A 公司協同平臺資金管理信息化系統應用探析

郭 慶

（中國水利水電第三工程局有限公司，西安 710024）

0 引言

當前，物聯網、大數據、人工智能等信息技術迅猛發展，給企業管理帶來前所未有的機遇與挑戰。A 公司作為大型建筑施工企業，其項目分布多個國家，屬地化管理問題紛雜，傳統水電和新興的基礎設施、軌道交通、市政房產等項目同步發展，經營管理體制分項設置，經營管理模式也不盡相同，多項目、多層級、多任務管理需求日益強烈。資金作為企業的核心資源，對其管理能力很大程度上影響著企業管理水平。A 公司各項目多頭開戶，信息不對稱致使存貸雙高，資金流轉慢，資金成本加大，資金使用效益低下。企業發展需要向管理要效益，因此精細化管理勢在必行，借助信息科技進行資金集約管理刻不容緩。

1 協同平臺資金管理信息化系統概述

資金管理信息化，旨在將公司資金的運營管理邏輯平臺化，通過資金管理與信息互聯技術的深度融合，運用現代信息科學技術，匯聚資金流、業務流及信息流，深度分析數據，提高資金運營效益，維護資金運營平衡，防范資金風險，提高資金精細化管理水平，助力公司高質量健康發展。

資金管理信息化系統是協同平臺（Integrated Information System，IIS）的重要子模塊，主要內容包括賬戶管理、授信管理、融資管理、預算管理、資金使用管理及余額管理，目前已初步建立資金全業務線上管理體系。同時，與項目經營、設備物資、科技質量等子模塊縱向融合，構成項目完整的信息體系。

依托A 公司信息化發展優勢，IIS 資金管理信息化系統自2013 年上線，隨著公司發展需求持續優化升級，經過多年建設，已成為覆蓋公司資金管理全業務鏈的多層級管理協同工作平臺。

2 協同平臺資金管理信息化系統應用的必要性

（1）借助信息技術標準化工作流程，提高資金業務處理效率，降低人工成本，實現資金時間價值最大化，提升資金效益。結算初始階段，資金往來在銀行柜面轉賬結算，受銀行距離和營業時間限制，業務效率低下。隨著資金管理信息化的推進，運用網銀和電子支付等多種方式進行資金收付結算大幅提升了結算效率。隨著銀企直連、財企直連、財務機器人、云計算等不斷涌現，資金結算將步入共享時代。借助互聯網時代新科技，通過協同平臺將資金業務處理批量化，能夠降低人工成本，提高工作效率；通過賬戶余額和每日支付管理，實時查詢資金情況，避免資金信息不暢，將賬戶閑置資金定時上劃歸集，形成公司資金池。統籌調配資金池里的資金，合理安排公司內外部融資，通過線上資金使用審批，合理規范資金資源再分配。加速周轉，實行集約化管理，提升資金使用效益。

（2）實現線上資金全業務管理全過程可追溯，合理維護運營資金平衡，防范資金安全風險。資金管理信息化應用高效，對資金安全提出巨大挑戰。目前偽造簽字、轉移資金等資金安全事件頻出，各企業不惜加大業務職責授權分離和多步驟稽核的力度，甚至月報縮短至日報，隨時關注資金動態安全，但資金安全依然堪憂，運用信息新科技提升資金運營安全性不可松懈。IIS 資金信息管理系統重點關注大額資金計劃和支付，全程可追溯監管，防止資金鏈斷裂，平衡公司資金整體運營。資金業務流程固化，減少人為性干預，規范資金資源再配置；智能化分析報表數據信息，提出資金管控節點預警，通過資金問題倒逼項目運營規范機制建立，提升項目管理水平，防范資金安全風險。

3 協同平臺資金管理信息化系統設計

A 公司IIS 資金管理信息系統目前主要包括賬戶管理、授信管理、融資管理、預算管理、資金使用管理及余額管理等模塊，各子模塊間相互聯系、不可分割，數據相互勾稽，邏輯清晰，相對完整地反映項目資金信息狀況。

3.1 賬戶管理

賬戶是資金的載體，賬戶管理是資金管理的基礎。協同平臺賬戶管理模塊分為賬戶新增、變更、銷戶3 個方面，定期進行賬戶統計管理。凡是開戶的項目通過協同平臺申請開戶，經公司審批后辦理開戶，開戶完成后對賬戶信息進行維護，并授權專人管理。

A 公司賬戶報表從境內外、幣種、行別、性質及狀態等多維度分類統計，同時登記賬戶的管理方和網銀盾使用方等賬戶各項信息，隨時能夠查詢。

3.2 授信管理

授信管理由A 公司統一管理，能夠為公司融資安排提供便利。授信額度指一定期限內A 公司在各金融機構獲批的不同金融產品的額度，制約著公司外部籌資總額。授信管理是金融工具等公司外部籌資管理的起點。

在IIS 中，每年末制訂下一年全年授信計劃。年中根據公司融資情況和金融機構的變化進行調整。產品授信將分到二級單位，各單位依據資金使用情況審批，先占先得。金融產品到期償還，授信額度自動釋放，同時IIS 中各項目貨幣資金余額自動扣減。

A 公司通過授信統計表，隨時反映公司授信總額、累計使用、剩余額度情況。

3.3 融資管理

融資管理分為內部融資管理和外部融資管理。A公司在掌握各項目資金情況后，對整體資金進行統籌調劑管理。內部資金歸屬分為項目、分局、公司3 級組織架構，各項目資金由分局集中調劑，各分局資金由公司集中調劑，杜絕各分局間橫向調劑，擴大公司資金集約管理權限，平衡運營公司資金。

融資先申報計劃，審批后落地辦理，并登記臺賬，實時線上管理。年末填報下年度融資計劃，批復額將作為全年額度的執行依據，每次申請使用時額度減少，歸還時額度釋放，自動循環累計。外部融資指在金融機構辦理的各種融資產品，包括但不限于流貸、保理、信托、基金等。內部融資主要分為貨幣資金和金融工具，金融工具根據公司整體授信和各金融工具特點匹配實際項目需求。IIS 提供多維度統計報表，測算期間資金成本，結合A 公司管理指標和外部金融環境等多要素調整融資時序和結構，而且對到期金融產品提前預警，保障資金安全。

3.4 預算管理

IIS 資金預算管理主要指預收預支模塊。以強化預算管控為導向，遵循以收定支、早收晚支原則，設計資金預算模塊的內容框架，尤其關注大額資金，將大額資金單獨列示。預收預支依據生產經營計劃制訂，每月末填報下月的預計收入和預計支出。其中，預計支出小于期初可用資金余額與本月預計收入之和，而且預計支出為資金使用審批申請累計額的最大限額。

IIS 將出具預算管理執行分析報表，數據自動匯總，根據執行偏差率，可以選擇設置下期預算支出的批復率，提高預算上報的準確率，有利于預算執行，進而發揮資金預算管理的作用。

3.5 資金使用管理

資金使用管理主要指凡是使用資金都須先審批，嚴格按審批單使用資金。按資金類別和金額設置審簽流程，縱向上按項目、分局、公司3 個層級設置，橫向上按款項類別設置業務主審部門。作為資金使用監管和資金資源再調劑的手段，在IIS 中申請，審批全部通過時再辦理支付，高效進行資源再分配，助推公司新型業務發展。

資金使用模塊按支付方式分類，在支付方式內再按申請資金的種類細分。資金審批管控分頻率控制、額度控制及期限控制，每種類別申請一次，申請總額須在預算額度內，審批期限每月固定。縱向關聯合同模塊、經營模塊、物資模塊及人力模塊等，只有前期具備合同簽訂、經營結算及財務掛賬功能，在資金使用模塊相應數據能夠自動援引，才能發起相應資金支付申請。借助IIS 平臺，凡是發起的審批都符合系統中設置的資金使用管控條件，系統自檢過濾篩除了不符合條件的申請，充分發揮了資金使用審批調劑作用。

3.6 余額管理

余額主要指以報表核算單位為主體，截至某時點的可用余額?？捎糜囝~不僅僅指貨幣資金余額，還包含A 公司內部資金調劑額度和繳納保證金辦理金融工具的額度。核算單位主體的余額管理是資金管理的核心，大部分資金管理業務都圍繞資金余額展開，其中，合同收款增加余額、資金使用審批減少余額、資金調劑調節余額，這些都依據資金預算執行。

在IIS 資金管理信息化系統中設置收款管理模塊，項目每次按款項類別當天錄入。從資金預算內申請資金，每次資金使用審批減少項目貨幣資金余額，公式自動計算匯總，項目可用資金余額及時準確。IIS 資金余額報表將能夠按日提供余額，信息實時反映與共享，為進一步實現現金流“按日排程”、提升流量資金精益管理效益夯實基礎工作。

A 公司IIS 資金管理信息系統基本實現了資金全業務線上管理。協同平臺資金管理信息化系統不再只是審批的工具，而更多的是在鑲嵌管控條件、清晰業務邏輯的前提下系統自檢自控，并及時準確地提供資金業務數據，奠定業財資共享工作基礎。

4 協同平臺資金管理信息化系統應用推廣

管理信息化的本質是管理創新，是利用信息化技術優化管理模式，實現管理目標。協同平臺資金管理信息化應用是資金管理從信息化思維角度融合的實踐，更是對資金全業務線上管理的變革。

4.1 加強組織領導，責任落實

領導高度重視，明確指出協同平臺資金管理信息化系統建設是資金管理的重點工作，通過協同平臺信息化系統自動匯總分析，實現管理數據化、風險數據化及加強資金管控的目標。同時，制定工作綱要，明確系統開發規劃、資金管理業務，全員參與系統模塊設計。A 公司各級單位明確專人推進資金管理信息化應用系統的開發、運營及維護工作，深化應用執行，加強責任落實。

4.2 減小變革阻力，分步推行

協同平臺資金管理信息化系統全面改版，新系統全面推行阻力較大，甚至遭到了質疑。對此，公司首先選擇導商（Leading Quotient，LQ）分局試點，按照線上為主、不做兩遍的基本思路，針對運行中的問題，持續優化系統和改進管理方式方法。其次，在推進時堅持有用和有效的原則。以有用為本，以各單位實際應用為出發點和落腳點，系統設計和優化全部圍繞實際需求展開，杜絕華而不實。2021 年，A 公司所有單位已全面應用協同平臺資金管理信息化系統。

4.3 開展培訓考核，力求實效

協同平臺資金管理信息化系統推行前期，一線員工工作量會增加很多。只有了解和認同并參與才能推進順利。每月召開月度資金例會，探討系統應用中出現的問題，梳理公司各層級標準業務流程，將系統優化內容及時通報并下發“系統操作指南”等管理規范。此外，采取每季度考核獎罰制。

IIS資金管理信息化應用推廣是個漫長的過程，信息技術的特性比較固定，而資金管理相對比較靈活。在A 公司高速發展的大環境下，符合公司發展戰略的資金業務管理的標準也在不斷變化，資金管理信息化的應用只能是階段性推進。

5 協同平臺資金管理信息化系統應用亮點和需要改進的地方

通過實際運行使用，IIS 資金管理信息系統全業務應用效果顯著，但也存在一些問題需要持續改進。

5.1 IIS資金管理信息系統全業務管理設計亮點和應用成效

首先，在資金預算管理方面，新增預收預支資金管理模塊貫穿資金全業務，促使預算編制準確，管控條件內置并且過程實時糾偏，利于預算執行。其次，金融工具銀企直連，IIS 資金管理信息系統中設置金融工具辦理標準審批后推送給金融機構，逐步建立A 公司制式標準主導、外部金融機構對接的合作局面，解決口徑不一致重復報送的問題，金融工具辦理更高效便捷。最后，資金全業務上線，縱向關聯公司各業務模塊，機構數據、人員數據、項目數據、合同數據、經營數據、財資數據等元數據建立數據庫同源貫通，雖然分散經營卻實現集中管理，推進業財融合。通過報表分級分類統計，實現數據支持與精準管控，加快業財共享建設。

5.2 IIS資金管理信息系統全業務管理不足和需要改進的地方

一是資金管理模塊還未與財務的賬務系統連接，協同平臺資金業務管理操作無法直接推送賬務處理系統，而且與外部金融機構未全面聯通，仍需改進優化；二是資金管理模塊與其他子模塊分屬各業務部門主管，注重單項業務功能和使用，跨業務缺乏聯動和協調，與各業務子模塊橫向融合有待加深。

6 結語

資金管理信息化應用是一種管理實踐活動，必須堅持從實踐中來，再到實踐中去，反復循環，螺旋式上升。協同平臺資金管理信息化的應用探討是永無止境的，依據A 公司的發展需求，可借助高新科技手段，持續優化提升，進而助力公司健康優質發展。