治理與可持續(xù)風(fēng)險管理

一、公司治理

（一）公司治理特點及優(yōu)勢

本行始終將公司治理建設(shè)作為增強(qiáng)核心競爭力的基礎(chǔ)工程，對標(biāo)監(jiān)管要求和行業(yè)最佳實踐，持續(xù)建設(shè)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)制和文化，不斷強(qiáng)化全面風(fēng)險管理，健全各司其職、權(quán)責(zé)分明、相互協(xié)調(diào)、有效管控的集團(tuán)治理體系，推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

1.推動黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合。加強(qiáng)黨委議事規(guī)則和公司治理決策機(jī)制有機(jī)銜接，進(jìn)一步完善權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制，不斷提升治理效能和高質(zhì)量發(fā)展能力。

2.發(fā)揮董事會在公司治理和戰(zhàn)略決策中的關(guān)鍵作用。董事會不斷夯實公司治理制度基礎(chǔ)，完善董事會運(yùn)作機(jī)制，注重培育公司治理文化。積極完善集團(tuán)治理，健全集團(tuán)管控與協(xié)同機(jī)制，持續(xù)提升公司治理的合規(guī)性、穩(wěn)健性和有效性。

3.積極發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督作用。監(jiān)事會圍繞全行發(fā)展戰(zhàn)略和改革創(chuàng)新目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)對董事會、高級管理層的履職監(jiān)督，持續(xù)對本行發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，做好對財務(wù)活動、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)督。

4.持續(xù)完善全面風(fēng)險管理制度體系。把主動防范化解金融風(fēng)險放在突出重要的位置，實現(xiàn)境內(nèi)境外機(jī)構(gòu)、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)、商行投行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)、線上線下、總行和下屬機(jī)構(gòu)“五個一本賬”管控，強(qiáng)化貨幣、債券、外匯、商品、股票等市場風(fēng)險聯(lián)防聯(lián)控，形成集團(tuán)統(tǒng)一的產(chǎn)品清單、授權(quán)清單、限額清單，強(qiáng)化集團(tuán)“一盤棋”統(tǒng)籌。

5.持續(xù)提升集團(tuán)透明度。高質(zhì)量推進(jìn)自愿性信息披露，多渠道加強(qiáng)與投資者、社會公眾等利益相關(guān)方的溝通與交流，切實保障其知情權(quán)。

（二）修訂《公司章程》，加強(qiáng)公司治理頂層設(shè)計

報告期內(nèi)，本行股東年會審議通過了《關(guān)于審議〈中國工商銀行股份有限公司章程（2022年版）〉的議案》，獲得境內(nèi)外投資者和資本市場廣泛認(rèn)可。新修訂的《公司章程》將在銀保監(jiān)會核準(zhǔn)后生效。

本次修訂《公司章程》對標(biāo)全球公司治理最佳實踐，進(jìn)一步完善ESG治理相關(guān)條款。

1.修訂“經(jīng)營宗旨”條款。將“本行貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，注重環(huán)境保護(hù)，積極履行社會責(zé)任，維護(hù)良好的社會聲譽(yù)，營造和諧的社會關(guān)系”等內(nèi)容寫入經(jīng)營宗旨，進(jìn)一步突出新發(fā)展理念。

2.修訂董事會、專門委員會職責(zé)等條款。強(qiáng)調(diào)董事會及相關(guān)專門委員會關(guān)于社會責(zé)任、ESG、氣候風(fēng)險管理、綠色金融、消費者權(quán)益保護(hù)、普惠金融的職權(quán)，充分體現(xiàn)本行對低碳金融、綠色發(fā)展等事項的高度關(guān)注，也是對全球ESG投資者、利益相關(guān)者關(guān)切問題的有效回應(yīng)。

（三）董事會構(gòu)成多元化

本行高度重視董事會建設(shè)，持續(xù)提升董事會的獨立性、專業(yè)性和董事會多元化程度。本行董事會成員來自中國大陸、中國香港等地區(qū)，具備經(jīng)濟(jì)金融、銀行、監(jiān)管、審計、資本市場等多領(lǐng)域?qū)I(yè)背景，從地域、性別、知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗等多方面具有互補(bǔ)性，有效保障了董事會決策的科學(xué)性。

截至報告期末，本行董事會共有董事13名。包括執(zhí)行董事4名，非執(zhí)行董事5名，獨立非執(zhí)行董事4名。董事會成員中，男性董事11名，女性董事2名；中國大陸董事10名，中國香港董事3名。

二、ESG治理

（一）董事會及專門委員會聽取ESG匯報，開展ESG調(diào)研

本行董事會積極履行戰(zhàn)略決策職能和監(jiān)督職能，高度關(guān)注ESG工作，持續(xù)完善ESG管治架構(gòu)。報告期內(nèi)，董事會審議通過《關(guān)于〈中國工商銀行股份有限公司2021社會責(zé)任（ESG）報告〉的議案》《關(guān)于消費者權(quán)益保護(hù)2021年工作情況與2022年工作計劃的議案》《關(guān)于〈2022年度普惠金融業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃〉的議案》等議案，聽取《關(guān)于我行鄉(xiāng)村振興金融服務(wù)有關(guān)情況的匯報》，推動本行將社會責(zé)任融入發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，在發(fā)展綠色金融、普惠金融，鞏固脫貧攻堅成果，鄉(xiāng)村振興等方面積極承擔(dān)社會責(zé)任，發(fā)揮大行作用。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，負(fù)責(zé)對年度社會責(zé)任報告進(jìn)行審議，向董事會提出建議。報告期內(nèi)，董事會戰(zhàn)略委員會研究審議了《關(guān)于〈中國工商銀行股份有限公司2021社會責(zé)任（ESG）報告〉的議案》，并向董事會提出建議。

董事會下設(shè)社會責(zé)任與消費者權(quán)益保護(hù)委員會，負(fù)責(zé)對本行履行社會責(zé)任的情況、綠色金融戰(zhàn)略等可持續(xù)發(fā)展議題進(jìn)行審議，向董事會提出建議。報告期內(nèi)，董事會社會責(zé)任與消費者權(quán)益保護(hù)委員會研究審議了《關(guān)于〈2022年度普惠金融業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃〉的議案》和《關(guān)于消費者權(quán)益保護(hù)2021年工作情況與2022年工作計劃的議案》，聽取了《關(guān)于我行鄉(xiāng)村振興金融服務(wù)有關(guān)情況的匯報》，并向董事會提出建議。

本行董事積極關(guān)注ESG治理，圍繞綠色金融、商業(yè)銀行支持“專精特新”企業(yè)發(fā)展、服務(wù)鄉(xiāng)村振興、提升網(wǎng)點金融服務(wù)能力等主題開展調(diào)研，推動本行持續(xù)提升促進(jìn)綠色發(fā)展、支持實體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)人民美好生活需要的能力和水平。

（二）管理層優(yōu)化綠色金融（ESG與可持續(xù)金融）委員會職能職責(zé)

報告期內(nèi)，本行管理層優(yōu)化綠色金融（ESG與可持續(xù)金融）委員會職能職責(zé)，并印發(fā)《綠色金融（ESG與可持續(xù)金融）委員會工作規(guī)則》。

委員會主要職責(zé)包括：貫徹落實集團(tuán)綠色金融（ESG與可持續(xù)金融）戰(zhàn)略與目標(biāo)，協(xié)調(diào)推進(jìn)各機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)條線綠色金融（ESG與可持續(xù)金融戰(zhàn)略）相關(guān)工作，指導(dǎo)全行綠色金融（ESG與可持續(xù)金融）業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。

（三）管理層增設(shè)消費者權(quán)益保護(hù)工作委員會

報告期內(nèi)，本行管理層增設(shè)消費者權(quán)益保護(hù)工作委員會，印發(fā)《消費者權(quán)益保護(hù)工作委員會工作規(guī)則（2022年版）》，統(tǒng)籌部署、組織推動全行消保和客戶投訴治理工作，持續(xù)優(yōu)化全行消保和客戶投訴治理工作體制機(jī)制。

三、氣候風(fēng)險管理

（一）氣候風(fēng)險管理納入《全面風(fēng)險管理規(guī)定》

本行將氣候風(fēng)險納入《全面風(fēng)險管理規(guī)定》，強(qiáng)化氣候風(fēng)險的識別和管理，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部審計部門在氣候風(fēng)險管理中的職責(zé)分工。

（二）開展氣候風(fēng)險壓力測試

報告期內(nèi)，本行深入研究氣候風(fēng)險壓力測試方法，參考央行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)綠色金融網(wǎng)絡(luò)（NGFS）提供的全球壓力情景，建立轉(zhuǎn)型風(fēng)險、物理風(fēng)險傳導(dǎo)路徑，分析對資產(chǎn)組合的整體影響，以及對重點行業(yè)、重點區(qū)域的影響差異。

氣候風(fēng)險壓力測試針對有序轉(zhuǎn)型、無序轉(zhuǎn)型、溫室世界等三大類情景開展。深入分析行業(yè)轉(zhuǎn)型特征，針對相關(guān)重點行業(yè)設(shè)計專項壓力測試方法，刻畫行業(yè)發(fā)展規(guī)律。搭建氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，覆蓋八大類氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)，為壓力測試提供支持。

（三）未來氣候風(fēng)險管理基本策略

1.研究將氣候因素納入內(nèi)部評級。為評估企業(yè)在雙碳轉(zhuǎn)型過程中的風(fēng)險，提升內(nèi)部評級模型的前瞻性，本行研究將氣候因素納入信用風(fēng)險評級框架，完善信用風(fēng)險評級體系。

2.進(jìn)一步完善氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。本行在調(diào)研內(nèi)外部數(shù)據(jù)和需求的基礎(chǔ)上，夯實氣候風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)系統(tǒng)基礎(chǔ)，建立氣候風(fēng)險管理數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng)架構(gòu)。建立氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，支持碳排放、ESG、壓力情景等八大類氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集入庫與整合，支持氣候風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)收集整合。

3.加強(qiáng)氣候風(fēng)險合作交流。報告期內(nèi)，本行與中國銀行業(yè)協(xié)會共同發(fā)起成立“中國銀行業(yè)支持實現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)專家工作組”，本行作為專家工作組組長單位，組織開展氣候風(fēng)險培訓(xùn)，積極參與監(jiān)管、同業(yè)線上線下氣候相關(guān)會議，分享本行氣候風(fēng)險管理經(jīng)驗。

四、ESG風(fēng)險管理

（一）集團(tuán)信用風(fēng)險中加入ESG風(fēng)險盡職調(diào)查

報告期內(nèi)，本行印發(fā)《一般法人客戶信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查管理辦法（2022年版）》，明確規(guī)定“盡職調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查內(nèi)容，對客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)及非財務(wù)、資信、申辦業(yè)務(wù)、擔(dān)保、融資用途及還款來源（主要是第一還款來源）、綠色信貸等狀況進(jìn)行匯總和分析評價，前瞻判斷風(fēng)險并提出防控建議，形成盡職調(diào)查報告，明確提出盡職調(diào)查結(jié)論”，并在一般法人客戶盡職調(diào)查模板“風(fēng)險預(yù)判”部分加入“環(huán)境和社會風(fēng)險”。

本行印發(fā)《中國工商銀行綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略》，明確了開展盡職調(diào)查需遵守的原則，例如“促進(jìn)生態(tài)保護(hù)”“妥善解決安全、健康等社會問題”等要求。

印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綠色金融建設(shè)的意見》，明確了環(huán)境和社會風(fēng)險盡職調(diào)查要點，提出“將綠色金融要求嵌入盡職調(diào)查、項目評估、評級授信、審查審批、合同簽訂、資金撥付以及貸（投）后管理等全流程環(huán)節(jié)，強(qiáng)化底線約束，提升環(huán)境與社會風(fēng)險管控能力”。并強(qiáng)調(diào)將環(huán)境和社會風(fēng)險作為盡職調(diào)查的重要內(nèi)容，“在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，審慎評價客戶（項目）環(huán)境與社會風(fēng)險，并在盡職調(diào)查報告中明確列示”。

印發(fā)《2022年度行業(yè)投融資政策》，明確了各個具體行業(yè)的客戶（項目）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（包括定性和定量指標(biāo)），相關(guān)指標(biāo)包括反映行業(yè)內(nèi)企業(yè)核心競爭力和風(fēng)險狀況的工藝、能耗、技術(shù)、環(huán)保等行業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)。

（二）ESG風(fēng)險嵌入境內(nèi)信貸審批流程和決策流程的相關(guān)情況

印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綠色金融建設(shè)的意見》，明確提出加強(qiáng)綠色金融全流程管理，要求將環(huán)境與社會風(fēng)險合規(guī)要求嵌入投融資全流程管理。

在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，審慎評價客戶（項目）環(huán)境與社會風(fēng)險，并在盡職調(diào)查報告中明確列示。

在審查審批環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審查客戶（項目）環(huán)保依法合規(guī)情況，提高高耗能、高碳行業(yè)融資經(jīng)營主責(zé)任人層級。在合同簽署環(huán)節(jié)，強(qiáng)化環(huán)境和社會風(fēng)險管理合同條款，督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理。

在資金撥付環(huán)節(jié)，關(guān)注客戶是否存在環(huán)保、土地、健康與安全生產(chǎn)等方面的違法違規(guī)和負(fù)面輿情風(fēng)險，對確認(rèn)存在重大風(fēng)險隱患的，及時終止資金撥付。

在貸投后管理環(huán)節(jié)，動態(tài)監(jiān)測企業(yè)環(huán)境與社會風(fēng)險，及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警和管控。在貸后檢查報告中，須對環(huán)境與社會風(fēng)險予以列示和說明。

（三）對客戶ESG風(fēng)險的預(yù)警、識別和上報機(jī)制

本行建立了對客戶ESG風(fēng)險的預(yù)警、識別和上報機(jī)制。多年來堅持總分行分工負(fù)責(zé)的企業(yè)風(fēng)險信息收集與防控機(jī)制。印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)客戶環(huán)境風(fēng)險系統(tǒng)管理的通知》，通過與第三方環(huán)境數(shù)據(jù)提供商合作，充分運(yùn)用企業(yè)環(huán)境風(fēng)險多維度大數(shù)據(jù)信息，在信貸系統(tǒng)中增加了環(huán)保信息查詢控制聯(lián)動要素，支持在流程中實時獲取企業(yè)環(huán)境信息并自動進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險提示。

五、ESG相關(guān)風(fēng)險培訓(xùn)情況

本行聚焦新發(fā)展理念，發(fā)揮全行培訓(xùn)體系優(yōu)勢，全面加強(qiáng)ESG專項培訓(xùn)，持續(xù)完善ESG常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，從多角度持續(xù)提升全集團(tuán)各級機(jī)構(gòu)、各崗位人員對ESG理念的理解掌握水平，推動ESG理念的傳導(dǎo)落地。

（一）ESG培訓(xùn)課程

報告期內(nèi)，本行積極舉辦ESG 專題培訓(xùn)和課程培訓(xùn)，將ESG 相關(guān)內(nèi)容納入管理人員、業(yè)務(wù)骨干及基層員工培訓(xùn)。

1.ESG專題培訓(xùn)

圍繞綠色金融、普惠金融、消費者權(quán)益保護(hù)、金融科技分別舉辦4期ESG專題網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班，培訓(xùn)信貸、普惠金融、消費者權(quán)益保護(hù)工作等相關(guān)人員4 000人左右。

2.ESG相關(guān)培訓(xùn)

·開展外部培訓(xùn)及網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。安排管理人員赴清華大學(xué)、北京大學(xué)、大連高級經(jīng)理學(xué)院等單位，參加推動高質(zhì)量發(fā)展、企業(yè)競爭力提升、生態(tài)文明建設(shè)等專題培訓(xùn)。組織分行管理人員，參加“做好碳達(dá)峰碳中和工作，推進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展”專題網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)，了解政策信息及工作要求，增強(qiáng)推動綠色低碳發(fā)展的專業(yè)能力。

·開展管理人員進(jìn)修班培訓(xùn)。依托工銀研修中心網(wǎng)絡(luò)平臺，靈活采取網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)、視頻直播、線上研討、線上讀書班等方式，圍繞創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展、綠色發(fā)展、開放發(fā)展、共享發(fā)展等內(nèi)容開展專題培訓(xùn)，提升參訓(xùn)學(xué)員貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)新發(fā)展格局的能力。

·開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型培訓(xùn)。面向約900名分行管理人員，開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型培訓(xùn)，引導(dǎo)參訓(xùn)學(xué)員掌握數(shù)字化相關(guān)知識，提高數(shù)字素養(yǎng)，增強(qiáng)推動創(chuàng)新轉(zhuǎn)型能力，更好賦能制造業(yè)金融、普惠金融、科技金融、綠色金融及鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域。

舉辦綠色金融/ 環(huán)境治理相關(guān)課程培訓(xùn)146期，培訓(xùn)5 669人次;

舉辦普惠金融課程培訓(xùn)699期，培訓(xùn)93 098人次；

舉辦鄉(xiāng)村振興/ 縣域治理（含農(nóng)村信用體系建設(shè)）課程培訓(xùn)222期，培訓(xùn)35 919人次；

舉辦人力資源相關(guān)培訓(xùn)485期，培訓(xùn) 38 137人次；

舉辦教育培訓(xùn)相關(guān)培訓(xùn) 97期，培訓(xùn)4 787人次。

（二）ESG培訓(xùn)資源開發(fā)

報告期內(nèi)，本行圍繞綠色金融主題，開發(fā)了《綠色債券營銷要點和案例講解》《社會責(zé)任債券產(chǎn)品解讀》等45門課件；組織全行員工圍繞“公司與機(jī)構(gòu)金融”等十大主題開展微課共創(chuàng)活動，將如何更好履行社會責(zé)任作為開發(fā)方向之一；針對綠色信貸主題，開發(fā)了《信貸風(fēng)險管理案例合集（第二輯）》及4本資格認(rèn)證教材。