社會責(zé)任承擔(dān)與國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展研究綜述

姚遠(yuǎn)燕，張詩怡，楊巧紅，周志強

(湖南科技大學(xué) 商學(xué)院，湖南 湘潭 411201)

1 引言

近些年來，混合所有制改革正如火如荼推進(jìn)，我國也召開多次政府會議提及要想盡辦法讓中國企業(yè)躋身世界前列。而國有企業(yè)作為中國企業(yè)的代表，它的發(fā)展與國家經(jīng)濟發(fā)展息息相關(guān)。因此，國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展(以下簡稱國企高質(zhì)量發(fā)展)備受關(guān)注。研究以社會責(zé)任承擔(dān)為基點，選擇具有代表性的相關(guān)文獻(xiàn)，并在此基礎(chǔ)上梳理了眾多學(xué)者關(guān)于社會責(zé)任承擔(dān)與國企高質(zhì)量發(fā)展的研究成果，同時對其進(jìn)行了相關(guān)分析與思考，希望能對其他學(xué)者的研究有所啟發(fā)。

2 社會責(zé)任承擔(dān)與國企高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵

2.1 社會責(zé)任承擔(dān)的內(nèi)涵

關(guān)于社會責(zé)任承擔(dān)的概念，最先是由林毅夫(2004)提出的，依據(jù)其形成的本質(zhì)不同，有戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)和社會性政策負(fù)擔(dān)。戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)形成原因是受到傳統(tǒng)趕超戰(zhàn)略的影響，投資了缺乏優(yōu)勢的資本密集型產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)區(qū)段；我國國企更多的是承擔(dān)社會性政策負(fù)擔(dān)，即國有企業(yè)承擔(dān)過多的社會職能而形成的負(fù)擔(dān)，比如養(yǎng)老退休金、醫(yī)療優(yōu)惠以及其他福利。目前學(xué)術(shù)界關(guān)于社會責(zé)任承擔(dān)的內(nèi)涵界定并不一致，由林毅夫提出的概念受到了廣泛認(rèn)可和引用，本文研究社會責(zé)任承擔(dān)也是在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

2.2 國企高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵

近年來，國企高質(zhì)量發(fā)展作為一個新的熱詞頻頻出現(xiàn)在政府工作報告中，那到底該怎樣理解國企高質(zhì)量發(fā)展呢？有學(xué)者從黨建角度研究了國企高質(zhì)量發(fā)展，也有學(xué)者從不同的角度進(jìn)行了分析界定，比如黃速建(2018)從目標(biāo)狀態(tài)和發(fā)展范式對國企高質(zhì)量發(fā)展的特殊性做出了總結(jié)，即多層次性、多樣性和多重約束性。劉瑞(2021)提出只有競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力五種實力的全面增強才能說明我國國有企業(yè)實現(xiàn)了高質(zhì)量發(fā)展。其中,實現(xiàn)國企高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵是繼續(xù)推行混合所有制改革，堅定不移支持黨的領(lǐng)導(dǎo)等。李海艦(2019)則認(rèn)為只有按照新時代特征來重新定位國有企業(yè)，開拓國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新道路，通過國企高質(zhì)量發(fā)展來帶動其他企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，才能實現(xiàn)國家經(jīng)濟整體高質(zhì)量發(fā)展。

3 國有企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的原因分析

承擔(dān)過多的社會責(zé)任會損害國有企業(yè)的財務(wù)業(yè)績，甚至將使其失去自生能力。那國有企業(yè)為什么需要承擔(dān)社會責(zé)任呢？本文從主動與被動角度對此進(jìn)行了總結(jié)分析。

3.1 被動角度

在我國將發(fā)展重點轉(zhuǎn)移到重工業(yè)上后，因為重工業(yè)技術(shù)要求較農(nóng)業(yè)高，工作崗位有限，僅能滿足少數(shù)人的就業(yè)需求，導(dǎo)致出現(xiàn)了大量的剩余勞動力，而就業(yè)是民生關(guān)注的最大問題。為了解決這一問題，政府官員要求企業(yè)雇用冗員(林毅夫，2004)，這就導(dǎo)致國有企業(yè)不得不雇用更多失業(yè)人員。同時，由于國有企業(yè)與政府的特殊利益關(guān)系，很多時候國有企業(yè)必須要承擔(dān)社會責(zé)任，比如實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，修建通往西藏、新疆等西部偏遠(yuǎn)地區(qū)的公路、鐵路，發(fā)展“西氣東輸”“西電東送”等需要長期投資且回報少的項目，這些戰(zhàn)略項目的實施只能通過國有企業(yè)與政府一起出資落實，因為從企業(yè)追求利潤最大化的角度來講，幾乎沒有非國有企業(yè)愿意投資且實行項目，這時候國有企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟支柱的作用就凸顯了出來。

3.2 主動角度

當(dāng)用一分為二的思想去看待國有企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，可以了解到社會責(zé)任承擔(dān)給國有企業(yè)帶來經(jīng)營壓力的同時，也能帶來利益。如廖冠民(2014)提到的國有企業(yè)在承擔(dān)社會責(zé)任之后享有稅收、政府補助、信貸優(yōu)惠等政策優(yōu)惠。不僅如此，國有企業(yè)還可以直接獲得國家政府給予的補貼，而適當(dāng)?shù)恼斦a貼能幫助國有企業(yè)提高績效，讓各大股東關(guān)系得到緩和改善，同時有助于自身在社會上樹立良好形象，生產(chǎn)的產(chǎn)品也就更容易得到消費者的青睞。而且不論是國有企業(yè)對國家政府給予的資源的依賴性，還是國有企業(yè)管理者想建立良好的人際交往圈，國有企業(yè)在承擔(dān)社會責(zé)任時能獲得許多方面的好處。

綜上所述，不管是由于國有企業(yè)與政府的利益相關(guān)(被動原因)還是出于自身發(fā)展戰(zhàn)略的要求(主動原因)，以上原因都可能導(dǎo)致國有企業(yè)承擔(dān)更多的社會責(zé)任。這會給國有企業(yè)經(jīng)營帶來哪些影響呢？下文對此進(jìn)行了分析。

4 社會責(zé)任承擔(dān)對國企高質(zhì)量發(fā)展的影響研究

承擔(dān)過度的社會責(zé)任將損害國有企業(yè)績效，但適度的社會責(zé)任能夠促進(jìn)國企高質(zhì)量發(fā)展。在實行混合所有制改革之前，因為企業(yè)與政府的信息來源不同，導(dǎo)致出現(xiàn)了嚴(yán)重的信息不對稱問題，國有企業(yè)管理者借此將國家施加的政策負(fù)擔(dān)作為業(yè)績不佳的借口，讓政府對此負(fù)責(zé)，因無法知曉其中真正原因，政府只能對國有企業(yè)發(fā)放補貼，但國有企業(yè)獲得補貼后并沒有加大對產(chǎn)品的創(chuàng)新與研發(fā)投入，最終導(dǎo)致國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品缺乏競爭力，在與其他企業(yè)的產(chǎn)品市場競爭中落于下風(fēng)。那么是否應(yīng)該徹底剝離國有企業(yè)承擔(dān)的全部社會責(zé)任呢？本文通過研究發(fā)現(xiàn)并不是這樣。國有企業(yè)可以“適度”承擔(dān)社會責(zé)任，有學(xué)者通過建立理論模型進(jìn)行實證分析指出社會責(zé)任承擔(dān)有其存在的合理性(孫銘，2015)，而且國有企業(yè)承擔(dān)一定的社會責(zé)任有助于實現(xiàn)國家發(fā)展戰(zhàn)略，落實產(chǎn)業(yè)政策，最終促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)健康持續(xù)發(fā)展(倪志良，2019)。不過，承擔(dān)過多的社會責(zé)任會導(dǎo)致國有企業(yè)喪失部分市場競爭力，增大國有企業(yè)的經(jīng)營壓力，只有當(dāng)政府干預(yù)減少后，國家政府給予國有企業(yè)的資源、財政支持相應(yīng)減少，國有企業(yè)才能提高自生能力，擁有更多的自主管理權(quán)與決策獨立權(quán)，這有利于創(chuàng)建一個民營企業(yè)與國有企業(yè)平等競爭的市場環(huán)境，因而剝離國有企業(yè)過多的社會責(zé)任是十分有必要的。

由上述文獻(xiàn)分析可以得出：承擔(dān)過多的社會責(zé)任不利于國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，降低了國有企業(yè)的資源利用和配置效率，甚至使其喪失自生能力；但也不能徹底剝離國有企業(yè)的社會責(zé)任，因為這會對國有企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，比如社會形象受損導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷等，而且國有企業(yè)作為我國的主導(dǎo)企業(yè)，社會的有序發(fā)展需要其承擔(dān)部分責(zé)任。所以，政府應(yīng)適度減輕國有企業(yè)的社會責(zé)任，使國有企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任保持在不妨礙企業(yè)發(fā)展的合理范圍內(nèi)，讓國有企業(yè)能夠在更多領(lǐng)域擁有施展能力的空間。這有利于幫助國有企業(yè)找準(zhǔn)自身定位，同時也有助于促進(jìn)我國國有企業(yè)改革三年行動早日圓滿完成。

5 減少社會責(zé)任承擔(dān)的路徑研究

民營企業(yè)參與國有企業(yè)混合所有制改革能夠減少社會責(zé)任承擔(dān)，從而促進(jìn)國企高質(zhì)量發(fā)展。許多學(xué)者在混合所有制改革方面進(jìn)行了大量研究，其研究文獻(xiàn)無論是數(shù)量還是質(zhì)量都十分可觀，其中民營企業(yè)參與混改對國企高質(zhì)量發(fā)展又有何影響呢？本文通過文獻(xiàn)研究得出以下結(jié)論。

在實施混合所有制改革后，國有企業(yè)經(jīng)營的信息公開程度有所增強，決策的獨立性也大大提高，政府干預(yù)和內(nèi)部人控制減少，國有企業(yè)的社會責(zé)任承擔(dān)得以減少，使得國有企業(yè)在擺脫了政府的“保護(hù)”下可以參與到相對公平的競爭市場中(韓沚清，2019)。吳陽(2021)曾將國有企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任轉(zhuǎn)化為一系列可量化的指標(biāo)進(jìn)行分析指出：通過混合所有制引入多元化產(chǎn)權(quán)客體，能夠優(yōu)化國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，這是由于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改良后能使國有企業(yè)所承擔(dān)的社會責(zé)任有所減輕，最終促進(jìn)國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

不少學(xué)者也對民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改進(jìn)行了研究。周志強和李舜(2020)借助Stata工具進(jìn)行實證分析得出了民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改能促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的結(jié)論。許晨曦(2020)也認(rèn)為深層引入非國有資本可以優(yōu)化國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，減輕國有企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任。當(dāng)國有企業(yè)處于適度的外部競爭壓力下時，其要想在市場占據(jù)一席之地，必然要立足本企業(yè)，明確自身經(jīng)營目標(biāo)，制定合適的經(jīng)營戰(zhàn)略。

通過以上學(xué)者的研究可以得出：國有企業(yè)主要通過實施混改吸引民營企業(yè)投資，借鑒引入的非國有資本的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來調(diào)整自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，同時通過招商引資融入競爭市場，制定出一系列適合本企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，從而反向推動國有企業(yè)混改進(jìn)一步深入。這是一個雙贏的過程，國有企業(yè)不僅能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，也能夠豐富我國國有企業(yè)混改的實施經(jīng)驗。

6 現(xiàn)有文獻(xiàn)評述以及研究展望

綜上所述，當(dāng)前學(xué)術(shù)界對社會責(zé)任承擔(dān)以及國企高質(zhì)量發(fā)展的研究文獻(xiàn)較多。大多數(shù)學(xué)者在科學(xué)把握兩者內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，對國企高質(zhì)量發(fā)展的研究多從黨建角度出發(fā)，并結(jié)合對國家政策的研究分析，通過實證和理論研究為我國國企高質(zhì)量發(fā)展提供了新的路徑。不過，即便相關(guān)文獻(xiàn)的發(fā)表數(shù)量很可觀，卻仍然沒有從微觀角度上全面提出具有實際操作性的對策的研究成果，也沒有較深入的探討參與國有企業(yè)混改的資本以及其發(fā)展?fàn)顩r，今后的研究應(yīng)更多考慮這些問題。基于以上，文章提出兩個有望繼續(xù)深入探討的問題。

6.1 國有企業(yè)應(yīng)對產(chǎn)品市場競爭的對策研究

根據(jù)國內(nèi)外專家學(xué)者的研究發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品市場競爭對國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展具有兩面性。當(dāng)政府干預(yù)減少，市場化程度越高時，國有企業(yè)處于與民營企業(yè)平等的產(chǎn)品競爭環(huán)境中，這時國有企業(yè)會因生產(chǎn)的產(chǎn)品缺少技術(shù)含量而在市場中處于劣勢。而當(dāng)政府干預(yù)越多，市場化程度越低時，企業(yè)就會出現(xiàn)更多的失業(yè)人員，這導(dǎo)致國有企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任變得更沉重，財務(wù)業(yè)績下滑嚴(yán)重，最終也會導(dǎo)致國有企業(yè)的市場競爭力下降，使其陷入了惡性循環(huán)。但如果缺乏產(chǎn)品市場競爭，國有企業(yè)又會因滿于現(xiàn)狀而不去改變生產(chǎn)經(jīng)營方式，很難做出讓顧客滿意的產(chǎn)品，這也會導(dǎo)致國有企業(yè)發(fā)展滯緩。而國有企業(yè)要想真正實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，就必須要有應(yīng)對產(chǎn)品市場競爭的對策。所以關(guān)于這一對策的研究就顯得尤為重要。

6.2 民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改對民營企業(yè)融資歧視的影響

習(xí)近平總書記多次在會議上強調(diào)“要毫不動搖地發(fā)展和壯大國營經(jīng)濟，鼓勵和扶持民營經(jīng)濟”。眾所周知，我國基本經(jīng)濟制度是以實行公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展。這意味著我國國有資本在經(jīng)濟體系中占據(jù)不可替代的主導(dǎo)地位，即便國家出臺多項政策為民營企業(yè)的發(fā)展拓寬道路，也無法避免銀行貸款等融資路徑優(yōu)先為國有企業(yè)提供方便，這就意味著民營企業(yè)在融資中受到的歧視始終無法消除。融資歧視不利于民營企業(yè)壯大資本，也就很難促進(jìn)民營企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。如果民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改，能改善自身融資歧視的處境嗎？目前關(guān)于這方面的文獻(xiàn)很少，這也為之后的研究提供了一個新方向。