綠色金融背景下商業銀行發展策略

謝超穎

（湖南商務職業技術學院，湖南 長沙 410205）

近年來，自然災害頻頻發生，對國家經濟、社會帶來的影響也愈發深遠。世界經濟論壇發布《2020年全球風險報告》指出，在過去十年中，人們對環境風險的擔憂程度一直在上升，未來十年全世界面臨的環境風險將會受到更多關注。在《2020年全球風險報告》的《未來十年風險展望》部分，按風險發生的可能性進行排序，排在第一位的為極端天氣風險，同時排在前五位的風險均與環境、氣候相關；按風險影響力排名，排在第一位的風險為氣候問題應對失敗，其影響力甚至超過大規模殺傷性武器。

在此背景之下，世界各國均意識到資源環境保護的重要性，應對全球氣候變化、加強可持續發展成為國際共識。世界各國都在加強國際合作，綠色金融發展已成為最重要的趨勢。

綠色金融的發展對引導企業發展，促進本國經濟發展轉型具有重要意義。一方面，在綠色金融的引導下，企業會更加注重自身生產與發展的環保性。在綠色金融背景下，高能耗、高污染的企業將難以獲得商業銀行的資金支持，企業必須尋求更加節能環保的發展道路，不斷更新技術，生產出高綠色附加值的產品，提升產品在國內、國際市場上的認可度。企業在降低能耗、節約資源的同時必須不斷提高自身競爭力，有利于企業的可持續發展。另一方面，目前我國新能源產業發展迅速，但新能源、新技術的開發需要大量資金支持，很多環保項目、新能源企業都面臨巨大的資金缺口，綠色金融的發展拓寬了新能源企業的資金來源渠道，能有效促進新能源企業的發展，同時有利于我國經濟發展方式的轉型。

在第七十五屆聯合國大會一般性辯論上，習近平主席宣布：“中國將提高國家自主貢獻力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現碳中和。”在“3060”雙碳目標下，國內商業銀行需制定圍繞國家低碳轉型政策發展的綠色金融戰略，抓住“綠色”發展轉型的黃金時期。

1 國內商業銀行綠色金融業務的發展現狀

1.1 綠色信貸

綠色信貸是指環保部、人民銀行、銀監會三部門為了遏制高耗能、高污染產業的盲目擴張，聯合提出的一項全新的信貸政策，將通過金融杠桿實現環保調控；其本質在于正確處理金融業與生態環境的關系，增強金融業的可持續健康發展。具體來說，綠色信貸包含兩層含義：其一，在銀行信貸領域增設環境準入門檻，綠色信貸的目標之一是促使企業轉變發展方式，不僅關注自身經濟利益，更要關注社會環境效益，避免走上以往先污染后治理的老路；其二，調整金融行業陳舊的發展模式，既要關注經濟產業的快速發展，也要關注生態環境的可持續發展，形成良性循環。將金融行業以往只關注有“眼前利益”的產業轉變為同時注重“無眼前利益”產業的發展，比如環保產業、生態產業等[1]。

2008年，中國銀行和中國建設銀行率先發放了額度為2561．65億元的綠色信貸，此后，各大商業銀行及政策性銀行陸續開始發放綠色信貸。根據我國21家主要銀行綠色信貸情況統計，2020年末貸款額度已突破12萬億元，居世界第一。綠色信貸近5年不良貸款率均在0．7%以下，整體資產質量良好，遠低于同期全國銀行不良貸款的整體水平。

1.2 綠色債券

根據最新定義，綠色債券是指將募集資金專門用于支持符合規定條件的綠色產業、綠色項目或綠色經濟活動，依照法定程序發行并按約定還本付息的有價證券[2]。我國綠色債券起步較晚，直至2015年才發行第一只綠色債券。

近年來，我國綠色債券規模不斷擴大，截至2020年末，已達1．2萬億元，居世界第二位，僅次于美國。商業銀行在綠色債券的發行中起到了十分重要的作用，例如中國建設銀行承銷發行了國內首批碳中和綠色債券；交通銀行累計承銷綠色債券規模達928億元；同時，國內多家銀行也都在探索發行“碳中和”綠色金融債券等。

1.3 綠色信托

綠色信托指信托公司為支持環境改善、應對氣候變化和資源節約高效利用等經濟活動，通過綠色信托貸款、綠色股權投資、綠色債券投資、綠色資產證券化、綠色產業基金、綠色公益（慈善）信托等方式提供的信托產品及受托服務。

相比于綠色信貸，我國的綠色信托近幾年才逐漸興起，目前尚處于起步階段。據統計，2019年我國綠色信托存續項目數量為832個，同比增長101．45%；綠色信托存續資產規模為3 354．6億元，同比增長152．94%。從數據上可以看出，我國綠色信托的發展速度十分迅速。同時，我國在2019年發布了《綠色信托指引》，標志著我國在綠色信托標準化建設方面邁進了關鍵的一步。

在綠色信托領域，國內各商業銀行也在積極參與，例如中國建設銀行子公司建信信托有限責任公司結合自身業務轉型，積極探索ESG理念在信托行業的落地實踐，支持了一批綠色金融項目的落地。

1.4 綠色基金

綠色基金是指專門針對節能減排戰略、低碳經濟發展、環境優化改造項目而建立的專項投資基金。目前，中國基金業協會備案的綠色基金數量已超過700只，總設立規模已達數千億元。

商業銀行在綠色基金的發展過程中發揮了重要作用，例如中國銀行在國家綠色發展基金募資和設立過程中，發揮綜合經營優勢，推動基金順利落地；中國建設銀行也以創始股東身份積極設立國家綠色發展基金。

2 國內商業銀行綠色金融業務發展中存在的問題

2.1 各大商業銀行綠色金融產品較為單一

筆者查看了近幾年各大商業銀行的社會責任報告發現，目前商業銀行開展的綠色金融業務仍以綠色信貸和綠色債券為主。商業銀行想要實現自身的轉型發展，提升核心競爭力，就必須創新開展多種多樣的綠色金融業務，設計不同產品滿足客戶的需求，而不是僅依靠綠色信貸、綠色債券等實現。

2.2 金融機構在綠色金融業務方面風險控制難度較大

一方面，國內商業銀行綠色金融業務起步較晚，相關的管理體系、制度還不夠完善，大多數商業銀行都沒有專門的綠色金融部門，綠色信貸和普通信貸混為一體，缺乏專人審核，可能會導致在開展業務過程中出現標準混淆等問題，不利于綠色信貸業務的系統性發展。

另一方面，由于一直以來我國企業的信息披露制度里沒有要求披露環境信息，因此銀行難以獲取正式的企業環境信息，這也給銀行綠色信貸的審核帶來了一定的困難，兩者之間的信息不對稱可能會影響銀行的信貸決策。

2.3 綠色金融產品的創新力度不足，市場參與度較低

就目前國內商業銀行的綠色金融業務而言，其目標客戶主要是企業，而針對普通民眾的綠色金融產品少之又少。同時，金融機構對綠色金融的宣傳力度不夠，普通民眾更是對其知之甚少，這也導致普通大眾對綠色金融的參與愿望不強[3]。盡管后續有興業銀行、光大銀行、江蘇銀行等創新推出“綠色信用卡”，但相對于普通信用卡的發卡量來說，“綠色信用卡”的市場份額較小。

此外，綠色環保類企業較一般企業而言具有一定的特殊性，其對產品的需求也有所不同，就綠色信貸而言，目前絕大多數銀行推出的綠色信貸產品都是在傳統的信貸產品基礎上進行簡單的借鑒與再創造，對于綠色環保類企業而言缺乏一定的針對性，往往不能滿足其信貸需求，這也會在一定程度上限制綠色金融業務的發展。

2.4 綠色金融業務主要集中在大中型銀行

目前，我國大大小小的商業銀行有上千家，遍布全國各地。但多年來，開展綠色金融業務的銀行主要集中在中國工商銀行等21家大中型銀行。要實現“3060”雙碳目標，促進企業節能減排，光靠21家大中型銀行的支持遠遠不夠，許多“兩剩一高”企業在大中型銀行得不到資金支持轉而會向中小型銀行尋求信貸支持，這就無法從根本上促使企業開展節能減排。應帶動中小型銀行開展綠色金融業務，把綠色金融打造成一種氛圍，促使企業在綠色金融的氛圍下自覺開展節能減排工作。

2.5 缺乏綠色金融發展所需的專業人才

綠色金融所需的專業人才不同于傳統金融行業所需人才，綠色金融涉及金融、環保等多個領域，其需要的是既懂金融又懂環保的復合型人才。由于目前國內還沒有高等院校在本科專門開設綠色金融專業，在研究生的學歷層次上，也只有極少數的院校有導師專門做綠色金融的研究方向，因此我國綠色金融方向的復合型人才非常稀缺。

3 對策分析

3.1 加強頂層設計，將綠色金融列入銀行發展戰略

商業銀行應積極踐行綠色金融的發展理念，根據國家政策和戰略方向，結合自身實際情況，將綠色金融的發展列入自身長期發展規劃之中，以建設“雙碳綠色銀行”為目標，堅持綠色發展和金融效益相結合，持續提升自身的核心競爭力和可持續發展能力，助力國家“3060”雙碳目標的實現。同時，可將綠色金融各項業務納入年度考核指標體系。例如，興業銀行在業內率先提出并確立了可持續發展的公司治理理念，并將ESG高質量發展作為公司未來5年發展的指導性原則，同時將ESG管理納入銀行自身戰略體系，并著力完善ESG治理架構，培育綠色低碳文化。目前，興業銀行的綠色金融業務在國內銀行中排名靠前，ESG管理水平也在不斷提高，這離不開銀行從戰略上重視綠色金融的發展。

3.2 加大產品創新力度

一方面，銀行開展綠色金融業務不能局限于綠色信貸、綠色債券，應增加業務品種，完善綠色金融業務體系。同時，可圍繞碳中和進行產品業務的創新與開發。另一方面，銀行要加大產品種類的創新，針對不同的客戶群體、不同地區的產業政策，創造更加有針對性的產品以契合客戶的需求，而不是在傳統金融產品上進行簡單的復制與再創造，冠以“綠色”二字，即成為綠色金融產品。同時，在產品創新上，客戶群體不能局限于企業，還應多關注普通大眾這個龐大的客戶群體，創造更多的針對個人的綠色金融產品，提高市場參與度，讓綠色金融市場更加活躍。

3.3 完善銀行內部綠色金融業務制度，加強風險控制

目前，國內大多數商業銀行在綠色金融的業務體系、業務操作流程、風險控制等方面還未形成完整的制度體系，商業銀行應逐步建立獨立的綠色金融業務條線，將綠色金融業務獨立打造成一個體系，其業務的受理、風險的審查等都獨立進行，人員分工明確，責任到人，保障綠色金融業務的有序開展。商業銀行在開展綠色金融業務的過程中，必須牢固樹立風險防范意識，確立對綠色產業企業的風險忍耐度[4]，同時要建立健全不良資產預警系統，探索新的針對綠色信貸不良資產的合理處置模式，最大限度地預防和減少不良資產的產生。

3.4 加強與國內外金融機構的合作與交流

第一，要加強與國際先進的綠色金融機構的交流[5]。歐美等國家在綠色金融的發展與實踐上起步較早，其已經積累了較多的經驗，也取得了一定的發展成果，業務機制也較為健全。在此基礎上，我國商業銀行應主動走出去，尤其是大型商業銀行可利用海外分行、子公司等渠道，學習借鑒和引進海外先進經驗與發展模式。

第二，國內中小銀行要加強與大中型銀行的合作交流。不能認為發展綠色金融是大型銀行的事，在經濟轉型過程中，中小銀行更應該抓住黃金機遇，提高站位，緊跟市場變化，借鑒國內綠色金融業務領先銀行的經驗，結合自身實際，積極探索綠色金融業務，優化資源配置，增強自身的核心競爭力。

3.5 大力培養綠色金融業務人才

我國商業銀行應充分認識到在綠色金融發展過程中人才的重要性，不斷加強綠色金融人才隊伍的建設。商業銀行應當完善崗前培訓體系[6]，可以與高校合作，借助高校資源對員工開展綠色金融政策、綠色金融業務培訓，還可定期舉辦行內綠色金融產品培訓，使員工能夠掌握更多的綠色金融知識，為開展綠色金融業務奠定人才基礎。同時，銀行應積極吸納國內外兼具金融和環保知識的復合型人才，促進自身人才體系的不斷完善。