高新技術企業識別及激勵政策有效性：數量激勵導向下的效率損失

馮海波 樓清昊

一 引 言

近年來，隨著我國國內勞動力成本上升和技術水平接近世界前沿，依靠低要素成本吸引外國投資、以技術引進與外溢效應提升本國生產技術水平的舊發展模式難以為繼。要進一步推動經濟發展就必須加大科技投入，將科技創新作為推動高質量發展的主要動力。黨的十八大正式提出實施創新驅動發展戰略，我國研究與試驗發展(R&D)投入規模快速攀升，從2012年的1.03萬億元增長至2021年的2.79萬億元，研發強度(R&D支出占GDP比重)從2012年的1.98%上升至2021年的2.44%。按研發部門劃分，我國企業部門在研發領域發揮了主導作用，其研發投入占全社會研發投入的比例常年維持在70%左右，其中規模以上工業企業的研發支出又占到了所有企業研發支出中的大部分。以2017年為例，規模以上工業企業的研發經費內部支出為1.2萬億元，占我國全部研發經費內部支出的68.23%，占我國所有企業研發經費內部支出的87.94%。在這樣一種創新資源投入結構下，企業創新效率高低將直接影響我國創新體系的效率。為更好地推進我國經濟的高質量發展，也需要在不斷加大創新資源投入的同時，大力提升企業部門的創新效率。

為激勵企業加大技術創新投入，我國各類科技政策都非常重視創新數量指標的設定與運用。例如，2006年頒布的《國家中長期科學和技術發展規劃綱要(2006—2020年)》提出我國“到2020年，全社會研究開發投入占國內生產總值的比重提高到2.5%以上，力爭科技進步貢獻率達到60%以上，對外技術依存度降低到30%以下，本國人發明專利年度授權量和國際科學論文被引用數均進入世界前5位”，上述數量型指標為我國科技創新工作提供了參考坐標與努力方向。……