從財務風險管控看金融企業的風險防控

史亦言 無錫產權交易所有限公司

引言

在金融企業的實際運營發展過程中，容易面臨許多層面的財務風險。大部分金融企業的管理人員都將重心放在了擴大經營發展規模方面，對各個業務環節中的風險了解較少，甚至存在由操作風險導致的流動性資不抵債的風險。若企業沒有及時地化解財務風險，則可能帶來更嚴重的經營危機。金融企業的風險是由多層次構成的，不僅僅包括市場風險，還有信用風險等。因此，對于金融企業來說，要想實現穩定長效發展目標，在多變的市場環境中占據穩固地位，就需要建設完善的內控機制，并且對各項經營活動進行把控，有效降低財務風險的發生概率，發揮資金預算管理以及風險管理的實際作用。相關人員需要促進業務活動順利開展，以此分化金融風險。在優化財務內控系統的同時，確保風險預警工作順利開展，創造較高的金融價值，顯著提升企業的財務風險防控能力。

一、金融企業面臨的財務風險

（一）資金錯配風險

對于資金錯配風險來說，主要體現在資金流運行層面。最關鍵的因素是金融企業資金流存在運轉不流暢的情況，或是在各項經營環節中，出現了資金鏈斷裂的風險問題。若無法及時回收股權，則會引發更多的風險問題，使得企業投資變現時間拉長，投資資金也無法及時地收回。與此同時，如果缺乏合理化的分紅機制，也會導致財務風險問題頻發。若沒有特殊的要求，分紅則是金融企業的關鍵收入來源。若分紅與相關標準要求存在一定的差異，則會對利潤產生直接的影響。若問題嚴重，則會引發資金錯配的風險問題。

（二）投資鏈風險

金融企業投資的主要收入來源是分紅以及市場估值的提升，投資鏈會對利潤增長帶來一定的影響。也就是說，如果沒有做好有效的投資鏈的管理工作，則會導致企業面臨許多層面的風險問題。市場經濟體制背景下，大部分企業都是通過項目參股、控股的形式，獲取更高的經濟利益。而對于投資企業來說，采用這種方式可能面臨一定的風險。若投資企業的擔保或其他隱性負債達到一定數目，可能會面臨較大的財務風險，使得項目建設或運營階段出現資金不足的問題，從而導致資金鏈斷裂的情況，對資金的使用產生直接影響，無法盡早發現以及預防存在的財務風險，影響后續項目的順利運行。

（三）籌資風險

金融企業自有資金是有限的，主要是通過負債經營的方式獲得資金，促進籌資工作順利開展。一般來說，金融企業籌資方式主要是吸收存款、同業借款、同業拆借、發行債券，以市場和同業機構作為關鍵的融資渠道，獲取資金。但在籌資階段，若金融企業存在籌資規劃不到位的情況，沒有合理化的設置籌資金額匹配相關資產，并立足于自身基本情況分析，可能引發無法進行還本付息的風險問題，造成更大的經濟損失。

二、從財務風險管控看金融企業風險防控的重要意義

首先，金融企業在開展資金籌集、監管工作的階段，需要對風險進行預判，并且提出相對應的風險緩釋措施，及時進行預警，對不良經營環境進行分析，創設更加寬松的金融經營環境，加強資金監督管理力度，進而提供高質量金融服務。

其次，根據企業的良性發展軌跡發展，創造較高的經濟價值與社會價值。企業開展金融風險防范工作，建立健全的內控機制，有效提高金融機構抵御風險的沖擊水平，降低不確定性給經營機構造成的損失，擴大企業的運營發展規模，為各項經濟業務活動服務。

再次，確保經營活動的科學性與合理性。在金融企業的運營發展過程中，加強風險管控力度，明確后續的經營發展方向，還可以了解存在的風險，提前進行風險識別與預測，規避因為財務風險而引發的經濟損失。

最后，在實體經濟社會的發展環境中，金融企業要對資源進行科學化配置。在此階段，價值流動是關鍵的鏈式反應，其中一個環節的變化可能會引起另一個環節的變化。而貨幣資金的流動，也會對商品實際價值在價值體系循環的情況產生直接的影響。金融企業做好財務風險的防范工作，有助于相關人員調整資金流動方向，還可以降低金融風險問題的發生概率。以貨幣資金引導為主，對社會資源配置進行引導，有效提升綜合社會資源效益。結合市場運營發展規律，構建有序的資金流運行體系。

三、金融企業風險誘發因素

（一）市場環境的變化

目前，我國的政府部門大力支持金融綜合體制的優化與改革。雖然金融企業的經營自主性顯著提升，但是受到市場環境變化因素的影響，存在缺乏成熟管理體系的情況，容易引發多層面的財務風險。此外，有些銀行缺乏完善的貸款制度，導致銀行不良貸款比例下降，甚至影響金融行業的后續發展。金融企業的財務風險防范能力較弱，也是最核心的影響因素，會對經濟項目開展產生一定影響。

（二）系統性信用風險對金融風險的影響

在金融企業的財務風險中，信貸風險是最關鍵的構成部分。在企業資金貸出、清償資金流入的過程中，存在時間差異。從貸出以及清查的時間進行分析，可能會對企業現金流的運轉產生直接影響，還可能引發資金管理風險。大部分金融企業開展現金流管理工作，都存在管理體制不完善的情況，沒有做好全面的分析與管控工作，使得金融企業信貸發生概率提高。

四、金融企業的財務風險防控策略

（一）開展多元化的業務分化金融風險

金融企業在實際的財務管理過程中，促進各項業務活動的順利開展，有助于顯著提升風險防控水平。在做好金融企業財務風險分化管理工作的同時，加強監督管控力度，促進生產活動順利進行，還可以顯著提升財務管控效率。一般來說，要想做好風險預警工作，需要進行數據分析與模擬，還要盡早識別蘊藏的風險問題，并為風險控制創設良好的條件。對于企業開展的多項經濟業務活動來說，應當做好各類業務活動的經營風險防控工作，做好風險問題較大業務活動的處理工作。企業的財務人員要提出合法交易手段，并且做好全面的控制工作，盡早轉移風險，確保各項金融活動的安全性。在此基礎上，進一步完善運營管理機制，創設規范化的運營環境，從外部選拔招聘更多優秀的人才。通過設置單獨金融風險評估部門，防范金融操作風險問題發生，保證金融人才儲備充足。若企業面臨外匯金融風險，則要利用互換貨幣、期權合同的形式，應對外匯風險。以新常態發展背景為基礎，財務人員要合理利用金融衍生工具，將輔助核算的作用發揮出來，得到準確的數據，從根源上避免產生金融風險。

（二）拓寬金融企業融資渠道

在金融企業的多項經濟活動中，還存在許多不同類型的融資活動。金融企業面臨的財務風險很多，除了匯率變化風險之外，還包括融資過程中的風險，會直接的影響后續的財務活動開展。所以，金融企業需要從提升自身的信用度入手，并且與商業銀行達成良好的合作機會，獲取到更多商業貸款。積累企業的信用度，有助于提升銀行放貸的金額。此外，促進金融體制的優化與改革，不斷完善融資結構，促進內部資產管理工作到位。通過不斷拓寬融資渠道，可以更方便的獲取資金。企業通過對資產結構進行優化與調整，編制合理化的戰略運營計劃，可以保證資產結構的科學性與合理性。以股份合作制為核心，將閑置的資產租賃出去，還可以償還部分銀行貸款，盤活金融企業的內部資金。在與銀行進行積極交流與溝通的同時，與銀行配合，確保全面融資風險調研工作順利進行，還可以為金融企業發展提供充足的資金。

（三）強化資金預算管理力度

金融企業需要對資金流向進行把控，還要對籌資活動、融資活動進行控制。在對下屬單位進行管理的時候，需要遵循集團制定的規范執行，并不斷提升資金預算執行力。企業的資金使用效率會降低，會對企業集團的后續發展產生直接的影響，資金預算管理目標也無法順利的達成?；诖?，金融企業要想規避風險問題，則需要做好預算管理工作，落實預算指標，開展財務數據與信息分析工作，加強預算資金管理力度。對于預算報表的編制來說，需要對項目投資可行性進行分析，還要確保投資決策正確。

（四）增強全員風險意識，提升三道防線的履職能力

金融企業要以防范金融風險、化解金融風險作為基礎，還要提前預防可能存在的風險。在識別金融市場政策變化的同時，以金融業的基本政策為核心，制定完善的金融企業發展規劃，做好財務環節的把控工作，以便于順利地達成長效發展目標。通過踐行精準防控的核心理念，做好制度、流程、預警三道防線的管理工作。在堅持以制度管人、流程管事的同時，搭建長效管理機制，并關注各項業務活動的風險點排查，及時發現內部控制的薄弱環節，促進各個部門的監督與管理力度。在此基礎上，以建立員工隊伍為基礎，夯實文化基礎，實現定期輪崗機制，提升相關人員的專業履職能力。金融企業需要傳遞正確的發展導向與績效管理理念，開展全面的績效考核工作，創設良好的文化氛圍。金融企業不僅要做好市場評估的工作，還要對發展戰略計劃進行調整，確保相關人員清楚地了解市場需求，提出針對性較強的風險應對預案，有效減少經濟損失。

（五）健全金融風險預警機制

金融企業在建立金融風險預警機制的階段，應當不斷優化預測系統，并且對整個交易的過程進行梳理，不能僅僅根據主觀經驗猜測，促進經濟交易活動開展。例如，金融企業進行投資活動以前，應當做好全面的風險評估工作，并注入適當的成本，確保成本預算到位，還可以對獲得的收益進行分析，確保財務分析到位，避免產生較高的經濟損失。金融企業分析財務數據，可以篩選以及獲取更多的信息，并且安排專門的負責人，促進信息溝通與交流，避免出現信息不完整的風險問題。金融企業開展多項投資活動，被投資企業需要提供更多的真實數據與信息，還要確保金融風險評判工作到位，分析項目的實際盈利情況，為盈利項目投入充足的資金。

（六）強化內部部門管理

金融企業做好內部各個部門的管理工作，需要對財務工作崗位進行合理的分工，以便于充分地了解相關部門的核心職責。以策劃部門為例，企業編制融資方案，要將引發金融企業財務風險的因素列舉出來，還需要增強與財務部門的交流與溝通，獲得準確的收益比例，對隱藏的財務風險問題進行探究。財務部門需要對存在的金融風險進行把控，還要約束與監督財務部門的工作，保證信息的及時性與公開性，提出對財務主體的明確要求。第一，不斷完善內部的會計管理體系，還需要細分內部的權責關系。在顯著提升財務核算軟件效率的基礎上，建立安全、穩定的金融風險管理體系。第二，建立完善的會計監督機制，確保監督管理部門的嚴肅性與獨立性，還可以全面分析核算結果、會計數據等。第三，建立高素質會計隊伍，定期開展財務技能訓練，還要保證員工從事合適的工作崗位，開展全面績效評價與考核工作，激發員工的主觀能動性。

（七）優化內部控制環境

當前，金融企業逐漸進入了信息化時代發展過程中，企業需要緊跟時代的發展腳步，優化財務內控機制，并且加快財務信息化發展腳步，引入先進的財務軟件。結合對財務活動產生影響的因素，構建具有完整特點的財務風險評估機制，還需要建立相關的管理系統，梳理財務管理流程。在做好產生數據分析以及統計工作的基礎上，對金融企業的實際運行情況進行評估，提出優化內部環境的策略，還可以為開展財務管控活動提供關鍵的參考依據。金融企業要充分了解到利用信息化技術的重要意義，并且順利地運用于財務風險內部控制的過程中。例如，搭建信息化財務管控平臺，加強金融企業的財務風險內控力度，提取關鍵的財務數據與業務信息。以配套的財務軟件進行全面分析，以此不斷提升業務工作質量。以信息技術增強對財務風險的檢測與把控，還可以發揮協助內部控制工作的作用，有效預防隱藏的財務風險問題，不斷優化內部控制環境。

結語

金融企業處于不斷發展的過程中，財務風險也愈發復雜。金融企業需要形成良好的財務風險防控意識，并且建設高素質的內部控制專業人才隊伍，優化內部運營環境，并對財務活動中的風險進行有效地把控。隨著企業金融風險的不斷加劇，要想實現穩定發展目標，就要充分的了解會計業務活動中隱藏的風險問題，還要盡早化解存在的風險以及矛盾問題。金融企業需要不斷優化與改進金融會計業務活動，踐行資金預算管控制度，實現優化企業風險的基礎目標。在對金融企業發展戰略進行調整的同時，提出一系列的金融服務需求，不斷優化金融體制，防范金融風險，逐步提升金融企業的市場核心競爭力。