基于信息化視角研究企業資金結算管理

謝 凱

（連悅有限公司，北京 100041）

在日益復雜多變的市場經濟環境下，企業競爭也愈加激烈，因此對企業而言要想實現長遠發展，必須在新形勢下對資金結算管理工作予以足夠的重視。隨著現代信息技術的快速發展，在大數據時代背景下，需要企業將先進的信息技術融入到資金結算和管理中去，全面提升資金結算管理的信息化水平，以此來提升資金結算管理的效率和質量。可是在現階段，不少企業在資金結算管理的信息化建設過程中依舊存在一些不足，是現代企業必須面對而且亟待解決的問題，因此本文基于信息化視角，對企業資金結算管理進行了分析和闡述，希望能提升企業資金結算管理的信息化水平，為企業的可持續發展助力。

一、資金結算概述

在企業的運營和發展過程中，資金結算是屬于財務管理的范疇，一般情況下企業的資金結算可以分成現金結算和非現金結算兩種方式，現金結算主要指的是以現金的形式開展交易工作，而非現金方式主要是采取網絡轉賬的方式或者是以票據流通的形式開展交易工作。資金結算管理指的是通過企業一系列財務手段和方法，來對資金結算方式進行有效的管理和監督，確保資金結算工作的高效開展，順利實現資金的收付，幫助企業實現經濟效益和社會效益的最大化。通過加強對資金結算的管理，有助于提升企業財務管理的效率和水平，并且降低財務風險，可以有效保證資金的周轉率和使用效率。但是在資金結算管理的過程中，需要遵循以下兩個原則：一是要確保企業的合法權益，不管采取哪種方式都必須要確保資金的安全，避免企業利益受到影響；二是要在資金結算的過程中確保時效性，根據不同的內容做好相應的信息和數據記錄，為后續的資金審核工作打下堅實基礎。

二、傳統資金結算存在的不足

傳統的資金結算方式所存在的不足表現在以下兩個方面：一是由于企業結賬和銀行結賬的時間點有可能存在沖突，從而導致企業和銀行在財務核對過程中就容易出現財務上的數據差異，從而導致財務對賬存在一定的滯后性；二是傳統的結算方式耗費的時間過多，并且對過程難以進行高效把控，在財務管理的過程中，通常需要較多的人工操作，比如在訂貨、分揀以及送貨的過程中，包括貨款支付等都是需要大量的人力來完成。對工作人員而言，每天要面對大量的重復錄入、核對以及支付等繁瑣的流程，會加大企業的人工成本投入，并且人為操作也會存在一些失誤，造成工作效率較低，傳統的現金結算方式需要人工的記錄，但是人工操作的失誤率是客觀存在的，因此就會導致賬實不符的現象時有發生，會加大企業的財務風險，并且在財務結算過程中也不能夠進行有效的監督和管控，會加大財務內控過程中徇私舞弊行為的出現概率，為企業的資金安全埋下不小的隱患。

三、企業資金結算信息化的利弊

1.企業資金結算信息化的好處

改革開放至今，我國社會和經濟快速發展，企業的業務規模和業務量也在不斷增加，在新的社會經濟發展形勢下推動資金結算管理信息化建設，對傳統的資金結算方式進行轉變和革新，有助于企業減少資金管理過程中所存在的風險，從而提升企業的經營效益。通過建設信息化的資金結算管理方式，可以提升企業資金分配的效率和水平，提高對資金監督和管理的力度，幫助企業提升財務管理的效率和能力；同時也有助于提升企業在競爭日益激烈的市場競爭環境下，資金結算管理的風險防范能力，優化資金結算結構和系統，為企業的長遠發展打下堅實基礎。其具體作用主要表現在以下兩個方面。

一是有助于保障企業的資金安全。企業在進行資金結算管理信息化建設的過程中，對許多先進的技術和手段進行運用，可以幫助企業降低在資金結算過程中的誤差，提升資金的安全性，并且通過信息化的資金結算方式可以優化復雜煩瑣的傳統結算方式。通過網上交易的模式，對結算資金的數值加以明確，有助于避免出錯，從而提升資金安全；另外也可以對往來資金的時間和詳細情況進行準確詳細的記錄，為企業后續的核對工作提供有效的數據信息。加強對資金結算的實時監督和管控，對相關工作人員加大約束和規范的力度，有助于防止出現在資金結算過程中的違規或違法行為，因此在保障資金安全性方面有著重要作用。

二是有助于增強企業決策的科學性與合理性。在企業的運營和管理過程中，對結算資金的管理是工作的重中之重，推動企業結算資金信息化建設，可以幫助企業提升決策的科學性與合理性，主要是因為以信息化的方式和手段來對企業資金的使用和投資情況加以了解和分析，可以結合企業的具體情況來對資金結算管理方案進行調整和優化，并將其上報給相關部門加以審核，從而對資金的具體使用情況加以明確，有利于企業領導和管理者對資金的具體使用情況進行合理判斷，以此來提升決策的科學性，另外可以對資金的管理目標加以明確，并且逐級分解和細化，有助于提高資金的使用效率，為企業的長遠發展打下堅實的資金基礎。

2.企業資金結算信息化的弊端

盡管在大數據時代的今天，企業在資金結算過程中加強信息化建設有很多優點，但是依舊存在一些不容忽視的弊端，需要企業領導和管理者對此予以足夠的重視。企業加強資金結算的信息化建設，也就意味著資金結算操作和流程在很大程度上，需要借助于網絡以及企業財務和網絡應用之間的相互融合，會涉及銀行以及客戶等許多信息系統的接口對接等一系列現實問題，這些都是企業在推動資金結算信息化建設過程中必須面對而且亟待解決的問題。另外在信息化的過程中也有可能由于多種支付方式而導致的系統問題，比如引發系統出現bug，從而出現一些差錯，這也同樣需要花費人力物力進行數據的查找、核對和調整，不僅僅體現在軟件方面，對硬件方面也有相應的要求，企業要有足以支撐其日常大量工作的服務器等硬件設施，并且也需要對硬件設施加大檢查的力度，看其是否出現問題，信息數據如何備份以及采取什么樣的備份機制等，都是需要企業在信息化建設過程中要考慮的問題。

四、信息化視角企業資金結算管理的優化策略

1.全面加強資金結算管理的信息化建設力度

隨著現代信息技術的快速發展，在大數據時代的今天，企業要想有效實現資金結算管理信息化建設的實際效果，就必須全面加大信息化建設的力度，對先進的信息技術和大數據進行充分有效的運用，以此來提升財務管理的能力和水平。主要可以從以下兩個方面來開展：一是需要對企業具體的運營管理情況以及核心業務加大分析的力度，可以引入先進的技術設備，把報銷業務和結算業務等相關程序有效導入到設備中，這樣一來工作人員在審核報銷單和結算單的時候，就可以把款項直接轉入到與之相對應的賬戶中，從而替代傳統的現金結算方式以及支票方式；二是要對信息和數據加大記錄整理的力度，尤其是需要重點記錄資金的交易金額和結算時間，并將其定期制作成報告交給相關工作人員，以此來實現對資金的科學分配和高效使用，在降低企業資金成本的同時，為企業實現長遠發展打下基礎。

2.全面加強資金結算信息化建設的監督管理力度

在大數據時代的今天，企業在運營和發展過程中，要想更加高效地推進資金結算管理的信息化建設工作，就必須對此加大監督和管理力度，來及時有效地發現在資金結算當中所存在的缺陷，并且對這些問題及時預防，采取有針對性的措施加以有效解決，為資金結算管理工作的順利推進保駕護航。加大監督和管理的力度可以從以下幾個方面入手：一是需要加快制定并完善科學合理的內控制度，結合企業在運營和管理過程中結算業務的具體情況，充分保證制度可以最大程度的落地執行，并將其有效的運用在企業資金結算管理過程中，并且要求相關工作人員可以嚴格按照制度開展資金的結算管理工作，以此來有效提升企業財務管理的效率和水平；二是在企業的發展過程中，要積極構建專業化的內控監督管控部門，以此來對資金結算管理工作各個環節予以動態化的全方位管控，并結合具體的監督管理情況制定成報告并交由管理部門進行審核，以此來增強內控監管部門的權威性和獨立性，以動態化的監督管控來確保資金結算業務的順利進行；三是需要對內控流程予以不斷的梳理優化和完善，突出內控監管中的關鍵與核心，需要對資金結算過程中的核心環節，也就是報銷環節予以重點的管控，確保主次得當，從而提升企業資金結算的工作效率，為資金的高效使用打下堅實基礎。

3.不斷健全和完善風險管理機制，并將其有效落到實處

隨著現代信息技術的快速發展，在大數據時代的背景下，企業加強資金結算管理的信息化建設，在網絡上對相關的資金結算工作予以完成，這在提升資金結算效率的同時也伴隨著一定的風險。因為網絡環境并非是一定安全的，所以要在最大限度上幫助企業規避資金結算的風險，從而降低因風險帶來的損失。這就需要企業在大數據時代背景下，加快構建并不斷優化和完善風險管理機制，從以下幾個方面入手：一是需要加強資金結算人員的風險管控意識，并且也需要不斷的優化網絡環境，增強業務人員對網絡信息技術的運用能力，開展相應的信息技術加密工作，在最大限度上確保財務信息數據的安全性；二是需要加強風險的預防工作，對風險控制予以高度重視，加強事后評價以及優化工作，在最大限度上降低結算資金風險；三是結合企業現階段運營和管理的具體狀況以及外部市場環境，對可能潛在的風險進行提前的預測并做好防范方案，擬定行之有效的風險預防措施，以便于當風險來臨的時候，可以及時有效地對風險進行有效控制，保證資金結算流程的優化和結算工作的高效開展，通過高質量的風險管理，提升企業運營和發展的能力，最終實現可持續發展的目標。

4.營造良好的溝通交流氛圍

在互聯網及現代信息技術的運用下，為現代化企業的資金結算信息化管理提供了便利，但同時也存在著不小的隱患，因此需要企業加強同銀行以及第三方的溝通與交流，積極營造良好的溝通交流氛圍。一是需要企業同銀行業務之間要加強溝通與聯系。因為企業的資金結算工作會與銀行業務有密切的聯系和頻繁的往來，因此要想確保資金結算業務的順利開展，就必須加強同銀行之間業務的交流與聯系，這是企業推進資金結算管理信息化建設的必然步驟和重要方式，例如在與銀行的交流和溝通過程中，通過簽訂第三方協議對網上銀行電子核算功能加以充分利用，這有助于提升資金結算的效率，幫助企業更加高效的解決財務核對問題，從而提升企業財務管理與會計核算工作的效率和質量。二是需要與第三方加大交流與溝通。比如微信在人們的日常生活中起著越來越重要的作用，不僅是溝通工具，而且現階段正在成為更多人選擇的支付方式，不少企業也會選擇微信支付平臺進行資金的結算?？墒峭ㄟ^微信結算會產生手續費等問題，所以需要企業與第三方加大溝通與交流，針對手續費等問題進行很好的協商與溝通，可以將傳統的每筆結算方式轉換成按月收費的方式，以此來降低企業手續費的損耗。相關工作人員也可以憑借第三方所開具的增值稅專用發票來報銷微信消費所產生的手續費等情況，也可以根據發票進行財務核算工作，在核對無誤之后就可以開展賬務的處理工作。因此在信息時代的今天，企業要想有效提升資金結算信息化的效率和水平，就必須加強同第三方和銀行之間的溝通交流與合作，保證資金結算工作的高效開展，提升企業資金的周轉效率和使用效率，為企業的科學長遠發展打下堅實的資金基礎。

5.加快構建并不斷優化信息化結算應用平臺

在企業推動資金結算管理信息化的過程中，實現網絡線上對賬，也就是實現電子對賬是一個重要的步驟，它是企業資金結算信息化是否合乎標準的重要因素。所以對企業來說，加快構建并不斷優化信息化結算應用平臺，可以幫助實現資金結算的信息化管理，通過對多種網絡支付方式的有效監督和管控，來幫助企業實現電子對賬的有效開展。這能夠幫助企業提升財務管理工作的效率和水平，維持企業資金的正常運轉。借助信息化的資金結算應用平臺，可以幫助企業實現對多種訂單支付方式的切換和管理，實現企業財務和銷售之間的無縫銜接，在保障財務運行效率和企業資金安全的同時，推動資金結算的信息化步伐。在建立信息化結算應用平臺的過程中，也需要企業不斷完善內部的管理體制和運營機制，為信息化結算平臺提供制度保證。在大數據時代的今天，對企業的資金結算管理信息化建設來說，數據的信息化是核心與根本，因此加強對數據安全的保障，是企業推動資金結算管理信息化建設的核心，所以要加強資金結算信息化管理平臺的建設和維護，對財務數據和信息的安全提供保障，為企業的長遠發展保駕護航。

五、結語

綜上所述，在企業的運營和發展過程中，資金結算是一項極為重要的工作，是企業發展的關鍵與重點，資金結算的方式會對資金的使用效率產生較為直接的影響。所以，企業要想最大化的科學、合理的對資金進行使用，就必須在大數據時代的今天，積極推進資金結算管理的信息化建設，通過對大數據、互聯網等現代化技術和手段的合理運用，來提升資金結算的信息化處理能力和水平。盡管現階段一些企業在推動資金結算管理信息化的過程中依然存在不少的問題，但是只要企業對此予以足夠的重視，認真深入地研究分析，結合企業現階段運營管理的具體狀況和外部發展環境，采取有針對性的措施加以解決，將資金結算管理信息化建設作為工作的重點內容，加大人力物力財力的投入力度，加快構建并完善科學合理的風險防范管理機制，加大內控監督力度，與銀行和第三方進行及時溝通和交流，就可以為資金結算管理的信息化建設提供助力，以此來提升企業資金使用的效率和水平，為企業的可持續發展保駕護航。