保險公司內部控制建設存在問題及對策分析

陳巧琴

（中國太平洋人壽保險股份有限公司金華中心支公司，浙江 金華 321000）

銀保〔2021〕17號“內控合規管理建設年”的通知中明確提出，保險業要強化依法合規的緊迫感和責任感，準確把握保險合規工作面臨的新形勢，提高合規管理能力。目前保險公司營銷員素質參差不齊，銷售誤導現象時有發生，消費者投訴比較普遍，五虛現象仍然存在，在此背景下，抓好保險公司內部控制建設尤為關鍵，通過內部控制建設，使得保險公司牢固樹立“內控優先，合規為本”的理念，不斷優化內控合規管理建設，把風險消滅在萌芽狀態。而解決這些問題的基礎是做好內部控制建設，為此，論文就如何完善保險公司內部控制建設問題展開研究。

一、保險公司內部控制內涵及特點分析

（一）保險公司內部控制定義

保險公司內部控制是指為健全保險公司風險防控體系，促進公司健康發展，公司各級員工依據各自的崗位職責，采取適當的措施，執行風險管控制度，監控風險點，防止保險公司各種高風險事項的發生，杜絕公司經營發展戰略和經營目標發生偏離，從而保障公司健康發展。它包括承保控制、理賠控制、保全控制、銷售迭控制、費用控制、投資控制、償付能力控制等方面，是以行為合規、信息真實、資產安全、經營有效、戰略保障五個戰略為目標組成的一套完整內部控制體系，通過內部控制建設最終達到實現公司目標，使經營風險在可控范圍、實現企業穩定發展，維護了社會公眾利益和社會主義金融市場經濟秩序。……