互聯(lián)網金融時代商業(yè)銀行財務風險管理探析

高永生

（齊魯銀行 計劃財務部，濟南 250014）

0 引言

隨著社會進步與科技更新，互聯(lián)網金融作為技術進步和金融創(chuàng)新的產物，將互聯(lián)網技術和傳統(tǒng)金融業(yè)緊密聯(lián)系，為人們提供資金融通、投資等金融服務，以其成本低、效率高、資源覆蓋廣等特點，得到普遍認可和接受。越來越多的商業(yè)銀行也通過互聯(lián)網提供服務，提高資源配置效率，提升服務質量，以期減輕銀行自身壓力。同時，傳統(tǒng)銀行業(yè)在享受互聯(lián)網帶來的便利的同時，也面臨著一些不可避免的風險，如互聯(lián)網的系統(tǒng)繁雜帶來的管控難度、法律監(jiān)管方面不配套給銀行帶來的信用風險等，這些無疑都給傳統(tǒng)商業(yè)銀行帶來了不可忽視的挑戰(zhàn)。

商業(yè)銀行的財務風險是商業(yè)銀行經營運作過程中最需重視的因素，是整個運作體系的核心內容，主要包括信用風險、操作風險、聲譽風險等。信用風險是指當事人受各種各樣因素的影響，無法如期履行其還款義務，進而無法及時償還貸款（包括但不限于貸款）等行為，給商業(yè)銀行帶來損失。操作風險主要是由于我國商業(yè)銀行面臨愈發(fā)復雜多變的經營環(huán)境，但相應的內部基礎管理并沒有及時更新，各項管控措施未及時采取，導致銀行的內部治理機制不能有效發(fā)揮作用。聲譽風險主要是指商業(yè)銀行在互聯(lián)網金融背景下，其內部經營管理人員或業(yè)務人員由于對互聯(lián)網金融的認識不到位、業(yè)務操作能力不熟練等原因造成的業(yè)務過失，降低利益相關方信任度的行為。

1 互聯(lián)網金融對商業(yè)銀行財務風險的影響

關于積極方面，互聯(lián)網金融易于交易操作，大大降低了商業(yè)銀行信息成本的支出。在互聯(lián)網金融的推動下，商業(yè)銀行在業(yè)務中獲取信息的成本在降低，但與此同時，商業(yè)銀行維持經營的成本在增加。比如，商業(yè)銀行要在互聯(lián)網金融領域搶占先機，進一步發(fā)展業(yè)務，就需要投入更多的資金進行研究和創(chuàng)新，獲取新的金融產品。

關于消極方面，在互聯(lián)網金融下，商業(yè)銀行的財務風險管理難度顯著增加。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融風險管理主要是通過銀行內部監(jiān)管體系來實現(xiàn)的。但是，對現(xiàn)如今的商業(yè)銀行來說，各項業(yè)務都是通過網絡平臺進行操作的，處理速度雖快，但相應的監(jiān)管難度也隨之增加。因此，一旦發(fā)現(xiàn)問題無法及時處理，將會導致風險的發(fā)生，甚至加速風險的蔓延，以及出現(xiàn)風險交叉的可能性。

2 互聯(lián)網金融下商業(yè)銀行財務風險管理存在的問題

2.1 互聯(lián)網金融下商業(yè)銀行的管理能力亟待提升

互聯(lián)網金融的核心是風險控制。在互聯(lián)網金融日益發(fā)展的同時，商業(yè)銀行拓展了互聯(lián)網金融業(yè)務的范圍，但其金融風險管理能力沒有及時得到提高。缺乏健全的金融風險監(jiān)控方法和專門的風險管理體系，沒有建立合理的金融風險管理機制，都會導致商業(yè)銀行在互聯(lián)網經營中的財務風險擴大。另外，商業(yè)銀行工作人員在互聯(lián)網的業(yè)務操作技術和營業(yè)能力方面也有所欠缺，需要重視，加以提升。

2.2 商業(yè)銀行財務風險管理制度亟待完善

近年來，商業(yè)銀行雖然逐步完成了互聯(lián)網金融平臺的建設，但關于互聯(lián)網金融的制度建設仍不甚完善。隨著各項業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行與互聯(lián)網融合更加緊密，若不及時將相關制度進行更新完善，將會面臨著更多的風險。因此，為了更好地將商業(yè)銀行與互聯(lián)網金融結合起來，以及減少財務風險，必須做好制度建設。

2.3 商業(yè)銀行財務風險的管理方法亟待改進

我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行的財務風險管理方法多為定性分析和定量分析的結合。這兩種管理方法雖然通過兼用的方式可以提高預測風險的準確度，降低一定的財務風險，但各自也存在著漏洞，對商業(yè)銀行目前面對的互聯(lián)網金融形勢提供不了多大的幫助。另外，我國關于財務風險相關信息的數(shù)據庫也不完整，急需大量資料進行豐富填充。

3 互聯(lián)網金融下商業(yè)銀行財務風險成因

3.1 關于財務風險的管控能力未及時提升

首先，缺乏健全的金融風險監(jiān)控方法和未能提升風險管理能力。根據目前互聯(lián)網金融的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行尚未完全建立專門的部門對可能出現(xiàn)的新金融風險進行評估和控制，缺乏高效專業(yè)的風險管理團隊為風險控制筑起防線及缺乏專業(yè)的產品風險檢測機制。另外，由于商業(yè)銀行沒有建立合理的金融風險管理機制，所以互聯(lián)網金融在面對各種金融風險時，更容易引發(fā)金融危機。

其次，由于互聯(lián)網金融的特性，商業(yè)銀行想在其背景下展開風險防控具有一定的困難。此外，由于互聯(lián)網技術發(fā)展迅速，商業(yè)銀行沒有重視對本行的員工進行互聯(lián)網業(yè)務操作的培訓，使得員工沒有及時提升互聯(lián)網操作業(yè)務的能力，未能充分理解工作性質，樹立風險思維，缺少對財務風險的防控意識和應對互聯(lián)網金融風險的能力。

3.2 關于財務風險的各項監(jiān)管體系不健全

商業(yè)銀行缺乏健全的互聯(lián)網金融財務風險監(jiān)控體系。在互聯(lián)網金融中，交易具有隨時隨地操作、便利快捷交易的特征，商業(yè)銀行需要構建新的、適應其快捷特征的、可以進行全方位掌控的監(jiān)管體系。此外，內部制度建設也未能與互聯(lián)網金融的發(fā)展同步并進，在互聯(lián)網中出現(xiàn)的各種風險未能及時納入風險監(jiān)管制度。商業(yè)銀行部門未能完善風險管理辦法，做好新產品的金融風險防范培訓。商業(yè)銀行內部缺乏有效的風險管控，跨部門監(jiān)管機構尚未健全，因此商業(yè)銀行無法實現(xiàn)對互聯(lián)網金融有效的動態(tài)監(jiān)管，難以降低銀行的金融管理風險。

此外，商業(yè)銀行在完成交易業(yè)務績效目標時，缺乏應對因為互聯(lián)網金融而出現(xiàn)變化的財務風險意識，缺乏風險預警及不能及時提出解決財務風險的對策，這些都會造成商業(yè)銀行的財務損失。

3.3 關于財務風險的管理方法缺乏更新，數(shù)據整合不完善

首先，我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行通常是兼用定性分析和定量分析兩種管理方法來進行財務風險的管理，以求通過分析數(shù)據，降低財務風險，更好經營管理。但不管是定量分析，還是定性分析，都存在一定漏洞，都無法對當前商業(yè)銀行的網絡服務中的財務風險精準掌控，缺乏更加專業(yè)、系統(tǒng)的管理方法來有效地監(jiān)管風險并減少財務風險帶來的損失。

其次，雖然我國商業(yè)銀行有意識地學習國外的風險管理技術，但由于我國互聯(lián)網金融起步較晚，缺乏大量的金融風險管理數(shù)據，暫時無法建立完整的數(shù)據庫，大數(shù)據、云計算等高端技術在金融風險管理中的應用有待提高。在互聯(lián)網金融業(yè)務運營中，信息和數(shù)據安全問題、黑客對銀行系統(tǒng)的惡意攻擊及客戶信息泄露等引發(fā)的金融風險事件都可歸結于商業(yè)銀行缺乏對風險進行歸納和總結。

4 互聯(lián)網金融下商業(yè)銀行財務風險管理策略

4.1 健全財務風險管理機制，提高風險預警能力

4.1.1 增強風險源識別能力

商業(yè)銀行要不斷適應互聯(lián)網金融的發(fā)展，尋找各種風險源，并將其進行歸類，整理成庫，使商業(yè)銀行在面對風險時能及時與風險源數(shù)據庫中的信息進行比對，識別風險源，提高對風險源的分析識別能力，減少財務風險損失。

4.1.2 加強金融風險監(jiān)管

商業(yè)銀行可以通過大力建設和完善互聯(lián)網金融風險防控體系，建立完善的風險識別系統(tǒng)，從而提高辨別金融風險的能力以避免損失。除此之外，商業(yè)銀行還應該根據互聯(lián)網金融業(yè)務的特點，運用場景、行為、財務等多維數(shù)據，構建客戶畫像、識別評估風險、信貸準入、反欺詐、預防風險、進行風險管理等全過程的風險控制模型，完善不良貸款快速核銷和責任認定管理機制，切實保障線上線下業(yè)務順利開展。

4.1.3 健全銀行內部管控制度

針對銀行內部各組織各部門，進行整合重組，構建更契合商業(yè)銀行自身的組織結構。在業(yè)務開展中，商業(yè)銀行要對互聯(lián)網金融平臺業(yè)務、信息披露、人員崗位配置及相關職責等方面建立明確的規(guī)章制度，以彌補內部控制的漏洞。

4.2 完善財務風險管理體系，加強互聯(lián)網金融監(jiān)管

在互聯(lián)網平臺中，商業(yè)銀行要想完成與客戶的交易業(yè)務，需要對大量的交易信息進行處理。而在這個過程中，各種信息真假參半并且還夾雜容易忽視的財務風險。因此，只有建立規(guī)范的網絡監(jiān)管體系，提高網絡管理能力，才能有效減少財務風險給商業(yè)銀行帶來的損失。

4.2.1 注重對客戶信息的保密工作

建立完善的客戶信息保密制度，在與客戶交易時，對容易泄露的客戶信息和交易機密等進行嚴格監(jiān)管，完善保密措施，健全保密制度，加強風險監(jiān)管工作，防止因為信息泄露而給客戶和銀行本身帶來財務虧損，從而減少風險損失。

4.2.2 完善銀行自身的網絡風險管理體系，提升銀行工作人員能力

互聯(lián)網中的各種風險防不勝防，只有建立健全管理監(jiān)督體系，對互聯(lián)網中的交易進行全過程的監(jiān)督，才能保證交易順利進行，避免財務損失。要重點關注銀行內部與互聯(lián)網金融業(yè)務相關的工作人員的業(yè)務能力，通過豐富銀行管理人員的風險防控專業(yè)知識，提升風險管理的專業(yè)能力，形成專業(yè)的人才培養(yǎng)機制，從而獲得能夠更好降低財務風險的高素質人才。

4.2.3 注重互聯(lián)網金融產品的創(chuàng)新

商業(yè)銀行要將創(chuàng)新重點放在互聯(lián)網金融產品上，不斷提高創(chuàng)新能力，改善金融產品中的弊端，增強商業(yè)銀行在同質化競爭中的實力，這不僅可以有效降低財務風險，還能擴大業(yè)務的范圍，提升商業(yè)銀行內部的盈利率。根據不同的目標人群和接受價位，設定不同的產品和定價，為客戶提供更多、更合適的選擇空間，將互聯(lián)網金融和商業(yè)銀行的實體經濟管理更好結合，實現(xiàn)一加一大于二的優(yōu)勢，更好應對互聯(lián)網經濟給商業(yè)銀行帶來的市場風險。當然，在不斷更新互聯(lián)網金融產品的同時，也要注意其帶來的財務風險。在推出金融產品之前，要不斷試驗，進行事前的預防；在推出金融產品時，不忘對其進行監(jiān)督和管理，不斷分析識別產品所帶來的各項風險，堅持財務風險可控原則，對事中出現(xiàn)的各項風險隨時采取措施進行控制。

4.3 改進財務風險管理方法，更新財務風險管理技術

4.3.1 借助大數(shù)據信息系統(tǒng)，輔助商業(yè)銀行財務風險管理

從大數(shù)據的開發(fā)來看，可以加快挖掘大數(shù)據的速度，將大數(shù)據進行系統(tǒng)歸納，創(chuàng)建相關的風險管理團隊，對風險進行系統(tǒng)化的分類，還可以引進專業(yè)的技術團隊，針對財務風險建立完備的風險管理架構，方便對財務風險進行掌控。另外，還可以運用互聯(lián)網和大數(shù)據等技術手段，實現(xiàn)對數(shù)據信息的全面掌控，實現(xiàn)財務風險管控全過程的數(shù)據共享利用，降低信用風險發(fā)生的可能性。有了大數(shù)據技術的支持，就能夠增強數(shù)據的完整性和準確性，切實提高商業(yè)銀行財務風險管理水平。

4.3.2 促進商業(yè)銀行關于財務風險的數(shù)據整合

結合國際相關數(shù)據和指標，促進國內商業(yè)銀行關于財務風險的數(shù)據整合。首先，借鑒國際領先的財務風險應對方法，為收集和運用流動性相關數(shù)據奠定基礎；其次，建立互聯(lián)網金融移動數(shù)據庫，將繁雜的數(shù)據歸納整理，實現(xiàn)更方便高效的利用。在建立國內大數(shù)據庫的同時，還可以借助海外的商業(yè)銀行收集數(shù)據整合信息，建立國外的大數(shù)據庫。構建完善的財務數(shù)據庫可以更好地將互聯(lián)網金融同商業(yè)銀行緊密結合，而商業(yè)銀行利用龐大的數(shù)據庫對客戶業(yè)務進行整合，不僅可以降低人力成本，減輕工作人員業(yè)務壓力，更能提升工作效率，持續(xù)跟進業(yè)務活動，有效規(guī)避財務風險。

5 結語

隨著互聯(lián)網技術的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行與金融業(yè)的結合日益緊密。商業(yè)銀行在享受著其帶來的新機遇的同時，也面臨著一些在傳統(tǒng)經營模式中未曾遇到過的挑戰(zhàn)，其中最需要重視的便是商業(yè)銀行的財務風險管理。商業(yè)銀行應當通過健全風險預警機制、完善風險監(jiān)管體系、提升工作人員專業(yè)技術和能力、完善風險大數(shù)據庫等方法，應對互聯(lián)網金融帶來的風險，更好實現(xiàn)商業(yè)銀行財務風險的管理，減少在互聯(lián)網背景下財務風險給商業(yè)銀行帶來的損失，降低其給商業(yè)銀行帶來的不良影響，以此來使商業(yè)銀行在互聯(lián)網大背景下更好實現(xiàn)財務風險管理的目標。