石油化工項目建設不同階段投資控制措施分析

沈麗軍 程會武 梁 友 方傳卓 李 莉 黃春建

（中國石油塔里木油田公司塔里木能源分公司，新疆 庫爾勒 841000）

一、前言

石油化工項目具有投資大、決策及建設周期長、生產要素價格隨市場波動大等特點，因此項目投資往往復雜多變。隨著我國石油石化產業的發展，千萬噸煉油、百萬噸乙烯、百億方天然氣處理廠等建設項目如雨后春筍般出現，項目建設投資動輒百億元、千億元計，項目復雜程度前所未有。

建設單位針對投資控制存在的種種問題，為了有效控制建設投資，本文針對項目建設不同階段，提出可采取以下對應的控制措施，確保項目建設投資受控。

二、可研階段投資控制

項目批復后的可研投資估算，一般是建設項目投資的最高限額。后續建設以此為基礎，建設規模、建設標準、總投資都必須控制在批復可研之內。因此，投資估算的科學性、準確性，是后續投資控制的關鍵，它決定著整個項目投資控制的成敗。

無論是估算編制，還是審查，都要針對項目開展充分調研。當前，我國的石油化工項目建設處在快速發展階段，但各類項目建設的地理區域差異較大，有些位于沿海，有些位于內陸。其中，近海項目設備、主材運輸方便，運費低廉；遠海以及內陸偏僻區域，設備、主材運輸困難，運費高昂。不同區域勞動力價格、地材價格區別也很大，并且當前市場上實際勞動力成本已遠高于估價表。各地的土地政策也有差異，劃撥、出讓、土地補償費用差異很大，耕地占用稅可能無法返還。此外，項目所處的時間周期不同，市場設備、主材、人工價格差異很大。估算編制、審查過程一定要充分考慮。此外，估算編制、審查過程還要充分發揮技術、施工專家的作用，避免估算漏項。

在項目可研編制、審查階段，具備條件的，業主應盡早組建項目部、選派有經驗的專業人員參與可研工作，擔負起投資控制的相關職責，便于開展項目投資控制，避免盲目高估，或為盡早獲批而故意壓低估算投資的不良情況出現。

三、初步設計階段投資控制

批復后的初步設計概算，是項目建設投資控制的依據。初步設計的深度、概算編制內容完整性、概算定額適用的準確性、價格市場調研的準確性、項目建設地點對概算的影響等因素，決定了概算最終的合理性、科學性，很大程度上決定著建設過程投資控制的成敗。

近年來，石油化工項目的設備裝置安全要求越來越高，項目建設各階段開展的各類工藝安全分析審查越來越多。每次審查均會增加閥門、控制儀表等物資。五年來筆者經歷的兩個項目，相關閥門、儀表電纜用量相比初步設計數量增加都在30%以上，新建石油化工項目初步設計估算工作量應予以考慮。

建設單位項目部應及時組織召開初步設計內部審查會，由設計單位對初步設計及概算構成進行詳細交底和說明；建設單位組織由內部專家、行業專家組成的技術、經濟審查團隊，并給予充分的時間等資源，詳細審查初步設計及其概算，確保初步設計內容及其概算構成合理、工程量估算合理不漏項、參考價格合理。

在項目實踐中，計劃征地面積偏小、鋼結構工作量估計不足、工藝管線規格數量偏差較大、工業廠房建筑面積估計不足、儀表電氣電纜及槽盒規格數量偏少、概算依據的材料價格偏離市場、概算子目缺項、設備安裝費估算低、塔類設備內件安裝及大件吊裝費不足、滿堂腳手架專項措施費嚴重不足等諸多不利因素，都有可能導致項目投資出現重大變更、投資失控。此外，個別地方耕地占用稅無法按規定返還，故在審批初設概算時，應該從實際出發，不可盲目地采取“一刀切”。

四、施工圖階段投資控制

施工圖設計的依據是批復的初步設計，施工圖設計要嚴控超范圍設計、超標設計。確有必要的，必須充分論證，并報初步設計審批部門審批。

以初步設計及其概算為基礎，組織開展限額設計。一是將概算批復的主要工作量分解到設計單位各專業負責人、各專業設計崗位。比如，將土方工程量、道路及豎向混凝土總量等指標分解到總圖崗位；將建筑面積、建筑工程概算投資等主要指標分解到建筑專業設計崗位；將設備基礎及結構混凝土總量等指標分解到結構設計崗位等。二是通過采取積極的合同措施，促使設計單位把概算投資指標分解為可量化、可衡量、可檢查的投資指標。比如，建立限額設計指標體系、責任體系，將投資控制責任落實到人；建立適度的獎懲機制，把投資控制真正落實到施工圖設計全過程。三是定期開展詳細設計過程投資控制審查會，及時分析投資控制情況，查找短板，專家會診，充分發揮價值工程的投資控制優勢用好投資，避免投資失控。

設計單位一定要重視三維模型的應用，各專業都應在同一個三維模型上開展設計工作，設計審查也要重點審查專業之間圖紙內容的空間沖突，盡最大努力避免錯漏碰缺，避免施工返工。

詳細勘察的結果，決定著設備、建構筑物基礎形式的選擇。詳細勘察施工方案審查、施工過程的監理和成果審查，業主項目部應高度重視，確保勘察結果符合實際。

各設計單位標準化設計，都編制了大量的大樣圖，國家、地方也編制了不少的標準圖集，大幅提高了設計效率。但項目實踐中發現，許多大樣圖、標準圖偏于保守，往往導致用鋼量、混凝土用量顯著增加，這也是設計人員、審查人員應重點關注的方面，工作開展得好，可以節約大量的投資。合理選擇、使用大樣圖，也是應該重點考慮的問題。比如，對于無地下水，或地下水埋藏較深的項目選址，閥門井可以選擇磚砌、也可以選擇鋼筋混凝土澆筑；混凝土場坪、道路基層可以選用戈壁土、水穩層、混凝土面層的做法，也可以結合實際經驗，直接選用戈壁土、混凝土面層的做法，或者水穩層、混凝土面層的做法；管材可以選用國標，也可以選用美標，不同的做法，投資差異很大。因此，設計、審查人員都應著重避免此類問題發生。

施工圖審查要重點開展復合性審查。各專業審查人員審查前應首先熟悉初步設計，了解清楚設計范圍，避免超范圍設計漏審、增加投資。根據筆者在具體項目實施過程中的實踐經驗。比如，初步設計中氨液泵選擇了室外泵，但詳細設計時卻設計了氨液泵房及其配套的行車、室內消防設施等，詳細設計由項目部組織，而項目前期工作由職能部門組織，如果不仔細審查，是無法發現的。

此外，施工圖審查還要重視技術性審查。在項目實踐中，筆者遇到了不少冗余設計。比如，位于防爆區域外鋼結構冷凍水泵房、消防水泵房、除鹽水泵房都超出消防設計規范要求，設計了防火涂料；磚混結構的配電室對冬季室內溫度要求很低，但個別專家要求增加外墻保溫設計；地下消防、排水鋼制管網直接價值較低，設計中已經考慮了3PE外防腐，個別專家還要求做超出直接價值2倍以上的陰極保護；防爆區域外的建構筑物選用防爆電器，等等。設計審查應采取適當的激勵措施，鼓勵審查人員審減冗余內容。

五、建設準備階段的投資控制

1.EPC模式下的投資控制

當前，雖然國家在大力推行設計、采購、施工總承包的工程發包模式，但實際上石油化工項目還沒有實現EPC“交鑰匙”工程，多數總承包方僅僅做到機械竣工，系統調試、聯合試運轉、投料試車、試生產由建設單位負責實施，仍處在“管建不管轉”的水平。總承包單位責任落實不到位，導致建設階段建設單位參與深度不足，投資控制職責落實不力，接手后出現大量變更的現實需求，導致投資增加。總包單位作為盈利主體，緊緊圍繞“降本增效”的目標，基于規范要求偏低標準開展設計，以滿足現行規范要求為出發點，對實際生產需要存在脫節的問題。從價值工程原理出發，為保證裝置本質安全，以及“安穩長滿優”運行目標，某些設備、材料需要提高等級標準，但總包方不負責生產，建設目標與建設單位目標存在差異，就其而言是增加了裝置隱患，變相增加項目建設投資。為此，建設單位要組建涵蓋所有專業的招標方案編制團隊，縝密策劃，對關鍵設備、材料要盡可能細地列明技術要求，把自己關注的各項要求轉變為招標文件合同條件的專用條件，合同條件中要強調建設單位對設備、材料訂購的否定權，要做到“不滿意”就退貨。在這一點上要做到事無巨細，要不厭其煩，只有這樣，才能保證建成的項目與建設單位目標接近。

要推行總承包，在可研階段、初步設計審查階段，必須組建有經驗的團隊，仔細審查投資估算、初步設計概算，力求準確客觀，既不高估冒算、又不漏項、錯算、少算；既便于科學決策，又便于后期投資控制。

2.施工總承包模式下的投資控制

結合項目具體情況，施工招標也可以放在詳細設計完成后進行，選用采購施工總承包或施工總承包的模式。對此種情況，國家鼓勵以工程量清單為基礎進行招標，但準確編制清單對于投資控制尤為關鍵。清單編制，除了準確適用清單、準確計算清單工作量、不漏清單子目等要求外，準確描述清單更加重要。比如，地磚、插座、油漆、中纖板等，市場上出售的產品規格型號繁多、質量檔次參差不齊、良莠難分，這就要求清單編制人員一定要與技術人員緊密結合，竭盡所能詳細描述所要買的產品特性，避免投標單位以低檔次商品報價，甲乙雙方對所購材料質量檔次理解出入很大，導致后續投資失控風險。在清單編制前，應完成設計交底及施工圖審查，并應請技術人員、清單編制人員參加交底、審查，并組織現場踏勘，充分考慮“三通一平”清單量，避免漏算進場道路、臨時水電、拆遷、換填等地基處理等工作量。

3.監理服務費用控制

在開展監理服務招標前，應該結合甲方項目部組織機構及人員素質情況，以及工程項目建設難易程度、施工強度、建設項目平面布置及位置分布，合理策劃監理機構設置及監理人員配備方案，依據市場監理人員費用平均水平、人員大致數量、工期及人員派遣計劃、交通工具、住宿及差旅費，相對準確地估算監理服務費用，編制公平合理的招標方案，避免監理惡性競爭，低價中標，降低進場監理人員素質不夠、各專業監理人員數量不足，影響項目安全、質量、進度、投資管控。

4.甲購物資采購投資控制

甲購物資投資控制的關鍵，在于本著便于投標單位競爭報價的原則合理劃分采購標包，以便專業化供貨，盡量減少中間采購環節及“跨界”供貨二次采購增加成本；采購標包負責人要組織各專業人員討論確定詳細的供貨界面、認真組織技術交流，結合各具體采購標包修改完善技術規格書。比如，撬裝設備的水、電、儀、防腐、保溫、保冷供貨界面、特殊質量要求，在此基礎充分詢價，掌握市場真實情況、合理確定控制價。

對于通過議標選定供貨商、潛在中標商很少的大型機組，通過技術交流、編制分項報價書，合理確定分項報價指標，專業人員參加談判、合理談定分項報價，確保設備總價合理性，減少談判盲目性。

六、施工過程投資控制

施工過程投資控制的任務主要是控制變更、簽證增加費用。

施工過程中經常會發生控制變更，但變更經過必須慎重討論、審查，避免不必要的變更或不合理變更；合同外工程簽證也會發生，但通過管理人員預見性工作，避免因到貨滯后導致誤工損失，甲供不合格物資用于工程實體后導致返工增加投資，甲方的義務不及時履行導致乙方損失，可以大幅度減少因變更導致返工重做增加的投資。

簽證工作量應以附圖為主，圖紙不明確的地方用文檔補充說明，便于審查；審查簽證工作量要注意幾點：一是審查前要熟悉合同、施工圖紙，便于嚴格區分合同外工作量；二是簽證中大型施工機械的規格型號（如吊車、推土機、挖掘機等）、大樣圖等應符合實際；三是工程變更導致簽證的，要分析變更引起工作量的增減，簽證不僅要保證增加的工作量準確，同時還有一項重要任務，審減變更減少的工作量。

七、結語

石油化工項目建設單位通過合理組織，對項目建設可研階段、初步設計階段、施工圖階段、建設準備階段、施工階段的投資控制，做到投資估算、概算、預算合理，使項目參與各方均有合理利潤，既對保證項目建設品質有很好的保障，又可以做到項目投資受控。