紡織企業(yè)信貸融資問題研究

張靈偉 浙江新大三源控股集團有限公司

紡織行業(yè)在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。一方面，紡織作為我國傳統(tǒng)行業(yè)，在技術(shù)方面沒有較高要求，勞動力需求量比較多，是一種勞動比較密集的產(chǎn)業(yè)。所以，紡織企業(yè)在給國民提供就業(yè)崗位上發(fā)揮著重要作用。另一方面，我國是一個紡織大國，具有良好的紡織工藝，紡織產(chǎn)品種類多，所以在國際上占據(jù)穩(wěn)定地位。但是，我國部分紡織企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，經(jīng)營規(guī)模比較小，存貨量多，管理體系不健全，在國際市場競爭中，紡織企業(yè)在經(jīng)營管理方面面臨一些考驗，其融資渠道比較單一，融資難度大，融資成本高，從而制約了紡織企業(yè)的更好發(fā)展。

一、紡織企業(yè)融資面臨的主要問題

（一）融資成本高

通常情況下，紡織企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對偏小，在管理方面有待優(yōu)化。銀行等金融機構(gòu)為了保證資金安全，防止發(fā)生不良貸款現(xiàn)象，在貸款之前需要對申請貸款企業(yè)進行信譽調(diào)查和評估，審批流程比較復雜。一些紡織企業(yè)并非大規(guī)模企業(yè)，缺少抵押物，設(shè)備抵押無法得到銀行等機構(gòu)的認可，從而增加了企業(yè)融資難度。此外，紡織企業(yè)作為傳統(tǒng)型企業(yè)，利潤率相對偏低，資金需求量比較大，原料庫存量比較多，所以銀行在為紡織企業(yè)放貸過程中，一般會提高貸款利率來補償貸款風險，使得紡織企業(yè)承擔的融資成本比較高。

（二）融資風險大

首先，紡織企業(yè)對資金流動性有著一定要求，各個環(huán)節(jié)資金鏈如果受到破壞，將會給企業(yè)運營發(fā)展帶來直接影響。紡織企業(yè)在銀行中獲得的信貸數(shù)額通常不高，限制因素比較多，不能滿足資金需求，一般會轉(zhuǎn)變?yōu)槊耖g借貸，在某種程度上容易產(chǎn)生財務(wù)風險。其次，一些紡織企業(yè)缺少專業(yè)化的內(nèi)部控制體系，資金風險管理不嚴，更沒有成立專業(yè)的資金管理部門或者設(shè)置專業(yè)的資金管理崗位，再加上資金管理人員綜合水平有待提高，不具備較強的資金統(tǒng)籌能力，導致企業(yè)資金數(shù)量不足。最后，部分紡織企業(yè)因為受到規(guī)模、管理等因素影響，容易面臨環(huán)境污染問題，與當前國家提倡的綠色發(fā)展理念相背離。為了積極響應(yīng)國家政策號召，部分銀行實施綠色放貸，只有滿足國家環(huán)保要求的項目，銀行部門才會為其放貸，這在一定程度上增加了紡織企業(yè)的融資難度。

（三）融資渠道單一

在當前我國企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展中，銀行為了保證資金安全，一般會控制給紡織企業(yè)放貸數(shù)量，這給紡織企業(yè)運營發(fā)展帶來不良影響。民間金融機構(gòu)的出現(xiàn)，在某種程度上有效減少了紡織企業(yè)資金短缺問題的發(fā)生，但是因為民間金融機構(gòu)提供的貸款利息比較高，貸款時間短，再加上還款壓力比較大，紡織企業(yè)通常會受到過橋資金、短暫性流動借貸等因素影響，無法形成比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流。紡織企業(yè)因為缺少抵押物，無法得到銀行較高的授信額度，并且紡織企業(yè)也不會與銀行部門深入交流，缺少對貿(mào)易等融資方式的了解。

二、紡織企業(yè)信貸融資的主要建議

（一）紡織企業(yè)層面的建議

1.樹立誠信意識，營造誠信文化

良好的誠信能夠幫助紡織企業(yè)獲得銀行的信貸支持，反之則會影響企業(yè)授信。在我國部分紡織企業(yè)信貸審批中，誠信度將會成為其獲得信貸的重要因素，因此，紡織企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，需要保證信譽度，這對企業(yè)今后信貸融資有著重要意義。在實際中，要求企業(yè)經(jīng)營者具備一定的誠信意識，以身作則，規(guī)范自己的行為。并且，紡織企業(yè)需要加強員工誠信教育，幫助其樹立正確的誠信意識，加強企業(yè)誠信文化建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)建良好的誠信氛圍。在紡織企業(yè)運營發(fā)展中，應(yīng)該做到誠信經(jīng)營，特別是和銀行之間的信用記錄，應(yīng)該及時償還貸款，保持良好的誠信記錄，通過日常業(yè)務(wù)往來，加深對銀行的了解，為其信貸融資的順利開展提供信譽基礎(chǔ)。

2.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升治理能力

紡織企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)通常缺少合理性，管理不規(guī)范，沒有科學分工，治理能力有待提高，使得管理方面無法獲得理想成效，導致資源大量消耗，工作效率下降。所以，加強組織結(jié)構(gòu)建設(shè)與規(guī)劃，科學構(gòu)建管理體系，對紡織企業(yè)運營發(fā)展非常重要，特別是對于一些小規(guī)模的紡織企業(yè)，經(jīng)營者和內(nèi)部員工存在親屬關(guān)系，在創(chuàng)業(yè)初期如果缺少規(guī)章制度，則在企業(yè)運營發(fā)展到一定階段以后，將會出現(xiàn)各種矛盾和弊端，造成分工不具體、職責不清晰、管理混亂等問題。這種情況不利于企業(yè)在市場中的穩(wěn)定發(fā)展，使得銀行對企業(yè)未來發(fā)展喪失信心，使企業(yè)不能取得銀行信貸支持。

3.提高產(chǎn)品質(zhì)量，拓展銷售渠道

在企業(yè)運營發(fā)展中，需要開發(fā)質(zhì)量好、水平高的產(chǎn)品，只有保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能在市場中占據(jù)穩(wěn)定地位，而在市場中占據(jù)穩(wěn)定地位以后，才能得到銀行認可，這是一個良性循環(huán)。如何才能做好產(chǎn)品，是每個經(jīng)營者重點關(guān)注的內(nèi)容。對于紡織企業(yè)而言，用心經(jīng)營和生產(chǎn)產(chǎn)品是非常必要的，在此過程中需要依賴于完善的管理，好的產(chǎn)品得到客戶認可，從而幫助企業(yè)擴充產(chǎn)品銷售渠道，擁有質(zhì)量好的產(chǎn)品與良好銷售渠道的企業(yè)，將會得到銀行的支持。在實際中，銀行在對紡織企業(yè)信貸融資資料審核過程中，比較注重對上下游供應(yīng)鏈情況的調(diào)查。

4.向環(huán)保類產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，爭取金融機構(gòu)綠色貸款

在全球注重環(huán)保和中國的“碳達峰、碳中和”的背景下，有條件的紡織企業(yè)要加強產(chǎn)品研發(fā)，由現(xiàn)有的原生產(chǎn)品向可再生產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，申請各類可追溯的綠色環(huán)保再生產(chǎn)品證書和專利，使企業(yè)成為綠色環(huán)保紡織企業(yè)。認真研究央行關(guān)于綠色貸款的相關(guān)政策，抓住央行支持制造業(yè)信貸的有利時機，加強與政策性銀行的溝通，爭取銀行綠色貸款，降低融資成本。

5.強化上下游供應(yīng)鏈連通，做好供應(yīng)鏈融資

供應(yīng)鏈金融的三種融資模式有應(yīng)收賬款融資、庫存融資以及預付款融資。應(yīng)收賬款融資：當上游企業(yè)對下游提供賒銷的時候，導致銷售款回收放緩或是大量應(yīng)收賬款回收困難的情況，上游企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，出現(xiàn)階段性的資金缺口的時候，就可以通過應(yīng)收賬款進行融資。應(yīng)收賬款融資的模式主要指的是上游企業(yè)為了獲取資金，以其與下游企業(yè)簽訂的真實合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，然后向供應(yīng)鏈企業(yè)申請以應(yīng)收賬款為還款來源的融資。庫存融資：庫存融資主要指的是以貿(mào)易過程中的貨物進行抵質(zhì)押融資，一般發(fā)生在企業(yè)存貨量較大或是庫存周轉(zhuǎn)較慢的時候，在資金周轉(zhuǎn)壓力較大的情況下，企業(yè)就會利用現(xiàn)有的貨物進行資金提前套現(xiàn)。預付款融資：在庫存融資的基礎(chǔ)上，預付款融資得到了發(fā)展，買方在交納了一定保證金的前提下，供應(yīng)鏈企業(yè)代為向賣方議付全額的貨款，賣方在根據(jù)購銷合同發(fā)貨以后，貨物到達指定的倉庫以后設(shè)定抵質(zhì)押為代墊款的保證。在產(chǎn)品銷售較好的情況下，庫存周轉(zhuǎn)是較快的，因此資金大多集中于預付款的階段，預付款融資的時間覆蓋上游排產(chǎn)以及運輸?shù)臅r間，有效緩解了流動資金的壓力，貨物到庫可以與存貨融資形成“無縫對接”。

6.照章納稅，申請稅務(wù)貸

稅務(wù)貸相較于其他融資方式更加便捷、靈活，隨借隨還，借款手續(xù)簡單。照章納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，紡織企業(yè)在按稅法規(guī)定繳納各類稅費的前提下，可申請金融機構(gòu)的稅務(wù)貸，緩減企業(yè)的資金壓力。

（二）商業(yè)銀行層面的建議

1.大力推進信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新

對于紡織企業(yè)來說，在貸款方面呈現(xiàn)出時間緊迫、頻率高、數(shù)額小等特點，并且紡織企業(yè)經(jīng)營者一般缺少足值抵押物，對于這些特點，銀行機構(gòu)需要對信貸產(chǎn)品進行改革創(chuàng)新，讓信貸產(chǎn)品類型更加多樣，更好地滿足紡織企業(yè)運營發(fā)展要求，提高企業(yè)資金使用效率，減少企業(yè)融資成本。例如，銀行可以開發(fā)以借款人為主的往來結(jié)算、以往信用記錄的“信貸寶”，在確定信貸額度的同時，通過采取信用放貸方式，處理借款人無抵押無擔保的問題。或是通過開發(fā)對于市場聚集客戶的“商貸寶”，按照因地制宜的原則開發(fā)滿足市場客戶要求的信貸產(chǎn)品，對于市場客戶現(xiàn)金進出量比較高的，在利率方面提供相應(yīng)優(yōu)惠。

2.積極推進信貸管理辦法改革

銀行需要從業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制入手，雙管齊下。根據(jù)紡織企業(yè)經(jīng)營特點，銀行應(yīng)在信貸管理方式上進行改革創(chuàng)新，把工作重心放在優(yōu)化審批流程方面。當前，大部分銀行信貸審批流程比較復雜，整個審批流程需要在貸款之前進行充分調(diào)查，做好項目風險評估和審核工作，編制對應(yīng)的報告。簡化審批流程并非表示放低放貸標準，而是在充分盡職調(diào)查的同時，盡量簡化內(nèi)部審批流程，刪減一些不必要的審批手續(xù)，如設(shè)有小貸審批部門，專職審批小規(guī)模企業(yè)的貸款。對于基層信貸人員可以適當授權(quán)，在風險可以管控的情況下，通過采取雙人調(diào)查審核機制，提高審批工作效率。在對放貸資料審核過程中，應(yīng)該重點做好信息采集工作，從傳統(tǒng)的看報表調(diào)整為看“三費”（即稅費、電費、水費），注重小規(guī)模紡織企業(yè)經(jīng)營者信譽度和綜合素養(yǎng)。在強調(diào)貸款前調(diào)查審核工作時，還要加強貸后管理，注重企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。在利率體系上進行改革創(chuàng)新，在綜合思考銀行收益的同時，也要分析企業(yè)財務(wù)成本，真正做到銀企共贏發(fā)展。

3.完善信貸人員相關(guān)考核激勵制度

商業(yè)銀行和紡織企業(yè)之間主要是通過銀行信貸人員來交流的，所以加強信貸人員相關(guān)激勵考核機制建設(shè)對紡織企業(yè)和銀行有著重要意義。銀行在紡織企業(yè)這一客戶群體中，通過成立專業(yè)的信貸服務(wù)團隊，細分信貸服務(wù)內(nèi)容和范疇，制定相應(yīng)的考核與激勵制度。根據(jù)紡織企業(yè)經(jīng)營特點，對信貸客戶經(jīng)營授權(quán)，如低于50 萬元貸款可以由雙人審核，低于30 萬元的貸款人可以通過信用擔保方式。

對于信貸客戶經(jīng)理各項業(yè)務(wù)指標，可以獨立考核，適當提高對于小規(guī)模紡織企業(yè)貸款不良容忍度，真正實現(xiàn)盡職免責，緩解信貸人員壓力，從而調(diào)動信貸人員發(fā)放小規(guī)模企業(yè)貸款的積極性。

（三）政府政策層面的建議

1.健全支持中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)

為處理我國紡織企業(yè)融資困難的問題，需要加強相關(guān)法律體系建設(shè)，從而規(guī)范與保證我國企業(yè)權(quán)益，例如，小規(guī)模紡織企業(yè)擔保方面的法律體系、政策金融扶持的法律體系等。通過健全支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)，能夠給企業(yè)融資發(fā)展提供法律保證。銀監(jiān)會結(jié)合時代發(fā)展要求，發(fā)布了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務(wù)的通知》及補充通知，提出了風險權(quán)重計算和機構(gòu)準入的鼓勵政策，為處理中小企業(yè)信貸融資問題提供了支持。

2.拓寬融資渠道，完善擔保體系

結(jié)合當前情況來看，我國大部分中小企業(yè)在融資渠道上通常是以銀行貸款為主，因為中小企業(yè)在財務(wù)制度上不夠完善，資金數(shù)量不足，經(jīng)營規(guī)模比較小，缺少擔保物等，銀行授信審核無法順利通過，從而也就不能獲得信貸支持。對于政府部門，可以通過各種方式適當擴充企業(yè)融資渠道，一方面，組建專業(yè)的中小金融機構(gòu)，如全面發(fā)展村鎮(zhèn)銀行或者社區(qū)銀行，這些中小型金融機構(gòu)由于與客戶有著密切聯(lián)系，對客戶情況有充分了解，信息比較對稱，并且也會因為規(guī)模因素影響，其信貸資源會朝著中小企業(yè)方向傾斜；另一方面，引導并規(guī)范非銀行融資渠道，也就是發(fā)展各個地區(qū)小額貸款公司或者金融服務(wù)公司，全面發(fā)揮其補充融資的價值。對于中小企業(yè)擔保困難的狀況，政府部門需要尋找相關(guān)對策，加強信用擔保體系建設(shè)，建立以政策性擔保為重點、商業(yè)擔保及互助擔保為輔助的擔保機制。在具體操作中，政府部門需要合理引導民間資本，成立由企業(yè)與政府部門相互結(jié)合的綜合性中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)，通過發(fā)放相關(guān)獎勵或者風險補償?shù)确绞剑{(diào)動擔保機構(gòu)對中小企業(yè)融資擔保的主動性。

三、結(jié)語

總而言之，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)快速轉(zhuǎn)型，讓紡織企業(yè)面臨的融資問題更加嚴重，如果企業(yè)沒有及時處理融資問題，擴充融資渠道，必然會影響企業(yè)發(fā)展。要想促進紡織企業(yè)更好地發(fā)展，平衡企業(yè)收支，紡織企業(yè)需要積極探索融資問題處理對策，提高企業(yè)融資水平，為發(fā)展統(tǒng)籌更多資金。