基于項目三階段的全過程造價咨詢服務研究

張淑華

楊凌職業技術學院 陜西咸陽 712100

隨著全壽命周期成本管理理論(Life Cycle Costing簡稱LCC)引入國內，并在設備采購活動中大量應用，取得巨大成效后，國內學者開始嘗試將全壽命周期管理理論引入工程建設項目管理中。彼時，我國的建設工程造價管理仍然沿用蘇聯計劃經濟下實報實銷的傳統模式，隨著國內工程造價咨詢行業的興起和發展以及LCC理論在工程建設管理中應用研究的廣泛展開，研究學者和從業人員意識到傳統造價管理模式對工程建設項目管理水平的制約，提出了全過程造價咨詢的概念。全過程造價咨詢相較于傳統造價管理具有集成化咨詢的特點，把項目各階段咨詢工作看做一個有機整體以尋求最優化咨詢成果，能夠很好地適應快速發展的建設項目管理需求。國家行業主管部門也相繼出臺了多個政策法規，鼓勵提倡造價咨詢服務行業向全方位、全過程、高標準和高質量邁進，全過程咨詢服務已然已經成為造價咨詢行業發展新趨勢。

然而，當前大部分所謂的全過程造價咨詢服務仍然只是從工程招投標后的承發包交易計價計量工作展開，僅解決施工階段的造價管理，仍未能實現從項目前期開始的合理管控，更談不上全壽命周期成本分析。可見，雖然當前從業人員已具有全過程造價管理的意識，但由于一些客觀原因，仍未能實現真正的全過程造價咨詢服務。為研究全過程造價服務實現難以真正實現的原因，本文從項目全壽命周期角度出發，將項目全壽命周期劃分為三個階段，通過分析項目三階段造價咨詢服務的內容，探究影響全過程造價咨詢實現的因素，探索并提出實現真正全過程造價咨詢服務的途徑。

1 項目三階段中全過程造價咨詢服務的主要內容

根據工程項目的全壽命周期，將項目劃分為決策階段、實施階段和運營階段。

1.1 項目決策階段造價咨詢服務內容

在決策階段全過程造價咨詢人員需完成的工作內容有：項目建議書、可行性研究報告、項目策劃和評估這三項工作。在編制項目建議書和可行性研究報告的工作中，全過程咨詢人員的工作要點為：根據項目規劃設計及設計方案，對建設項目可能發生的總投資進行估算，然后根據項目投資規模進行融資方案的比選，以供服務主體業主進行參考。投資估算中的測算重點是，盡可能精準系統地預測出工程建設其他費用。可行性研究的目的是為了論證項目所采用技術的先進性和適用性、項目投資的盈利性和投資計劃的合理性、項目運營的可能性和可行性，該項工作不僅考驗咨詢人員的造價水平，對其他專業技術水平也有較高要求。在這個階段，對造價咨詢人員的綜合素養有較高要求，無論編制哪項報告，工作內容的側重點都是工程經濟下技術方案的比選，對造價咨詢人員綜合能力要求的側重點在工程經濟分析方面。

1.2 項目實施階段造價咨詢服務內容

項目實施階段包括設計準備(編制方案設計任務書，確定設計方案，選擇設計單位)及設計(初步設計，技術設計，施工圖設計)；施工準備(選擇工程咨詢單位，選擇施工承包單位，完成施工各項準備工作)及施工(施工過程管理，工程階段驗收)，收尾(竣工驗收，竣工結算)3個階段。

1.2.1 設計準備及設計階段

在設計階段造價咨詢人員需完成的工作內容包括：在進行勘察和設計單位招標時，為業主挑選符合最優造價目標的勘察和設計單位，并幫助業主確定合理的勘察費用和設計費用；在方案設計工作中，提供項目估算的論證工作，依據經濟指標指出各技術方案的優缺點，幫助業主選擇最優技術方案；方案初步設計時，咨詢人員主要工作內容為概算的編制和反復驗證概算結果以及對概算和估算產生的偏差進行經濟分析，對初步設計方案提出優化建議；施工圖設計階段的咨詢工作同初步設計階段工作類似，都是通過測算后進行分析對比各項費用的技術經濟指標，不同的是，此時分析的是概算與預算的偏差，同樣需要對分析結果提供咨詢建議。

由于設計階段對造價的影響程度是最高的，在這一階段造價人員必須為業主提供全面精細的服務，除協助業主選擇最優設計單位，明確設計費用外，作為項目投資控制的重要參與成員，還應該充分發揮其專業在工程技術與經濟方面相融合的優勢，將限額設計、技術經濟分析法和價值工程等方法相融合，對業主的投資規劃提出合理建議，從技術經濟角度協助業主對設計單位做好綜合考評。

1.2.2 施工準備及施工階段

選擇施工承包單位是項目建設過程中的一個重要環節，造價咨詢人員需要編制完善的招標文件，根據業主需求制定評標辦法，在招標過程中盡可能最大程度參與其過程，最后對中標人提供咨詢意見。協助業主選擇一個具備優秀總承包能力的施工單位并負責總承包合同的簽訂，有利于建設投資的控制。在選擇施工承包單位時，需根據工程的特點對招標文件(合同文件)中關于變更、價格調整、索賠、支付等經濟條款進行全面把握，使之有利于日后造價活動的開展與投資控制。

建設項目施工工期較長的特性，決定了造價咨詢人員在施工階段的工作量，相較全過程其他階段咨詢工作量較大的特點，同時還伴有日常性及煩瑣性。在施工階段主要工作內容有：(1)對造價咨詢人員進行任務分工和管理職能分工，編制造價控制工作流程；(2)建立合同管理臺賬，對工程建設各項合同進行全過程監控管理；(3)制定建設投資的資金日常管理制度與使用計劃，幫助業主把握建設投資資金的流動；(4)協助業主建立甲供材料和設備的供應商資源庫，為業主采購材料與設備提供咨詢服務，并在簽訂合同時對簽約價格及有關價格調整的經濟條款進行審查；(5)對施工單位每月提交的已完工程量進行審查，簽署支付工程款意見書，完成工程價款的中間支付工作；(6)處理施工過程中出現的設計變更事宜帶來的投資計劃改變與控制工作，核對承包商提出的現場簽證，進行計價與控制工作，處理施工過程中的索賠事件，對責任歸屬仔細判別做好計價工作，解決施工過程中出現的價格變更帶來的計價與控制工作；(7)建立概算目標值投資控制情況的動態監控與預警報告制度，及時分析已完工的造價情況和偏差程度，并動態的預測未完工程造價數值，綜合分析整個施工階段動態狀況，提供專業的建議；(8)盡可能為業主提供詳盡全面的其他咨詢信息。

在施工準備與施工階段，咨詢人員的工作內容總結歸納后為三個要點：(1)計算實際數據，了解資金的現狀；(2)對計劃值與實際值進行偏差分析；(3)對偏差采取控制措施。

1.2.3 收尾階段

項目竣工驗收階段，咨詢人員的主要工作是竣工結算以及合同清算，進行工程竣工結算文件等資料的匯總，對財務竣工決算進行審核。工程竣工驗收合格表明業主對承包商除維保階段外其他全部工作完成的確認。造價咨詢人員主要工作內容：對合同中涉及價款調整的實際發生內容及施工中工程量實際增減情況進行確認，進行竣工結算和計算未付尾款，最后編制竣工結算文件和合同清算報表，并提供最終的造價咨詢總報告。

1.3 項目運營階段

項目運營階段包括工程項目保修、項目后評價、項目日常運營管理3項工作。工程項目保修期，造價咨詢人員應配合業主分析保修費用產生的原因，合理計算并正確處理保修費用；在項目后評價中，協助業主實施效益后評價和過程后評價中與造價有關的工作；在項目日常運營管理中，協助建設單位實施日常維修、大修及拆除部分的造價編制工作。

項目后評價根據其評價主體不同，后評價內容及側重點有所差別。對于政府投資項目的后評價一般包括經濟、環境、社會、機構發展四個方面；對于造價咨詢機構的后評價往往是立足于項目自身的，從業主角度出發，經濟評價是企業投資項目后評價的主要內容；造價咨詢人員在該階段的主要工作內容為收集項目完成后的歷史數據，重新測算項目各階段經濟指標，將他們與之前測算的各項指標進行對比，通過分析偏差出現原因，吸取經驗，提高預測水平。

2 影響全過程造價咨詢實現因素的探究

通過對按項目全壽命周期劃分的三階段內造價咨詢人員需要完成的工作內容進行詳盡的羅列與分析，總結發現影響全過程造價咨詢服務實現的因素主要在以下幾個方面：

2.1 項目各階段工作側重點不同，存在較大技術壁壘

在項目前期的決策階段，其造價咨詢服務內容的特點具有預測性，要求造價咨詢人員具有豐富的項目經驗與全面的專業素養，能夠做出正確的前瞻性判斷，咨詢工作的重點在工程經濟方面，造價咨詢人員的專業方向應側重經濟評估類；在項目中期實施階段，其造價咨詢服務內容的特點具有即時性，要求咨詢人員根據即時的信息技術資料，測算出盡可能貼近真實結果的準確成本，咨詢工作的重點在工程計量計價與價款支付等造價專業技術方面，咨詢人員的專業方向回歸造價基本專業；在項目后期的運營階段，其造價咨詢服務內容特點具有歸納總結性，要求咨詢人員根據項目歷史數據能夠對項目實施效果進行系統地客觀分析，并提出相應問題的解決辦法，造價咨詢人員的專業方向應側重項目管理專業。由于各階段工作重點與所需專業技術不同，各階段咨詢工作很難集成在同一人員主體上，造成了咨詢人員主體的割裂。

2.2 項目各階段工作量占比存在不均衡性

在項目前期，咨詢人員主要負責提供決策有關的3項主要工作，在項目中期，咨詢人員主要負責測算計價有關的12項主要工作，在項目后期主要負責收尾有關的4項工作。從需完成工作數量來看，全過程造價在項目全壽命周期工作量占比不均衡，項目實施階段工作量占比最高。就每個階段咨詢工作持續時間來看，項目實施階段咨詢工作持續時間最長。項目實施階段，由于咨詢工作其煩瑣性和日常性導致在全過程咨詢工作中消耗大量人力資源和時間,帶來的后果是全過程造價咨詢工作重點向實施階段偏移和對其他兩階段咨詢工作重要性的忽略，這與全過程咨詢強調的各階段集成性與多階段有機整體尋求最優成果是相背離的。

2.3 項目各階段信息流向存在單一性

造價咨詢工作人員的工作順序是隨項目運行展開的，前一階段咨詢工作完成后，單向指導后一階段咨詢工作的展開。前階段咨詢工作若不能掌握項目后期信息以及可能發生的動態變化，是無法指導后一階段咨詢工作開展的，這也是目前傳統造價管理中概算超估算、預算超概算、決算超預算“三超”現象存在的主要原因。開展全過程造價的目的也是為了加強造價管理的動態控制，變事后控制為事中、事前控制。

2.4 造價咨詢單位出于壓縮自身運營成本的考慮

造價咨詢企業出于優化企業資源和壓縮自身運營成本的考慮，往往會對咨詢工作任務進行分解，做進一步精細化分工，咨詢人員單一重復的工作隨著技術的熟練與提升，能夠為公司提供更高的工作效率，提高咨詢公司自身的產出投入比，這也導致了全過程造價咨詢各個分項工作的割裂性。

3 對于推動實現真正全過程造價咨詢實現途徑的思考

3.1 提高全過程造價從業人員的綜合素養

在對影響全過程造價咨詢真正實現因素的探究過程中發現，造價咨詢人員對全過程咨詢集成性的實現有重大影響。咨詢人員主體的統一是影響全過程咨詢各階段專業工作集成、各階段咨詢目標集成、各階段分項工作集成、各階段信息集成的關鍵，而影響實現各階段咨詢主體統一的主要因素是咨詢人員的專業技術與綜合素養。當咨詢人員能夠勝任任何階段的咨詢工作，且完成整個全過程咨詢其咨詢結果必然是多階段統一的最優解。因此，提升全過程咨詢從業人員的綜合素養是實現全過程咨詢的途徑之一。

3.2 咨詢管理組織構架建立矩陣化管理

鑒于目前造價咨詢行業從業人員專業素養普遍較低，嚴重缺乏具有全面綜合專業素養的造價咨詢人員，為了解決目前高素養人才缺口問題，咨詢公司在進行全過程咨詢時，應以咨詢項目部為組織形式，構建矩陣化的組織架構。任命具有較全面專業素養的人員為咨詢項目經理，負責某全過程咨詢項目，下轄多個各階段職能經理，各職能經理完成該項全過程咨詢項目后向下一全過程項目流動，但仍對完成的工作向咨詢項目經理負責，咨詢項目經理匯總統籌各職能經理實現全過程的集成。該咨詢管理模式綜合考慮了當前高素養人員短缺與咨詢公司普遍壓縮自身運營成本行為兩大因素，能夠盡可能實現全過程造價咨詢集成的要求。

3.3 建立數據信息庫

建立數據信息庫能夠實現兩大功能。一是改變項目信息流動的單項性，通過建立每個項目的信息庫，使項目參與人員信息充分交換與流通，使全過程的各階段人員進行信息交流，信息盡可能向前流動；二是通過對歷史項目數據的整理分析能夠應用于指導其他項目在決策階段的咨詢工作，使決策結果更加優化，也是實現了信息流的向前流動。

3.4 改善行業競爭環境

目前造價咨詢行業從業人員趨于飽和狀態，造價咨詢企業數量眾多，但大部分都處在業務匱乏、同行業競爭不健康的狀態，不利于全面高素質造價咨詢人員的培養與孕育，大量非專業人員進入行業，不利于全過程造價咨詢服務的發展。因此，國家相關部門應出臺相關政策對行業進行一些政策性引領，使其擺脫不健康的競爭困境，發展健康的全過程造價咨詢服務模式。

結語

全過程造價咨詢服務是造價咨詢行業目前發展的趨勢所在，但是，目前部分已開展的全過程造價咨詢服務還不能稱為真正的全過程咨詢。筆者通過分析項目全壽命周期三階段內的咨詢工作內容，發現影響我國全過程造價咨詢實現的原因主要在于各階段咨詢工作存在專業壁壘，各階段工作量占比不均衡，項目信息流動單向性以及咨詢公司壓縮運營成本。糾其根本原因均在于割裂了各階段全過程造價咨詢工作使其失去集成性這一特點。因此，本文最后提出了四條相對應的解決割裂問題的方法、途徑的思考，但對于具體方法和途徑在全過程造價中如何實現還需要進一步研究。