保險行業視角下對數字人民幣的分析

趙霞

（民生人壽保險股份有限公司浙江分公司，浙江 杭州 310000）

在數字中國戰略下，金融保險業數字化模式加速推進。作為一種無形貨幣為市場經濟帶來新的體驗，因為它不僅具備一套完整的終端系統，把錢從根本上進行了數字化，將傳統紙幣從發行、流通、存儲等等所有環節都可以變成“數字”，這為金融科技在實現自動化、線上化的基礎上，推動業務智能化和生態化，打造核心競爭力。

一、數字人民幣的概念及優勢和特點

從使用安全性能方面看，數字人民幣以央行信用為擔保，基本上無風險存在。由于數字人民幣具有法償性特點，國內任何單位和個人不得拒絕接受，否則即視同違法。

在便捷性方面，數字人民幣具有離線支付的功能，在手機信號比較弱或沒有信號的狀態下仍然可以使用，只要裝有數字人民幣錢包，就可以輕松完成轉賬付款。更出眾的在費用方面，數字人民幣不需要支付手續費，這個特點降低了經濟成本。另外它只存在收付二方，不需要經過第三方平臺，當然更快捷。隱私性好又是一大亮點，商家和第三方平臺無法獲取消費者的身份信息和支付數據，兌換紙幣也無須支付服務費。

總之，數字人民幣本質上是人民政府推行具有法定效力的電子貨幣，所有交易可追蹤，數字人民幣的幣值穩定，與傳統紙質人民幣和硬幣具有同等效力，交易時無金額限制，適用于所有類型的交易。

二、保險業遇上數字人民幣后產生的機遇和效應

當保險業與數字人民幣的結合，目前尚且處在初級階段中，但它對保險業的發展機遇來說還是非常引人注目的。鑒于它的優勢和特點，結合后企業將會產生怎樣的機遇和作用呢？

在業務發展戰略方面，數字人民幣與保險的結合，將在安全性、強制性、便捷性、經濟性等應用優勢更為明顯，進一步降低投保門檻。由于用它支付時只產生較低手續費甚至無手續費，使得保險產品的期限設計變得比較靈活，可以設計出如按天、按小時甚至按秒計算的保險產品，這給保險公司在產品設計上提供了很多的想象空間，同時促進小金額保單的出單數量增多。一定程度上提升了保險企業的業務增長能力，增強企業的競爭力。

數字人民幣還帶動了保險業開啟新的營銷模式，在當前大環境的影響下，在保單簽發上，試點的一些壽險企業已完成了首批“數字人民幣保單”簽發工作。為高危職業醫護人員開發了“醫護人員綜合保險”若投保人使用數字人民幣錢包進行支付，還可享受投保專屬優惠津貼等，實現了數字錢包體驗推廣、數字人民幣保費結算進行有機結合。極大提高了人們對數字人民幣的認知，讓民眾體會到支付的便捷性、安全性，有效地推動了我國數字經濟的發展，為更進一步打造期貨市場等金融全場景使用打下了基礎。

從保險公司財務收付費角度看，收付費管理已成為保險公司中臺必不可少的基本建設要素，但是背后真正的核心點其實就是數據邏輯。所以站在數據角度看，來審視財務資金鏈的問題，使得保險服務實體經濟的功能發揮得更加有效率，其次也會使保險業務更加精準，另外在效率、定價、等方面，也會起到一個非常重要的背書作用。如果使用數字人民幣給保險代理人發放傭金，即可以創造新的應用場景，不但有效防范傭金發放時可能存在的截留風險，保護保險代理人的隱私安全，而且降低保險中介機構的財務成本，提高資金支付效率。

從保險企業財務運營成本控制角度看，保險公司的交易鏈條也在快速數字化，數字人民幣正逐步成為保險業務數字化的重要組成部分。根據保險行業的監管要求、對支付通道廣域覆蓋及多種支付產品的需求，使得保險公司的支付環節和場景相對其他行業更加復雜，加上保險經代分銷、直賠、外包服務等業務交易鏈條都需要定期對賬、清結算業務操作，交易清分復雜、交易規模巨大。如果引入數字人民幣的智能合約、支付即結算等專屬功能，可實現高效清分業務處理，大幅降低行業綜合交易成本。在保險公司理賠服務上，理賠服務是體現一個保險公司高效運營的重要標志之一，結合數字人民幣提供線上理賠全流程服務，搭建移動理賠加上快捷支付的服務通道，加快了理賠速度，解決理賠慢、理賠難等的實際問題，讓客戶真正享受到更多的便捷惠民服務。

從成本效益原則出發來看數字人民幣稅收上的效應。它可以提高涉稅信息的廣泛性。傳統的現金紙幣在當前經濟活動中仍在使用，即使數字支付渠道已在各種消費場景應用，也無法完全替代它的作用。因為紙幣現金的最大特點就是匿名性，在使用時不會附帶任何交易信息。數字人民幣等同于現金，但不同的是其在流通使用過程中產生的所有交易信息會和資金流向在大數據的后臺都清晰反映。如果涉及納稅人業務上有關收入、支出等涉稅信息就會呈現，稅務機關就能完全掌控。

一方面，可以降低稅務機關征稅成本。數字人民幣的使用可從兩方面有效降低稅收管理成本，稅務機關可以利用數字人民幣在后臺大數據的反映，提高稅收征管工作，特別是減輕工作強度，還可以降低人力監控成本；數字人民幣帶來的眾多信息能夠解決一些信息不對稱的情形，而且還能涉稅信息共享。

另一方面，也可以降低保險企業繳稅成本。目前企業與稅務機關之間納稅主要簽訂扣款第三方協議后，通過銀行電子支付系統扣繳，如果數字人民幣上線，就可以打破現有征繳模式，直接通過人民銀行進行點對點結算，且無任何手續費，即節省納稅申報時間，稅款也能實現實時到賬入庫。像上海等一些大中城市已有企業使用數字人民幣成功繳稅案例，相信不久，這種模式便會被廣泛采用。

站在更遠的角度看數字人民幣給保險業帶來的機遇，大家都知道現在只有商業銀行可以向人民銀行兌換電子貨幣。想象一下，以后一些大型的保險公司，或許也可以向人民銀行兌換電子貨幣。這意味保險業將突破現在經營模式，向更深層次的戰略挺進，當然這也需要保險公司現階段做好戰略準備。

三、數字人民幣在保險公司起到的積極作用

數字人民幣登上金融生活的舞臺，意味著我國一千多年來交易支付中的有形硬幣與紙幣使用逐步縮減，由于一些特殊群體還會使用，它與數字人民幣共存現象將長期存在。

數字人民幣對促進金融保險業健康發展起到積極作用。人民幣數字化之后，央行可通過大數據技術進行精準監控與打擊，有效遏制，給保險公司合規經營保駕護行。另外，非法集資亦是保險公司內控合規的重要工作，分析其資金往來都具有一定的特點，非法集資賬戶具有多個賬戶一定時期內，一些參與的群眾分散向該賬戶存入等額或成倍數資金，短期內募集大量資金，集中轉出，然后向匯款人返還一定金額，作為收益。如果數字人民幣得以全面使用，央行即可通過對數字人民幣賬戶的分析，精準鎖定涉嫌非法集資的賬戶。保障了廣大人民群眾的財產安全。通過大數據分析，亦能夠掌控。未來，央行能夠通過數字人民幣大數據分析平臺，為涉及資金案件的破獲提供有力數據。另外，有利于打擊貪污腐敗犯罪。由于數字人民幣使用的有章可循，對于打擊這類活動起到有力的推動作用。相信未來會大大提高了保險機構金融生態環境。

四、數字人民幣在保險機構中存在風險敞口和缺點

數字人民幣具有諸多優點，但它風險敞口和缺點還是存在的，如果忽視合規發展，會帶來風險。

首先，它系統安全性需要進一步提升，發展成熟度需進一步提高。數字人民幣的發行流通需要在現有貨幣體系下設計一整套具備高度保密、絕對安全、超高效率的支付結算系統。而這套系統在使用中會碰到各種各樣的問題，比如其記賬、對賬所使用的模式與現有保險機構賬戶管理體系存在一定程度的差異。雖然這套系統是非常安全的，但是還是要提防網絡黑客的入侵，給民眾帶來財產損失。所以是需要在使用中發現問題并不斷進步和完善的。

在法律合規方面也存在著風險。那么怎么樣合規監管數字人民幣，依然是目前困境。首先國內法律需要根據它的特性調整相關內容來解決對數字人民幣投入使用后的一系列問題。數字人民幣對于現行法律體系屬于新生事物。雖然央行《征求意見稿》提出了人民幣包括數字形式，但是包括《保險法》《人民幣管理條例》在內的重要法律法規，均未對數字人民幣存在任何有效規制的條文。在法律規范未有明確規定的情況下，數字人民幣如果投入大范圍使用，將會是現行法律無法明確面對的復雜情形，可能國際層面也缺乏統一的立法規范和使用標準。

其次，初期使用成本較高，特別體現在企業的應用成本上；因為它不僅需要央行設計完整的數字人民幣流通機制，更需要保險機構具備相應的金融科技研發能力和軟硬件投入，在一定時期內增加了機構的整體運營成本，后期也要不斷升級完善，也會產生相應的成本，這種成本最終就是轉嫁給參與者與使用者分擔費用。所以我認為，數字人民幣作為大趨勢，未來可能會占到相當大的比例，但是要說完全停止使用紙幣，完全數字化，這種概率我覺得比較小，因為這也要考慮到系統性風險。兩者成為一個互相掛鉤，彼此依托的關系是比較理想的。

五、數字人民幣應用前景及思考

數字人民幣在保險領域方面跨出了歷史性的一步，它的發展以時代背景為基礎，滲透到越來越多不同的傳統金融服務行業，隨著時間的推移，以后會開發出更多應用場景上，它會越來越貼近百姓生活，而且操作更簡單方便。但是引發的一些問題也是值得讓人思考。

在數字人民幣大數據的背景下，企業會廣泛使用它嗎，這個問題可以分為兩方面來分析。一方面，在財務制度比較健全的大中型企業，比如保險公司等一些企業，業務收支方面如果使用數字人民幣，稅務機關可以在系統后臺掌握精確的業務數據，設計出一套適合企業的稅務機制改革，促進企業財稅工作良性發展。另一方面，一些財務制度比較欠缺的中小型企業，納稅意識普遍不高，他們不希望過多地使用數字人民幣，反而更喜歡傳統的現金紙幣結算方式。甚至會推出各種獎勵手段，讓客戶使用現金方式來打折，以達到其目的。稅務機關難以掌握這些企業的業務數據，稅制改革就面臨困難。

由于人們對于互聯網、手機使用的接受程度不同，也會影響對于數字人民幣的使用。特別是中老年人對于傳統的紙幣使用早已深入人心、接受新事物比較慢，學習新的支付方式很困難，盲人那就更特殊了，這類群體使用數字人民幣是有難度的。在年輕人的群體中有時也會存在使用上的弊端，因為年輕人消費早已習慣刷信用卡，而數字人民幣是電子版的人民幣現金，無法滿足年輕人的前沿消費。另外，如果進入戰時狀態、地震等不可抗力原因大范圍的斷網斷電，雖說發生的概率很低，但也是影響使用的。

從更廣角度看數字化人民幣，它的使用會提高失業率。因為它的優勢會使很多崗位可能減員甚至會消失，如收費站、柜臺收銀員等，銀行網點都將漸漸減少。

最后，結合數字化人民幣的幣可追溯等特點，需要對數字人民幣的交易進行專門監測。那么央行會采用什么樣的監管體系？監管力度有多大？這都是值得深思的問題。

六、結束語

歷史總是向前不斷發展，數字人民幣隨著時代的步伐應運而生，保險行業也隨之發生著深刻變革，現階段要不斷加強和提高自身金融科技實力，未來有很大的想象空間。數字人民幣的興起和未來發展對科技保險業既是機遇也是挑戰，更有著積極的導向作用。