工程造價在數字化管理中的應用研究

孟凡強

當前，數字化轉型正處于業務和信息技術深度融合階段，具有跨層級、跨地域、跨系統、跨部門、跨業務以及數據融合、技術融合和業務融合等特點，所交付的多為復雜的混合型解決方案，呈現出復雜性、動態性、多樣性和不均衡等技術特征。信息化工作由用戶單位、財政（財務）部門、審計監督部門、項目管理單位、評估評價單位等與信息化管理部門、信息技術部門、承建商、產品廠商等多方主體協同完成，涉及機構多，呈現出溝通成本高、機會主義多、工作協同頻率低、時間跨度長等管理特征。

軟件是一種特殊的商品，非專業人士難理解軟件開發過程，項目金額憑經驗拍腦袋、專家評審會流于形式是預算管理者和項目管理者無奈的問題。信息化項目生命周期分為規劃、立項、建設、驗收、運營等階段，包含項目管理、需求分析、技術選擇、流程合規、風險把控、預算管理、績效評價等很多工作，覆蓋面廣，專業性強。在諸多工作和矛盾中，隨著政府和企事業單位信息化建設投入越來越高，信息化管理中就需求、預算、成本和結算等解決矛盾和達成共識的溝通成本高，時間跨度長，對項目全生命周期實施的影響是巨大的。信息化工程造價成為信息化管理的瓶頸環節。

在信息化項目預算申報、立項、招投標、項目結算、項目評價等活動中，建立科學透明、可計量、可理解和便于使用的信息化項目造價體系及方法，幫助把需求分析、解決方案、開發實施和資金使用想清楚說清楚，將有效提升信息化管理的科學化和精細化水平。

信息化項目成功的基本標準是在預算范圍內按照預定工期交付項目范圍內的建設內容，并滿足預定質量要求。對項目范圍、工作量及造價的科學估算是信息化項目管理的必要條件，是生態圈中相關各方溝通的統一語言。

預算階段。通過信息化造價，幫助測算合理項目預算，避免出現項目預算不足或預算浪費，幫助相關部門進行成本投入產出分析，實現資源的合理調配和效益最大化，完成預算制定和審核工作。

招投標階段。指導甲方整理項目招標需求，包括業務需求、技術要求、工期要求等，確定招標價格、計價方式、結算方式，并制定與項目內容相匹配的里程碑和支付條款。乙方通過造價工作，科學地測算信息化項目成本、利潤、工期等，合理配備人力資源，合理報價，減少惡意競標、低價中標，降低項目虧損的風險。

結算階段。在信息化項目過程中，組織調整、業務變化等會帶來信息化項目范圍和工期的變化，使得項目實際金額與合同金額不一致，帶來結算延期、價格談不攏、項目后續工作無法開展等問題。通過結算階段造價評估，幫助甲乙雙方明確項目實際發生額，為結算提供依據。

信息化工程造價旨在建立統一的溝通語言，找到公允的市場價格，為信息化管理各階段活動提供決策參考，提高信息化項目管理效率。

信息化工程造價方法主要分為基于業務視角的方法和基于開發視角的方法。基于開發視角的方法，主要基于軟件源代碼行、數據庫表、函數數量等，優點是操作簡單、實施容易，但不容易在項目干系人之間達成一致，往往會引起較多的分歧，一般適用于項目團隊內部。基于業務視角的方法是從用戶角度出發，與軟件開發技術無關，常見方法有功能點、故事點、用例點和對象點等。國家標準《軟件工程 軟件開發成本度量規范》（GB/T 36964-2018）主體思路即是功能點方法。

項目初始階段，用戶需求是真正可以得到的信息，而程序大小或代碼行數等實際上都是從系統提供的功能推演出來。相比開發視角的方法，用戶更容易接受基于業務視角的方法，便于建立統一的溝通語言，降低溝通成本，有助于提高信息化項目和服務推進的速度。基于業務視角的造價評估幫助在項目初期更好地開展業務需求分析，倒逼需求單位將業務想明白，將需求說清楚，從需求出發制定項目方案。在評估過程中，通過方案澄清，也幫助項目申報金額偏低的建設單位加深對建設內容的理解，通過需求和技術澄清過程，優化項目建設方案。

項目管理需要識別項目開發運行過程中的潛在問題，以便提前采取措施。除項目外部因素外，項目管理重點在于項目范圍、進度、成本和質量之間的平衡。需求變更多、成本難控制、工期要求短、質量難保證，是相關各方的常見矛盾。在項目計劃過程中，在較為詳細需求的基礎上，采用更精細的評估方法估算功能點規模、開發工作量，并根據當地軟件工程生產力水平，估算成本及工期，作為后續項目管理活動的基準。

需求變更時，對變更進行合理估算和控制，做好變更管理工作，調整項目管理策略，從而降低項目失敗風險。根據行業數據統計，在合同簽訂之后，軟件規模通常仍會有26%左右的變更。部分軟件開發組織都已進行了需求風險管理，如編寫需求風險文檔、定義風險級別、評估風險危害值等，這些措施在一定程度上幫助軟件開發組織規避和緩解了風險。一方面，基于業務視角的造價評估可以幫助挖掘隱含需求，更好地完善需求變更內容。另一方面，根據項目所處的階段，充分考慮需求變更對項目規模的影響，在估算中預留發生需求變更的工期和預算。

項目工期估算是根據價格估算結果、項目范圍、資源狀況列出項目活動所需要的工期，估算的工期應該現實、有效并能保證質量。所以在估算工期時要充分考慮活動清單、合理的資源需求、人員能力、客戶及環境因素對項目工期的影響，在對每項活動的工期估算中也應充分考慮風險因素對工期的影響。根據行業經驗和軟件開發的規律，項目工期與工作量之間的關系為非線性的，通常表現為一元非線性回歸方程。在估算軟件項目的工期時，可采用回歸分析法，依據行業數據統計以及歷史項目評估的數據積累，得出該項目的風險工期，用于風險警示。

人工智能、開源軟件等新一代信息技術以及移動端、大屏端、物聯網設備等多終端在信息化項目運用比重不斷提高。除傳統的軟件系統開發和硬件設備外，信息化采購內容不斷豐富，衍生出購買信息服務、數據服務、優化提升服務等新形態。同時，隨著信息化逐步進入深度創新融合發展的階段，重視場景建設、數據利用和用戶為本，信息化成為業務創新、技術應用和運營服務的綜合體。

在信息系統運行階段，會面臨擴建、改造、運維、運營及系統租賃等信息系統運營模式。通過信息化造價工作，理清不同模式下所交易內容的形態、方式、時間等，明確相關各方的工作邊界和責權利，明確結算方式及條款，可以有效地提高信息系統運營水平，進而提高用戶滿意度和運營效益。

對需要采用公共能力的項目內容，以復用公共能力來評估費用，從而幫助建設單位優化方法設計，提高集成復用水平以及用戶體驗。當前階段的信息化過程中新興事物多，使得信息化工程造價評估方法需要優化調整，轉變視角和角色，明確采購內容并將其分類分級，重視評估方法的多元化，探索具針對性的評估方法，通過建設目標、建設內容、產品服務形態、產品服務單價、產品服務數量等層層遞進的評估工作，提高架構治理的水平。

信息化工程造價評估方法的實施，提高了信息化工作合規水平。對標國家、行業及單位的管理要求，制定合理的項目目標和清晰的業務需求，完善項目文檔、審核流程、會議評審等，規范項目生命周期管理各階段的工作，使得信息化管理工作更加規范、科學和合規。

開展項目后評價時，目標和應用效果、項目組織管理、資金使用情況等都是主要內容，需要圍繞目標成本和實際成本，采集、計算及分析相關數據，開展績效評價，反饋給生態圈中的相關單位，推動信息化管理水平不斷提高。

作者單位：上海唯享科技有限公司