企業資金戰略與管理模式探討

張 楊 首都經濟貿易大學

從我國建國以來，中國企業從計劃經濟轉入市場經濟，并且逐漸開始自主經營，在這樣的時代背景下，我國企業跟隨著經濟的發展而進行深刻變革，不斷吸收更先進的企業經營方式，同時轉變企業的資金管理模式，以便更好地促進企業現代化的發展。其中對于企業資金戰略與管理模式的創新是企業制定未來發展戰略的核心要素之一，不斷變化的市場經濟企業的資金管理方式，將在很大程度上影響企業的資金戰略決策，因此，建立健全企業資金戰略與管理模式，將有利于企業進行轉型升級。

一、企業資金戰略與管理模式的作用

企業資金戰略與管理模式給企業的資金使用指明了方向，讓企業的資金得到有效的利用，甚至還能夠規范企業人員使用資金的行為，充分了解到企業之間的周轉情況和使用的具體信息，方便企業相關人員控制企業的使用狀況，防止有人挪用企業的款項，甚至可以讓企業以較少的資金投入，從而獲得最大的利益。此外，企業資金管理模式其實就是在企業內部形成的資金管理體系，對于相應的資金管理制度、機構、規章以及人員培訓都形成相應的工作流程，甚至能夠讓企業將每一步的管理流程形成工作任務，通過完善相關的管理模式，使得企業帶有自身的特色的資金管理模式，從而更好地為企業生產經營服務。

二、企業資金戰略和管理模式的特點

目前對于企業來說，資金的戰略和管理模式是企業進行資金管理的關鍵部分，尤其是對于企業資金的內控起著關鍵作用，所以企業資金戰略與管理模式主要能夠讓企業科學地管理資金，嚴格控制資金的使用與周轉。在企業面對資源不穩定、生產水平不穩定以及經濟效益不穩定的時候，加強對企業資金戰略和管理模式的控制力，其實在一定程度上是能夠穩定企業的生產經營活動，甚至能夠解決這一方面的問題，從而提升企業的核心競爭力。

三、企業資金戰略與管理模式

(一)企業資金預算管理

對于企業來說，資金的預算管理和預算編制是重中之重，因為企業在進行資金戰略決策之前，就需要對企業的資金進行有效的預算編制，讓企業的資金通過預算編制制定合理科學且有用的資金戰略，能夠讓企業站在全局的立場上去制定資金戰略決策。此外，企業通過資金預算管理可以了解到企業目前所需要使用的資金數量，再根據企業發展的實際情況，規劃資金的使用，從而有利于企業更好且更有效地利用有限的資金進行生產運營。而在進行企業資金預算的時候，首先就需要企業資金管理人員了解企業目前所處的市場環境以及現有的資金狀況，根據企業往年的財務報告，從而分析企業的在資金方面的決策是否合理，通過制定合理的資金戰略，讓企業走在正確的資金使用道路上。

(二)企業資金控制管理

當企業完善資金預算管理和預算編制之后，那企業就需要把資金預算管理所制定的策略貫徹落實到企業的各個生產經營部門和活動過程當中。值得注意的是，企業部門在接到預算策略之后，需要嚴格按照企業預算管理策略進行，而在這個過程當中，需要企業相關管理人員控制資金的使用范圍，確保所使用的資金在企業預算范圍之內。在進行控制資金使用的過程當中，要不斷地關注資金的使用狀況，甚至追蹤資金的使用情況，通過有效的資金控制，讓企業能夠加強財務管理，提高企業財務管理水平。

(三)企業資金評估管理

在企業資金戰略得到相關部門執行之后，就需要追蹤相關部門資金控制情況，根據各部門資金使用實際情況，對企業資金戰略進行評估。在對評估的結果進行分析之后，企業根據所得出的結果重新規劃企業資金戰略，這些都有利于企業進行企業的資金戰略的完善，并促進企業資金戰略管理，從而促進企業的資金有效配置，讓企業的資金達到最優利用標準。

(四)企業資金考核管理

在企業對資金戰略進行調整之后，需要對企業的資金戰略進行考核，即找出企業使用資金的差異值，從而對差異值進行分析，并且收集各個環節的具體使用情況，此外，還需要從資金使用主體中獲得資金的具體使用信息，針對這些情況進行相關的資金戰略分析，最終幫助企業制定最佳的企業資金戰略。

四、企業資金戰略與管理模式的構造

目前，企業的資金戰略與管理是企業發展的重要組成部分，通過建立資金戰略與管理模式，讓企業更好地去管理資金。

一般來說，企業在建立資金戰略與管理模式的過程當中，會使用到平衡計分卡評價體系。首先，企業會對財務與非財務進行評價指標規定，主要涉及到企業財務、企業客戶、企業內部財務流程以及企業財務學習和成長。其次，企業會對資金戰略與管理模式設置相應的框架，而框架主要包含了企業資金預算的編制、控制、評價和考核，而這四個環節形成了企業資金戰略與管理模式的大框架。接著企業會根據相關的實際情況了解各部門生產經營所需的資金狀況，從而制定相應的資金戰略和管理模式。最后，企業會根據所制定的模式設置相應的監督管理部門，主要是監督企業資金戰略與管理模式的實施狀況和事后反饋。通過嚴格的監督執行，在每一個階段結束之后進行考核，而考核所得出來的結果會送到企業相關部門進行分析，通過分析企業資金戰略與管理模式在執行中所遇見的問題，而企業在根據這些問題制定新的資金戰略與管理模式，并對資金戰略與管理模式進行全方位的完善，最終目的是為了幫助企業提高自身的市場競爭能力，以及讓企業獲得更多的社會效益和經濟效益，實現企業的發展目標和戰略目標。

五、企業資金戰略與管理模式現狀分析

(一)企業資金戰略與管理體系不完善

目前不同的企業所面臨的實際情況是不相同的，但是企業并沒有根據自己的實際情況以及自身的特色制定符合企業自身發展的資金戰略與管理模式，從而使得企業在某個方面存在偏差，甚至還出現不重視企業資金戰略與管理模式執行等情況。因為企業資金戰略與管理模式涉及到整個企業的生產經營發展，模式的執行需要依靠企業各個部門，并且還需要依靠企業各個管理層，最終落實到基層員工身上，而基層員工如果對企業的資金戰略和管理模式沒有深刻的認知，那么就容易出現兵不聽令等問題。

此外，企業并沒有建立健全資金戰略與管理模式制度，正因為如此，企業在進行資金控制以及預算編制等工作時就容易出現偏差，而工作行為也容易出現問題，甚至有一些企業員工會在思想上跑偏，從而無法保障企業資金戰略和管理的貫徹執行，以至于企業的資金就存在浪費和使用不當等問題。

(二)企業資金戰略與管理模式導向性不足

企業資金戰略與管理模式首先主要是從企業發展全局來看，就容易忽視企業的實際發展情況以及企業外部經營環境的變化，因為企業在制定資金戰略與管理模式的過程當中，往往是依據企業以前的發展情況進行，那么就容易存在企業制定好的資金戰略與管理模式無法適應未來所面臨的問題，從而無法實現與時俱進的發展要求。因此，企業資金戰略與管理模式缺乏相應的導向性，無法正確且有效指導企業實施合理的戰略。如果需要制定合理的資金戰略與管理模式，反而需要企業不斷地根據外部環境的分析進行調整，而在調整過程當中所消耗的人力、物力、財力也非常龐大。故對于企業來說，企業的資金預算如果趕不上企業的發展步驟，那么所制定的資金戰略與管理模式也發揮不出其有效的作用。

(三)企業資金戰略與管理模式缺乏科學性

在企業制定相應的資金戰略與預算管理模式的過程當中，主要以企業的未來發展方向為目標，還需要依據企業實際經營情況和資金使用情況作為企業資金戰略與管理模式構建的基礎，然而在制定出來的企業資金戰略與管理模式，并沒有根據自身的實際情況進行制定，甚至還會將企業引入不恰當的發展方向當中，因此，企業所制定的資金戰略與管理模式的科學性不足。

(四)企業缺乏專業人員來制定資金戰略與管理模式

雖然社會上有數不盡的企業，但是能夠指導企業制定專業的資金戰略與管理模式的人才并不多，因為培養一個專業且能夠有效指導企業制定相關的資金戰略與管理模式的人才所需要的時間不是一兩年，而且還需要才人在成長的過程中不斷地抓住時機，不斷地積累相關的經驗和知識，才能夠讓自己具備長遠的思想戰略意識。此外，企業在制定資金戰略和管理模式的過程當中，往往需要一個專業的團隊，然而專業團隊當中時常會出現觀念不同的情況，而這些情況往往無法在短時間內解決，甚至也無法在短時間內看出效果，所以企業所制定出來的資金戰略與管理模式存在較大的問題。

六、企業資金戰略與管理模式的完善策略

(一)完善企業資金戰略與管理模式的體系

企業在建立健全資金戰略與管理模式的過程當中，首先，要制定相關的制度和規章，還要根據相關的政策與法律法規完善企業資金管理體系，構建相關的運行機制，從而打通企業的資金戰略與管理模式的建立和運行。其次，企業在制定完善相應的規章制度時，則需要建立健全相應的執行機構，而執行機構主要負責企業的資金戰略、資金預算、資金控制以及資金監督等崗位內容，而匹配相關崗位的工作人員主要是為了建立完整的資金戰略與管理模式，同時還為了監督企業是否嚴格按照所制定的模式執行，故需要企業給予一定的資金支持和重視度，才不至于讓專職機構逐步邊緣化。最后，企業需要做好部門協調工作，加強各部門之間的溝通與交流，將反饋的信息能夠有效且快速地傳遞給相關部門，讓相關部門有足夠的反應時間去制定完善的資金戰略與管理模式，從而做好相關的資金預算決策、控制決策、評估決策。這在一定程度上也是加強了企業內部員工的凝聚力，甚至讓企業進入一個健康發展的狀態當中。

(二)做好企業資金基本信息收集，提高企業資金戰略與管理模式的科學性

企業在制定資金戰略與管理模式的過程當中，不僅僅是要參照以往的經營財務報表以及部門資金使用情況，還需要參考企業部門的預算目標、經營目標以及戰略目標，同時還需要考慮企業未來的發展方向，站在過去、現在和將來這三個立場上去思考企業的資金戰略與管理模式的制定，這些都有利于企業立足于實際情況，從而在一定程度上也提高了企業制定資金戰略與管理模式的科學性，甚至還能夠提高企業資金戰略與管理模式的導向性，引領企業走進健康可持續的發展道路。

(三)建立健全企業人才培訓系統，做好人才儲備建設

人才對于一個企業來說是非常重要的，而在企業制定資金戰略與管理模式的過程當中，就需要專業的人才給予相應的指導。因此，企業就需要通過自身的力量去建立健全企業人才培訓系統，讓企業的人才在工作的時候，也能夠學習到更多的知識，讓企業的工作人員與企業的發展處于同一起跑線上，而不至于企業在得到較快發展之后，企業員工的工作理念以及相關的思想觀念沒有得到轉變，這些其實會制約企業的發展。除此之外，企業還要考慮到企業員工的發展需求，讓員工的發展需求與企業的發展目標相一致，從而有利于激發員工的學習興趣和積極性，還要給予企業的員工相應的鍛煉機會，從而構建企業自身的人才基礎，做好人才儲備工作。

最后，企業可以充分利用互聯網等信息工具，建立健全企業培訓課程體系，并且還要設置相應的課程考核以及工作專業能力考核，再結合員工的業務能力績效，最終讓企業全面了解企業員工的實際情況，這將有利于企業更好地分配崗位以及提供相應的發展資源。

(四)建立健全企業資金戰略與管理模式的監督機制

企業在制定資金戰略與管理模式之后，就需要各大部門進行協同配合，并且還要有效地執行。因此，建立健全監督機制，首先就需要明確權責問題，其次企業可以與外部的監督機構合作，從而制定符合企業自身情況的監督機制、制度以及相關規則，讓企業擁有符合自身特色的監督機制與管理部門。此外，企業還需要完善各部門之間的制度，通過制度來保障戰略的執行與貫徹，以及快速反饋戰略執行情況，讓企業能夠及時地了解到基層執行情況，做好戰略修改。

(五)建立健全企業的獎懲制度

企業需要相應的制度來保證企業資金戰略與管理模式的執行，所以企業可以引路績效考核制度和獎懲機制來加強資金預算管理。有了明確的績效考核制度，那么就能夠讓企業的員工了解到自身崗位的工作任務，從而激發工作人員的積極性，這在一定程度上是能夠提高企業資金戰略與管理模式的可靠性和針對性，而合理的獎懲制度能夠提升員工的執行力度，確保企業相關決策貫徹執行，幫助企業更好更快地發展。

七、結語

總而言之，本文通過對企業資金戰略與管理模式的探討，了解到企業資金戰略與管理模式的作用和特點，然而了解企業資金戰略與管理模式，主要涉及到企業資金預算管理、資金控制管理、資金評估管理以及資金考核管理；再者，本文對企業資金戰略與管理模式的構造進行論述，最后通過分析企業資金戰略與管理模式的現狀，得知企業目前存在資金戰略管理體系不完善、導向性不足、缺乏科學性以及缺乏專業人員指導等問題。針對以上這些問題，本文提出了建立健全企業資金戰略與管理模式體系；做好企業資金基本信息收集，提高企業資金戰略與管理模式的科學性；建立健全企業人才培訓系統，做好人才儲備建設；建立健全企業資金戰略與管理模式的監督機制以及建立健全企業的獎懲制度，希望通過以上這些完善措施，能夠幫助企業提高資金的利用率，實現企業利益最大化目標。