高校科研經(jīng)費管理研究的進(jìn)展
——基于2001-2021年CNKI期刊文獻(xiàn)的計量可視化分析

王洪旭，黃海林，劉建飛

(吉林大學(xué) 1.社會科學(xué)處；2.高等教育研究所；3.財務(wù)處，吉林 長春 130012)

習(xí)近平總書記在清華大學(xué)110周年校慶考察時強調(diào)，黨和國家事業(yè)發(fā)展對高等教育的需要，對科學(xué)知識和優(yōu)秀人才的需要，比以往任何時候都更為迫切，要充分發(fā)揮高校科研優(yōu)勢，在科研創(chuàng)新上不斷進(jìn)步，使科研創(chuàng)新與國家發(fā)展緊密相連。高校科研經(jīng)費為支持高校開展基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展等科研創(chuàng)新活動提供基礎(chǔ)支撐，為高校實現(xiàn)人才培育、知識創(chuàng)新和服務(wù)社會等提供重要保障。據(jù)國家統(tǒng)計局R&D普查公報顯示，進(jìn)入21世紀(jì)，我國逐年加大高校科研經(jīng)費投入，2020年投入1 882.5 億元，較比2001年投入額102.3億元增長了17.4倍。隨著高校科研經(jīng)費的不斷增長，高校科研經(jīng)費管理相關(guān)研究得到學(xué)界的廣泛關(guān)注，學(xué)者從不同學(xué)科背景及現(xiàn)實經(jīng)驗出發(fā)，圍繞科研經(jīng)費運行及管理的各個階段和不同側(cè)面開展了研討，相關(guān)研究成果數(shù)量巨大、呈現(xiàn)多元化特點。本研究旨在通過梳理、分析20年來與高校科研經(jīng)費管理研究直接相關(guān)的期刊文獻(xiàn)，展現(xiàn)研究發(fā)展歷程，識別、總結(jié)熱點主題并指出研究不足，為促進(jìn)高校科研經(jīng)費管理研究發(fā)展、指導(dǎo)科研經(jīng)費管理實踐及助力高校科研經(jīng)費發(fā)揮更大效益提供支持。

一、數(shù)據(jù)來源和研究過程

(一)數(shù)據(jù)來源

研究數(shù)據(jù)取自中國知網(wǎng)(CNKI)的《中國學(xué)術(shù)期刊(網(wǎng)絡(luò)版)》數(shù)據(jù)庫(CAJD)。為增強數(shù)據(jù)文本的針對性，選擇 “篇名=科研經(jīng)費”并且“篇關(guān)摘=高校或高等學(xué)校”進(jìn)行精確檢索；文獻(xiàn)年限從2001年到2021年，來源類別選擇“全部期刊”；檢索到有效中文文獻(xiàn)總計2197篇，本研究將這些文獻(xiàn)作為研究和探討高校科研經(jīng)費管理研究進(jìn)展的基礎(chǔ)樣本數(shù)據(jù)。

(二)研究過程

首先對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行量化統(tǒng)計分析，得到文獻(xiàn)的時間分布和主要來源期刊，描繪整體概況；然后借助知識圖譜分析工具CiteSpace，統(tǒng)計關(guān)鍵詞詞頻，繪制關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜，揭示研究發(fā)展特點，識別研究熱點主題[1]；最后閱讀主要文獻(xiàn)，對研究現(xiàn)狀進(jìn)行概括總結(jié)。

二、研究概況

(一)文獻(xiàn)時間分布與研究發(fā)展階段

發(fā)文數(shù)量變化可以直觀展示研究熱度的變化，是衡量研究發(fā)展階段和態(tài)勢的重要參考。如圖1所示，2001年至2021年，發(fā)文數(shù)量整體呈上升趨勢，同時又經(jīng)歷幾個不同發(fā)展階段。2001年至2005年，發(fā)文數(shù)量總體較低，年均發(fā)文約7篇，研究熱度不高，基本處于沉寂狀態(tài)。2006年至2012年，發(fā)文數(shù)量出現(xiàn)明顯增長，年均發(fā)文68篇，研究熱度持續(xù)上升。2013年開始，發(fā)文量大幅攀升，2015年達(dá)到峰值259篇，后緩步回落，研究熱度歷經(jīng)爆發(fā)后趨于平穩(wěn)。綜上，將高校科研經(jīng)費管理研究發(fā)展劃分為四個階段，即：沉寂期(2001-2005年)、上升期(2006-2012年)、爆發(fā)期(2013-2017年)和平穩(wěn)期(2018-2021年)。

圖1 高校科研經(jīng)費管理研究發(fā)文數(shù)量年度分布

(二)來源期刊

來源期刊反映關(guān)注高校科研經(jīng)費管理研究的期刊分布情況。對樣本數(shù)據(jù)2197篇文獻(xiàn)的載文期刊進(jìn)行統(tǒng)計：文獻(xiàn)共分布在500余種期刊上。載文量超過30篇的期刊如表1所示，14種期刊載文839篇，占樣本數(shù)據(jù)的38.19%，可見該研究的來源期刊相對集中。對全部載文期刊的學(xué)科領(lǐng)域進(jìn)行分析可知，大部分文獻(xiàn)刊發(fā)在經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)和教育學(xué)領(lǐng)域的期刊上，這也契合高校科研經(jīng)費管理研究的研究內(nèi)容，即考察高校科研經(jīng)費運行過程中發(fā)生的經(jīng)濟行為；同時又見研究涉及領(lǐng)域廣泛。

表1 主要來源期刊

三、研究發(fā)展脈絡(luò)和主要熱點主題

(一)發(fā)展脈絡(luò)

對關(guān)鍵詞進(jìn)行統(tǒng)計分析，能夠展現(xiàn)研究發(fā)展動向和研究熱點[2]。使用CiteSpace對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,分別對四個發(fā)展階段的文獻(xiàn)進(jìn)行關(guān)鍵詞分析，統(tǒng)計梳理出主要關(guān)鍵詞及頻次(表2)。

表2 各發(fā)展階段的主要關(guān)鍵詞及頻次(單位：次)

1.沉寂期。這一階段屬于高校科研經(jīng)費管理研究的初始階段，是我國科研經(jīng)費管理相關(guān)政策草擬和陸續(xù)頒布的時期[3]，學(xué)界關(guān)注不多且多做探索研究。學(xué)者一方面對高校加強自身科研經(jīng)費管理提出警醒，另一方面對國家層面的科研經(jīng)費資源配置方式給出意見。這一時期，研究成果比較單一，多從宏觀層面提出政策性建議。

2.上升期。相比沉寂期，主要關(guān)鍵詞增多，研究熱度升溫，反映出學(xué)界重視程度在提高，對高校科研經(jīng)費管理的探討更加深層和系統(tǒng)。“審計”“預(yù)算”“經(jīng)費使用”“內(nèi)部控制”“監(jiān)管”等次高頻關(guān)鍵詞[4]揭示了本階段涌現(xiàn)出的研究熱點。這一時期，研究領(lǐng)域、研究內(nèi)容和研究視角皆得到擴展和豐富。

3.爆發(fā)期。主要關(guān)鍵詞沿襲于上一階段，詞頻卻成倍增加，說明研究熱度很高。 “審計”和“監(jiān)管”詞頻升高幅度大，出現(xiàn)“腐敗”“假發(fā)票”和“怪象”等關(guān)鍵詞，說明由于科研貪腐案件引發(fā)的社會強烈反響成為更多學(xué)者加入研討的緣起；“預(yù)算”“內(nèi)部控制”“績效” 詞頻陡增，表明此階段出臺的相關(guān)政策同樣激發(fā)了學(xué)界更高的研究熱情[5]。這一時期，豐富的熱點話題助推研究向多元和縱深發(fā)展，研究成果增量顯著。

4.平穩(wěn)期。對比爆發(fā)期，研究熱度趨于平緩，研究內(nèi)容和研究視角趨于穩(wěn)定。 “放管服”成為超高頻關(guān)鍵詞，這是在國家推行“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”改革的大背景下,基于“放管服”改革的高校科研經(jīng)費管理研究成為熱點。相對來講，這一時期研究成果數(shù)量在減少，特別是2021年發(fā)文數(shù)量回落到爆發(fā)期的初始水平，但對各個主題的探討比較均衡，研究進(jìn)入成熟階段。

(二)主要熱點主題及研究進(jìn)展

使用Citespace繪制2001-2021年樣本文獻(xiàn)的關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜，得到圖2。圖譜中的節(jié)點代表關(guān)鍵詞，節(jié)點標(biāo)簽越大表明關(guān)鍵詞詞頻越高，越能反映研究熱度；節(jié)點之間的連線表示兩關(guān)鍵詞共現(xiàn)于同一文獻(xiàn)，聯(lián)結(jié)越緊密的關(guān)鍵詞越易形成相近的研究主題。

圖2 高校科研經(jīng)費管理研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

梳理圖2并結(jié)合表2中的關(guān)鍵詞詞頻，可知熱點主題主要集中在高校科研經(jīng)費的制度管理研究、預(yù)算管理研究、使用管理研究、內(nèi)部控制管理研究、績效管理研究、審計管理研究以及監(jiān)督管理研究等方面。

1.高校科研經(jīng)費制度管理研究。對科研經(jīng)費進(jìn)行制度化管理是眾多學(xué)者選擇的研究視角并取得了一些基本共識，如明確管理責(zé)任、優(yōu)化管理機制、創(chuàng)新管理方法、調(diào)整分配結(jié)構(gòu)、加強精細(xì)化管理、注重法制化建設(shè)等。2017年，教育部按照國家有關(guān)要求對高等教育領(lǐng)域“放管服”改革提出指導(dǎo)意見，學(xué)者積極圍繞如何落實科研經(jīng)費“放管服”改革開展熱烈討論：陳豐等人率先對“放管服”的具體內(nèi)容和實施難點進(jìn)行了解析，并從組織領(lǐng)導(dǎo)、制度設(shè)計、內(nèi)部控制、監(jiān)管體系、配套舉措等方面提出了對策建議[6]。韓蕾等人進(jìn)一步強調(diào)，組織與制度建設(shè)是改革的前提，創(chuàng)新服務(wù)理念和服務(wù)方式是改革的內(nèi)在要求，數(shù)字化與信息化建設(shè)是改革的實現(xiàn)手段，構(gòu)建新型管理體系是改革的基本保障[7]。徐玉娟認(rèn)為，當(dāng)前“放管服”改革依然不到位，應(yīng)在國辦發(fā)2021年32號文的框架下，在管理制度的修訂、完善和落實方面強化“能放盡放，能簡盡簡”[8]。

2.高校科研經(jīng)費預(yù)算管理研究。科研經(jīng)費預(yù)算管理持續(xù)受到國家有關(guān)政策文件的規(guī)制和引導(dǎo)，如國辦發(fā)2014年11號文、中辦國辦發(fā)2016年50號文等。2019年，李克強總理在政府工作報告中明確提出開展項目經(jīng)費“包干制”改革，對經(jīng)費預(yù)算管理產(chǎn)生了里程碑式重大影響。章維對實施包干制的科研經(jīng)費類型和實施策略進(jìn)行了初探[9]。梁勇等人認(rèn)為，全面推行包干制的路還很遠(yuǎn)，配套制度、實施方案、監(jiān)管平臺、績效評價以及“包干”清單皆須先行完善[10]。何維興等人嘗試從政府部門、高校主體和科研人員三個層級對包干制的實施路徑進(jìn)行了討論[11]。

3.高校科研經(jīng)費使用管理研究。經(jīng)費使用是經(jīng)費管理的出發(fā)點和歸宿，研究視角多元，如經(jīng)費使用效率的分析[12]、經(jīng)費使用行為的規(guī)約[13]、經(jīng)費濫用的法律治理[14]等。當(dāng)前，“報銷難”和“報銷繁”成為經(jīng)費使用各相關(guān)方關(guān)注的痛點和堵點。唐鑫媛建議，借助大數(shù)據(jù)構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心緩解經(jīng)費報銷效率低下的問題[15]。帥振威進(jìn)一步探討了引入API技術(shù)、OCR技術(shù)，通過集成OA辦公自動化系統(tǒng)，封裝財務(wù)智能審核引擎等驅(qū)動財務(wù)處理自動化水平提升，解決“報銷繁”的難點[16]。王阿樂也從信息化建設(shè)角度提出化解“報銷繁”問題的方式，同時他還指出不可過度依賴信息化，問題解決的根本還是在制度健全、規(guī)范管理以及會計人員的把關(guān)監(jiān)控[17]。

4.高校科研經(jīng)費內(nèi)部控制管理研究。學(xué)者的研究主要遵循內(nèi)部控制的三個框架規(guī)范展開：劉罡借鑒我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，提出對高校科研項目申報環(huán)節(jié)、經(jīng)費撥付環(huán)節(jié)、經(jīng)費支出環(huán)節(jié)和結(jié)題驗收環(huán)節(jié)開展全過程控制，從內(nèi)控風(fēng)險點入手優(yōu)化內(nèi)控方法和內(nèi)控舉措[18]。王海妮參照我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》探討經(jīng)費內(nèi)控管理的對策，從預(yù)算、收支、資產(chǎn)、風(fēng)控等業(yè)務(wù)層面和單位層面提出加強內(nèi)部控制的意見和建議[19]。邵欣欣按照美國COSO《內(nèi)部控制整合框架》，從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)控有效性、風(fēng)險管理、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督五方面提出完善措施等[20]。

5.高校科研經(jīng)費績效管理研究。績效研究主要聚焦于績效評價和績效管理。績效評價又分為：一是構(gòu)建績效評價指標(biāo)體系，如李建芳等人設(shè)計的基于定性指標(biāo)和定量指標(biāo)的績效評價體系[21]；還有基于投入、管理、成果維度，或適當(dāng)性、經(jīng)濟性、效率性、效果性維度的指標(biāo)體系等。二是對績效評價方法的研討，如孫念等人研究了“灰色關(guān)聯(lián)分析法”[22]，賈敬全等人討論了“層次分析—模糊綜合評價法”等[23]。績效管理也具有兩個面向：一是對績效評價結(jié)果的應(yīng)用，如張潔等人對廣東省高校科研經(jīng)費支出及績效評價結(jié)果應(yīng)用進(jìn)行的實證研究及對策優(yōu)化[24]。二是對績效薪酬的討論，如喬春華對科研人員績效工資的來源渠道、分配原則給出了思考建議[25]。

6.高校科研經(jīng)費審計管理研究。經(jīng)費審計研究肇始于對科研經(jīng)費使用不合規(guī)行為的審視，隨著研究的拓展和深入，審計重點和審計要點持續(xù)調(diào)整，審計體系構(gòu)建逐漸完善。2009年《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號——高校內(nèi)部審計》發(fā)布以后，學(xué)者較多圍繞內(nèi)控要素展開對高校科研經(jīng)費內(nèi)部審計的討論，如張浩等人對內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務(wù)活動、信息與溝通、監(jiān)督等進(jìn)行風(fēng)險識別與評估并提出對應(yīng)內(nèi)部審計工作優(yōu)化舉措等[26]。亦有學(xué)者對審計工作機制開展的探究：如王雷等人提出明確一個目標(biāo)、突出兩個重點、堅持三個促進(jìn)、通過四種方式、搞好五個結(jié)合的全方位審計機制[27]；于亞利等人分別針對立項階段、實施階段和結(jié)題驗收階段提出的全過程審計建議[28]；楊懷偉等人基于建立科研權(quán)力清單、科研責(zé)任清單和科研負(fù)面清單加強經(jīng)費審計的討論[29]，管小敏等人借鑒和運用5W1H分析法對提升經(jīng)費審計質(zhì)量和審計效率的實踐探索等[30]。

7.高校科研經(jīng)費監(jiān)督管理研究。對經(jīng)費進(jìn)行監(jiān)督管理是貫穿經(jīng)費運行始終的，陳飛燕[31]、劉麗娟等人[32]探討了全過程監(jiān)管模式和全方位監(jiān)管模式，并提出要提高全員監(jiān)管意識。部分學(xué)者致力于經(jīng)費監(jiān)管工作格局的討論：如王春舉等人[33]、許俊卿等人[34]側(cè)重討論如何加強外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管，趙春柳等人更是借助模擬仿真技術(shù)演示了社會公眾不可替代的外部監(jiān)督作用[35]；李璐等人分別討論了政府、學(xué)校和社會公眾的監(jiān)管工作責(zé)任[36]。新階段，學(xué)者將研究目光聚焦于新技術(shù)、新理念對經(jīng)費監(jiān)管工作的助力：如張瑞元探討了監(jiān)管“云”平臺的搭建[37]；夏德玲等人探討了智慧化校園建設(shè)大背景下的生態(tài)型經(jīng)費監(jiān)管模型，在辨析模型構(gòu)成因子和循環(huán)機制基礎(chǔ)上提出了實施生態(tài)型監(jiān)管的操作方式[38]。

四、研究趨勢及展望

(一)研究趨勢

通過梳理和分析CNKI期刊數(shù)據(jù)庫中2001-2021年高校科研經(jīng)費管理研究相關(guān)的中文期刊文獻(xiàn)，可知研究發(fā)展趨勢大體如下。

一是高校科研經(jīng)費管理研究在繼承中不斷發(fā)展。隨著新情況、新問題的出現(xiàn)和國家相關(guān)政策法規(guī)的陸續(xù)出臺，高校科研經(jīng)費管理持續(xù)發(fā)掘研究視角，深化研究主題：一部分傳統(tǒng)研究主題如制度管理研究、使用管理研究、績效管理研究、監(jiān)督管理研究等具有較強延續(xù)性，學(xué)者在前人研究基礎(chǔ)上結(jié)合現(xiàn)實問題不斷豐富研究成果；另一部分研究主題受國家政策影響較大，如預(yù)算管理研究方向的不斷聚焦、內(nèi)控管理研究的激增和對審計管理研究內(nèi)容的滲透、“放管服”“包干制”改革研究視角的發(fā)軔等。從當(dāng)前的研究來看，參考表2中列示的主要關(guān)鍵詞及詞頻，關(guān)于“包干制”的探討和關(guān)于“報銷”的討論增多，可以預(yù)見，在此后的研究中，“放管服”改革、“包干制”改革、經(jīng)費報銷、內(nèi)控管理及信息化建設(shè)等將繼續(xù)成為熱議的視角。

二是高校科研經(jīng)費管理研究的熱點主題之間不斷產(chǎn)生交叉影響。圖3歸結(jié)了熱點主題間的部分內(nèi)在聯(lián)系，管理制度的構(gòu)建和調(diào)整指涉到所有領(lǐng)域，因為在科研經(jīng)費管理的各個環(huán)節(jié)中，制度化是進(jìn)行科學(xué)管理的必要條件；而所有管理制度和舉措圍繞的中心是經(jīng)費使用，經(jīng)費管理的科學(xué)性皆是為了經(jīng)費使用安排及報銷支出的合規(guī)性和最大限度提高經(jīng)費使用效益；同時，其他主題之間也發(fā)生著相互依賴或制約的關(guān)系，如，審計的內(nèi)容因內(nèi)控管理的興起而增加了對內(nèi)控要素的審計，績效評價結(jié)果通過經(jīng)費再分配及變革撥款方式來檢驗和反制預(yù)算的編制和執(zhí)行等。隨著“包干制”改革的落地，將會對相關(guān)主題研究產(chǎn)生廣泛影響。

圖3 高校科研經(jīng)費管理研究熱點主題之間的關(guān)系

(二)研究展望

從研究成果看，學(xué)者已經(jīng)對高校科研經(jīng)費管理進(jìn)行了全范圍、多視角、跨學(xué)科、跨領(lǐng)域的探索和討論，豐富和發(fā)展了相關(guān)理論，指導(dǎo)和促進(jìn)了管理實踐，但研究現(xiàn)狀依然存在不足，亟待繼續(xù)完善。一是加強理論深度研究。當(dāng)前的研究結(jié)論低水平重復(fù)現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏理論深度和創(chuàng)新性，應(yīng)深層次挖掘科研經(jīng)費使用和管理各要素的內(nèi)在辯證關(guān)系、影響機制等內(nèi)容。二是加強政策與現(xiàn)實的符合性研究。不相符或耦合度低容易導(dǎo)致政策制度被懸置或形式主義執(zhí)行，使制度化管理流于表面，符合性研究有利于促進(jìn)教育政策和實踐的有機融合。三是加強實證研究與調(diào)查研究。部分學(xué)者缺少對科研經(jīng)費實際運行情況的調(diào)查與分析，造成部分研究結(jié)論精確性不夠、操作性不強，甚至紙上談兵，以問題為導(dǎo)向進(jìn)行實證與調(diào)查研究有利于抓住科研經(jīng)費運行實質(zhì)并有效指導(dǎo)科研經(jīng)費管理實踐。

習(xí)近平總書記在哲學(xué)社會科學(xué)工作座談會指出，要創(chuàng)新科研經(jīng)費分配、資助、管理體制，加大科研投入，提高經(jīng)費使用效率，在中國科學(xué)院第二十次院士大會上強調(diào)，賦予科學(xué)家更大技術(shù)路線決定權(quán)和經(jīng)費使用權(quán)，讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機制束縛中解放出來，為高校科研經(jīng)費管理體制機制改革指明了方向，未來研究應(yīng)以此為指引在深化“放管服”“包干制”改革、完善科研經(jīng)費分配機制、優(yōu)化科技經(jīng)費支出方式、改革績效薪酬制度、完善分類評價制度和切實提升科研經(jīng)費使用效益等方面深入展開。