企業經營中的合同風險及防范

張曉陽

山東民安投資發展有限公司

一、企業經營合同風險概述

什么是合同？從實踐的角度來看，合同就是發生糾紛時最有力的書面證據。在這里必須強調一下書面合同的重要性，在實際的工作中，很多公司對合同的管理都非常混亂，一旦發生糾紛，找不到原始合同；更有甚者，直接不簽合同。這時候，我們就必須花費大量的精力去搜集證據來證明合同關系的存在，證明我們已經履行了合同義務，并據此向對方提出違約指控。在某些情況下，我們可能需要在此過程中支付律師費，即使我們贏了，訴訟期間的花費也是一項巨大的支出[1]。因此，如果能及早規范合同簽訂和合同執行的流程，可以大大降低發生糾紛時的訴訟成本和訴訟風險。對于企業來說，其興衰、發展與合同息息相關，企業的人、財、物、產、供、銷每一環節都離不開合同。一個企業離開了合同的生產是盲目的生產，離開了合同的經營是一種無序的經營，沒有合同的結算是一種不負責任的表現。當代市場經濟是法治經濟、契約經濟，企業的經濟往來主要是通過合同的形式來實現。對此，企業內部需要準確識別合同建立、運行的風險因素并對此實施有效控制。其中，法律風險因素是最重要的問題之一。經營經濟合同的法律風險是指經營本身不遵守法律或合同的正式權利義務，對經營經濟造成損害或產生合同糾紛等法律后果的行為。企業經濟合同的法律風險具有范圍廣、不確定性強、專業性強等特點，防控工作十分重要。企業經濟合同法律風險在合同訂立前、訂立中、訂立后都有可能存在，企業一定要根據不同的情況做好防范措施。

二、企業經營中的合同風險及風險成因

（一）合同簽訂前的法律風險

在簽訂合同之前，相關部門要認真審查，密切關注各種法律風險，從而在風險發生的第一時間做到高效把控、合理解決。一般而言，簽訂合同前的法律風險主要有以下幾點：一是交易伙伴的資質，比如從事經濟活動是否合法，是否有能力提供資金和服務，是否誠實可靠；二是交易伙伴的商品是否符合標準、市場占有率和價格是否合理，對于企業而言，不符合行業相關質量要求、違反法律規范要求也會存在法律風險。除此之外，還應該著重了解企業經營情況、企業經營水平，是否符合訂立經濟合同的相關要求、是否發布虛假信息等等。如果在經濟合同訂立前無法識別上述風險因素，即使合同成功簽訂，依然伴隨著風險，很可能引發合同糾紛[2]。

（二）合同簽訂中的法律風險

在實際生活中，即使在合同訂立期間，企業經濟合同中的法律風險也可能出現。一般來說，如果簽訂合同放入過程控制不當，就很容易因為各種紕漏產生相關的法律風險。比如：部分企業因合同標本身的不明確而無法確定合同標的；有的名稱、規格、單位等詳細內容模糊，相關質量沒有按照有關國家和行業標準嚴格界定，使用的術語也比較模糊，存在很多爭議；由于合同沒有明確約定履行地點，或者約定了價格、報酬、支付方式、期限等，但是表述不明確，不能有效保護當事人的合法權益，也會造成潛在的法律風險……

（三）合同簽訂后的法律風險

企業還需要特別注意經濟合同簽訂后的法律風險。換言之，在經濟合同的履行過程中發生不當行為也會導致一定的法律風險發生。此外，經雙方協商確定終止合同，或任何一方存在重大違約行為，經雙方同意或依法終止合同的，合同雙方的責任和義務被終止。在實際操作中，采用不同的合同終止方式就會產生不同的合同風險，因此，必須正確認識這一問題，對于合同條款中沒有事先約定終止條款，或者企業未履行在終止合同前通知對方的義務，合同將無效并終止。

三、企業經營中的合同風險防范策略

（一）構建完善的合同風險管理體系

首先，企業一定要加強自身的法律風險防范能力，企業領導、管理人員和員工必須具有正確的、強烈的法律風險防范意識。但是在實際的企業經營過程中，這點往往被忽略，這是因為我國大多數企業領導和管理者過分重視企業的經濟利益，而對法律風險防范不夠重視，給企業的長遠發展帶來了嚴重的潛在法律風險，甚至會嚴重制約企業的長遠發展。具體而言，中國企業法律風險防范的脆弱性主要體現在兩個方面：一是企業不重視法律風險，導致員工工作行為不規范，加大了企業的法律風險；二是相關的工作人員認識不到位、理解片面化，導致這一工作不能有效、高質量的進行，最終為企業的發展埋下隱患[3]。

現階段，我國部分企業在履行合同過程中經常出現風險隱患和突發事件的根本原因在于尚未建立完整的合同風險管理體系，管理標準不明確，管理程序不清晰，員工權責不明確。租金、合同履約、管理水平等一系列問題具有明顯的不確定性。因此，經營者應盡快建立完善的合同風險管理體系，有效預防、解決潛在的合同風險。為實現這一目標，企業務必首先通過參考類似的合同風險管理實踐，并根據我國現行法律明確相關的流程進行補充和完善。除此之外，還可以通過引入權責機制，讓不同部門、不同崗位的人員各司其職，既全員參與，又提高效率，充分解決部門信息溝通問題，提升多部門協同管理的有效性。最后，在合同風險管理體系中，還應該根據企業自身的情況建立合同履約和監督處置機制，不斷收集履約過程中產生的相關數據和信息，在此基礎上加以分析，真實反映履約情況，最終幫助相關部門及時采取相應措施，規避潛在風險。

（二）培養合同風險防范意識

為了加強現代企業的法律風險防范能力，企業必須從自身出發，從內部著手，從員工開始，增強法律風險防范意識，認識法律風險對企業發展的危害，進而學習、掌握如何防范風險的相關知識。從企業領導和管理者的角度來看，一定要根據企業和國家的現行法律法規，加強對法律風險的認識，識別和分析企業發展過程中可能出現的法律風險，推廣和培訓法律風險的相關知識與技能，增強員工的法律風險意識，最終促進企業的長遠發展。企業經濟合同中的法律風險無處不在，要特別注意防范。企業管理者尤其要充分認識法律風險的存在與重要性，切實提高風險防范意識[4]。只有這樣，法律風險這一模塊的內容才能在今后的工作中被重視，與此相關的工作方法才能不斷創新、改進和優化，后續的防范措施才能更加恰當可靠。在企業內部，需要相應的培訓工作的支撐，一定要借助于培訓課程對工作人員進行有效的教育和指導，在加強法律風險防范意識的基礎上，提升員工的法律風險防范能力。

企業要幫助不同崗位的員工更新合同法律風險理念，建立長期、持續、系統的法律學習機制。針對企業員工的實際狀況，結合具體案例，以合同簽訂、履行、終止等環節常見風險隱患和防范措施為主要培訓內容，定期組織模擬培訓活動，讓員工積累相關的知識與經驗。最后，在日常工作中，相關部門的工作人員一定要在整個管理過程中樹立風險防范意識，協助開展合同全生命周期的風險識別、評估、監督控制和防范工作；同時，組織開展定期、不定期的“企業體檢”，不斷提高風險評估的準確性和時效性，并重點向承包商宣傳法律，避免部分企業簽訂勞務分包合同的風險隱患，說明履行合同義務的重要性和必須履行的責任。對出現惡意拖欠勞動者工資等問題采取法律行動。因此，當出現惡意拖欠工資等合同風險時，可以客觀地起到減少企業的損失[5]。

（三）打造律企聯動風控體系

目前來看，在大多數國有企業的經營過程中，專職司法部在管理結構中確有設置，但在合同簽訂、執行和終止等階段對合同風險的識別和防范并不是十分精準。由于工作人員缺乏經驗，因此，在突發事件的風險防控與后續解決中，遇到了很多困難和挑戰，久而久之，就導致這一模塊的工作整體擱置，使得員工的風險防范意識僵化，應急響應能力不足。針對此類問題，可以參考部分國有企業的具體策略措施，完善風險控制體系。必要時，還可以委托第三方機構代表公司提起訴訟或參與訴訟，規避合同執行過程中的法律風險，解決法律糾紛，維護公司合法權益。

（四）優化合同管理制度

首先，企業要讓全體員工了解如何在實際工作中防范、規避、解決合同法律風險，通過提升員工的相關能力，為法律風險防范提供必要的保障。為確保法律風險防范制度的落實，企業還應建立健全懲戒和激勵機制。對合同風險進行量化積分確立風險等級，按風險積分從低到高對相關部門及人員進行風險積分預警并給予相應的獎懲措施。合同風險是企業在經營發展過程中應重點關注的問題，需要建立健全合同制度，完善合同備案制度、管理制度和監督制度。簽訂合同的整個過程中，建立風險預警機制，警示企業及時采取防控措施，可以使企業合同風險能夠及早地發現和預防。企業一定要根據具體情況，實施具體的法律風險防范措施，努力降低企業的法律風險的發生率，有效防范經濟合同簽訂前后全過程的法律風險。

其次，建立合同管理審查制度，該制度主要是對屬于前期合同簽訂操作的合同內容進行審查。該制度安排的合理性關系到合同管理的大方向。通過轉移當下合同管理的核心內容，全面規避合同管理工作帶來的風險，可以大大提高合同管理工作的質量。通過對合同的準備、協商、簽訂進行一一排查，可以顯著降低企業合同風險發生帶來的經濟損失，遏制潛在風險。此外，為了更好地管理合同，有條件的企業可以組建單獨的審核小組，對合同內容進行全面系統的審核，確保合同條款的完整性。此外，要加強企業各部門之間的信息資源的流通共享，如明確雙方違約后的主要責任，使合同內容與企業發展實際高度契合。

四、綜合不同階段的合同風險防范措施

（一）合同訂立階段

在合同簽訂階段，嚴格執行簽約主體資格審查程序，防止簽約方征信中出現潛在風險，并檢查簽約方是否具備相關資質。審查合同關系，合同方的法定代表人和簽字代理人是否有權委托代理人等。持續實時采集數據，使用新收集的數據覆蓋數據庫中的原始數據，并定期更新合同相對人的企業資格、工商年檢和代理供應驗證等信息[6]。重新確認合同內容的完整性和合理性，要求合同約定的內容和信息明確標明合同雙方的權利、責任、義務范圍，避免因條款模糊導致當事人之間產生歧義。雙方對合同條款進行審核通過后，方可訂立正式合同。

（二）合同履行階段

考慮到部分企業物資采購合同在合同履行階段的交貨風險，交貨人應審核收貨人的交貨權限，并取得客戶提供的委托書。之后嚴格按規定辦理發貨流程，要求收貨人在發貨單上簽字蓋章核對，仔細核對發貨地點、時間、方式，并保留收貨人出具的收據。同時，按照合同規定的條件辦理運輸保險，如因不可預見的情況導致貨物延遲交付，可盡可能降低損失。對于保函風險，企業要嚴格遵守合同要求和條件，履行保函條款或是預付款保函條款。在合同履行過程中，及時提交預付款保函或銀行履約文件，確定對方是否有繼續履行合同的能力，通過采取清算程序取得債權，由違約方獨立承擔損失。

（三）合同解除階段

在合同解除階段，需要采取明確合同解除條款、正確行使解除合同權利、履行合同解除義務等風險防范措施。在明確合同解除條款方面，雙方在訂立合同時，應在合同條款中說明是否存在雙方可以按照合同約定解除合同的條件。違反各類款項的，可強制解除。交易雙方未經協商達成一致意見的，合同解除無效。企業行使解除合同的權利時，要履行告知義務，并向對方說明解除合同的原因和期限。

五、結語

綜上所述，為幫助企業有效規避法律風險、保護合法權益，企業內部一定要提高合同管理工作中風險識別和防范的意識，總結以往的管理經驗，吸取類似案例的經驗教訓，提升判別風險的能力與水平，進而有效識別合同簽訂、履行和終止階段的潛在風險。對于企業而言，無論是怎樣的風險、無論風險在何時發生，都會嚴重影響企業的長遠發展。因此，企業應加強流程管控和超前預防，通過宣傳教育促進員工法律風險防范意識的樹立與提升，促進企業長遠發展。