關于政府性融資擔保公司項目風險管理的探討

胡柳

（新余市國信融資擔保有限公司，江西 新余 338000）

一、前言

政府性融資擔保公司是近些年來我國為了支持中小微企業和“三農”政策發展而成立的，能夠有效完善政府性融資擔保的非銀行金融機構。如今，在“三農”政策下，政府性融資擔保公司對促進中小微企業發展發揮了重要作用，其不以營利為目的，由政府提供資金支持，實現政府性融資擔保資金的作用。然而，政府性融資擔保公司發展尚處于起步階段，仍然存在很多問題，同時也存在很多不必要的風險。為了確保政府性融資擔保公司的順利運行，要對項目風險管理加以重視。項目風險管理，就是對擔保公司所有的客戶進行風險管理，在維護擔保公司客戶經濟利益的同時，規避相應的風險，從而有效促進擔保公司的長足發展。然而，由于我國成立政府性融資擔保公司的時間較短，起步較晚，所以一些項目在風險管理方面還存在很多不成熟的地方，管理手段也較為落后。這不僅在一定程度上限制了我國政府性融資擔保公司的發展，更導致政府性融資擔保公司在項目風險管理中出現各種各樣的問題，從而給我國中小微企業及“三農”發展造成很多不利的影響。因此，基于我國政府性融資擔保公司項目風險管理中出現的各種問題，應該如何有效實施全面的項目風險管理，成了擔保公司需要深入思考的問題。

二、政府性融資擔保公司項目風險管理的概述

（一）政府性融資擔保公司項目風險管理的內涵

政府性融資擔保公司的項目風險管理，就是政府性融資擔保公司在開展擔保業務的過程中進行全流程風險管理，致力于規避風險、減少代償、管理好公司現金流。一般來說，政府性融資擔保業務主要有三個流程，分別為擔保調查與信用評級、擔保業務辦理、保后工作。其本質就是政府性融資擔保公司通過一系列的風險防范措施開展客戶風險管理，在實現自身長足發展的同時更好地提高效率，從而服務于更多的中小微企業及“三農”發展。通常情況下政府性融資擔保風險主要涉及兩方面，一方面從廣義上來講，政府性融資擔保公司在對項目融資進行擔保的過程中，會受到很多不利因素和無法預測的事情影響，使得實際的擔保結果與預期存在一定的偏差，造成擔保公司的經濟效益受損。另一方面從狹義上講，政府性融資擔保公司在進行項目擔保的過程中，會面臨多方面的風險，如政策風險、操作風險、道德風險、信用風險等，從而使融資擔保公司擔保業務發生代償，蒙受一定的經濟損失。因此，為了有效防范這些風險，對擔保項目進行風險管理成為融資擔保公司內控環節的重中之重。風險管理就是在為中小微企業及“三農”客戶提供擔保時，有效預測、評估、管理及控制可能發生的風險，避免融資擔保公司出現戰略性失誤，從而有效保證擔保公司的正常經營。

（二）政府性融資擔保公司項目風險管理的特點

政府性融資擔保公司項目風險管理主要有三個特點：一是要對客戶開展整體全面的風險管理工作，在業務擔保之前必須預測與統籌管理可能發生的風險，并制定一系列風險控制措施，有效防范各種風險；二是要對客戶實施連續性的風險管理，將風險管理工作深入貫徹到日常企業經營中，做到擔保項目保后監管常態化，從而精準預測與評價擔保項目可能存在的風險；三是政府性融資擔保公司在進行業務擔保之前還要實施大范圍的風險管理，將風險管理滲透到業務擔保的整個流程中，對中小微企業擔保項目的保前調查階段、擔保決策階段、保后管理以及出現代償后的追償階段開展全過程的風險管理工作，保證項目風險管理的順利實施。

（三）政府性融資擔保公司項目風險管理的重要性

強化擔保項目風險管理工作是政府性融資擔保公司的現實需要，有利于政府性融資擔保公司擔保業務的健康發展。目前，我國各省很多家政府性融資擔保公司都已接入國家融資擔?；?，并與銀行建立了合作，實現了銀擔風險分擔模式，有利于政府性融資擔保公司擔保業務的良性發展。實施對項目融資的風險管理，能夠提升融資擔保公司的競爭力。但政府性融資擔保公司與銀行存在較大的差別，其在產品擔保的過程中存在較大的風險。對擔保項目實施風險管理不僅是融資擔保公司的發展需要，更是確保擔保公司競爭能力的重要支撐。因此，政府性融資擔保公司在對業務擔保進行項目風險管理時，應該提高風險管理水平，不斷引進先進的管理經驗，從而促進企業長足發展。

三、政府性融資擔保公司項目風險管理中的問題

（一）風險管理制度不完善

目前我國的政府性融資擔保公司仍處于起步階段，一直在積極探索項目融資風險管理工作，因此，風險管理制度還存在很多不完善的地方。調查發現，在對政府性融資擔保公司進行審計的過程中，常常會出現治理結構不健全、風險管理制度不完善的問題，在業務擔保過程中缺少綜合性的考量，進而影響到擔保公司的決策結果及風險管理工作，不利于及時控制與防范出現的一系列風險。在政府性融資擔保公司項目風險管理過程中，往往缺少風險識別和評級系統，不能定性分析及定量測算風險，不利于政府性融資擔保公司的長足發展。除此之外，大多數融資擔保公司也沒有完善的內部審批機制、信息化管理及預警系統，這在一定程度上限制了擔保公司的正常運行。

（二）風險管理法律法規不健全

政府性融資擔保公司要想更好地管理項目風險，就需要法律法規提供重要支撐。由于我國政府性融資擔保公司起步較晚，目前涉及風險管理的法律法規亟須完善，限制了我國各大融資擔保公司的進一步發展。近年來，為了促進政府性融資擔保公司長足發展，實現擔保公司的規范化管理，中國銀行保險監督管理委員會與國家發展改革委、工業和信息化部、財政部、農業農村部、人民銀行、國家市場監督管理總局等融資性擔保業務監管部際聯席會議成員單位，根據《融資擔保公司監督管理條例》的相關規定，制定了《融資擔保業務經營許可證管理辦法》《融資擔保責任余額計量辦法》《融資擔保公司資產比例管理辦法》和《銀行業金融機構與融資擔保公司業務合作指引》四項配套制度，但是在政府性融資擔保公司的發展過程中對這四項制度的落實仍存在很多不足，導致項目風險管理不能順利實施。

（三）風險管理人員有所欠缺

由于我國項目融資起步較晚，很多政府性融資擔保公司的發展仍然處于初始階段，在風險管理人才隊伍建設方面還存在很多的不足。政府性融資擔保公司雖然也屬于金融企業，但與銀行還存在很大的差異，擔保公司所要承擔的風險較大，這導致很多高水平的風險管理人員都不愿意到融資擔保公司工作，而是選擇去銀行，這使得政府性融資擔保公司風險管理人員較為匱乏。除此之外，融資性擔保公司的風險管理目前仍處于探索階段，并沒有像銀行一樣推出完善的人才培養策略，管理人員十分欠缺風險管理經驗，管理水平也較為低下，很難高效完成風險管理工作，對融資性擔保公司的風險預測也較為困難。另外，調查顯示，目前融資性擔保公司普遍缺乏專業的管理人員，現有管理者缺乏專業的風險管理知識，風險管理能力比較有限，使得融資性擔保公司的管理水平較為低下。

四、解決我國政府性融資擔保公司項目風險管理問題的對策

（一）完善風險管理制度改革

要想實現政府性融資擔保公司的可持續發展，推進風險管理制度改革是重中之重。在進行業務擔保之前，融資擔保公司應建立起各種風險管控機制，不斷完善擔保公司的內部控制體系，規范管理擔保公司內的各個部門、組織、工作人員，并優化企業的監督管理機制，落實擔保公司擔保業務責任制。另外，還要加強對風險規避制度的建設，在融資擔保公司實施項目風險管理之前，實時掌握國內外市場經濟動態，并根據市場情況進行有效的預測、評估、管理與防控，從而減少市場風險、信用風險、操作風險對融資性擔保公司的不利影響，保證擔保公司風險管理工作的順利開展。除此之外，擔保公司還應該建立健全權責激勵制度，合理分配風險管理工作任務，培養風險管理人員的責任意識，采用有功必賞、有過必罰的管理辦法，激發管理人員的工作積極性，以此提升風險管理工作的效率與質量。

（二）健全風險管理相關法律法規

健全風險管理相關的法律法規不僅是政府性融資擔保公司發展的需要，更是擔保行業在我國長足發展的重要支撐。首先，政府部門應該重視項目融資風險管理的規范化和制度化建設，不斷完善已有的風險管理相關法律法規，提升其規范性、有效性及可行性。除此之外，企業也應該不斷完善內部的規章制度，促進風險管理工作的順利開展，優化項目融資風險管理制度，加大融資擔保公司內部控制力度，加快審計工作的進程，從而促進企業可持續發展。在對融資擔保業務經營許可證的管理方面，政府性融資擔保公司應嚴格遵守我國的法律法規，讓監督管理部門更加規范地管理融資擔保業務經營許可證，促進融資擔保公司依法經營，維護融資擔保市場秩序，遵守《融資擔保公司監督管理條例》等有關規定，從而確保政府性融資擔保公司項目風險管理的規范性。

（三）完善銀擔合作機制

政府性融資擔保公司在業務擔保過程中，會遇到各種各樣的風險，因此在開展項目融資風險管理之前應完善銀擔合作機制。要想建立完善的銀擔合作制度，首先就應該明確風險分擔比例。政府性融資擔保公司在與銀行建立合作關系之前，應該積極協商及分配融資擔保業務的風險，確定雙方所要承擔的風險比例。通常情況下，國家融資擔?；鸷透鞔筱y行業金融機構所要承擔的融資風險都不低于所有風險的20%。但是對一些貸款規模增長過快的中小微企業和“三農”主體戶，銀行業金融機構、國家和地方融資擔?；鹂梢愿鶕嶋H情況調整融資風險的分擔比例，不斷提升自身所要承擔的風險比例，擴大合作貸款規模。除此之外，還應該落實銀擔合作機制，雙方都應該對業務準入及擔保代償進行精細化劃分，明確雙方所要承擔的代償責任，從而增強對融資風險擔保的認識，有效加強對貸款風險的防范與控制。

（四）培養高水平的風險管理人員

在經濟社會不斷發展變化的過程中，風險管理人員要滿足更高的要求。要想有效開展公司治理工作，就應該提升風險管理人員的綜合素質，不斷提高融資擔保公司風險管理人員及各部門職工的業務水平，從而促進公司的發展。在公司的管理工作中，風險管理人員的水平很重要，高水平的人才不僅可以提升工作效率，還能夠提升公司的經濟效益和社會效益，為公司的發展帶來新的可能。除此之外，公司也應該加強對風險管理人員的培訓，引入一些高素質的風險管理人才，并通過內培外引的方式，不斷提高職工的綜合素質，打造高素質的人才隊伍，促進公司正常運營和全面發展。

五、結語

政府性融資擔保公司項目風險管理對中小微企業及“三農”的發展都具有重要的價值與作用，在幫助各個中小微企業拓寬市場的同時，也能有效防范與控制風險，從而促進政府性融資擔保公司可持續發展，更好地服務中小微企業。政府性融資擔保公司應該完善項目風險管理制度，不斷解決在對客戶實施風險管理過程中出現的問題，強化風險管理手段，優化項目風險管理辦法，從而實現全面的項目風險管理，有效規避風險。在項目風險管理過程中，要建立完善的風險管理制度、健全風險管理相關法律法規、完善銀擔合作機制，并培養高水平的風險管理人員，以促進我國政府性融資擔保公司、中小微企業以及“三農”共同發展。