鋼鐵企業經營風險及控制措施分析

姚盼盼

摘 要：為切實提高鋼鐵企業的抗風險能力及其整體運營管理水平，文章主要從鋼鐵企業經營風險分類入手，詳細分析了現行經營風險管控工作存在的問題。從強化風險意識、優化產業結構、完善封控管理制度、強化市場分析與財務管理等層面，具體闡述了加強鋼鐵企業經營風險管控的可行性思路，敬請參考。

關鍵詞：鋼鐵企業；經營風險；控制措施

經營風險是指在某些條件下發生各種變動，對企業運營結果的影響程度。在鋼鐵企業發展過程中，常會出現一些對企業經營不利的影響因素，導致企業不得不承擔各類損失。故而，無論鋼鐵企業生產經營中的哪個環節，都存在一定的風險（如材料價格變動、資金回收風險等）。鋼鐵企業必須結合自身實際發展情況采取行之有效的管理手段，才能確保將企業運營風險扼殺在萌芽狀態，切實保障企業整體利益。

一、簡述鋼鐵企業經營風險概念及種類

（一）鋼鐵企業經營風險內涵

由于鋼鐵企業的生產經營活動當中存在諸多的不確定因素，導致企業的計劃收入與實際收入存在較大的偏差。眾所周知，無論是鋼鐵企業組織管理還是生產經營流程的任何環節發生問題，都可能滋生不同類型的經營風險。比如，鋼鐵企業在投融資環節，可能會因為自身欠缺償債能力而引發相應的投資風險；抑或是因為原材料市場行情不穩定，導致投資回報率無法達成預期管控目標。事實上，企業經營風險幾乎貫穿于每一個生產經營活動的運行流程，必須提高相關管理人員的風險管理意識，采取切實可行的方法對其進行強化控制［1］。

（二）鋼鐵企業的經營風險類型

企業經營管理環節當中最常見的風險主要有政策風險、市場風險以及財務管理風險等。比如，企業融資渠道不暢、資金鏈斷裂等都可能引發不同程度的財務風險。隨著全球經濟一體化發展步伐的持續加快，更多新興產業應運而生。部分鋼鐵企業在財務管理過程中，存在盲目跟風的現象，在未全面分析企業發展能力的情況下，無法對市場進行精準預估，導致項目投資太過片面，最終出現資金銜接緊張等情況。尤其是部分中小型企業財務管理人員的財務風險管理理念較為薄弱。加之，他們對具體問題具體分析的實踐能力不足，在單一的思維模式下，應對時刻發生變化的企業內外部環境，極有可能會為企業埋下諸多的風險隱患。

新形勢下，市場經濟體制改革的持續深入，國家法律法規及金融監管政策正在持續調整。在國家宏觀調控下，現行企業經營模式及產業結構，極有可能會與國家政策變動發生沖突，企業原有運營模式可能會被打破。若企業對國家政策變動的理解較為片面，未能結合實際情況，及時進行產業結構調整，很可能會引發企業投資風險，嚴重影響企業信譽。由于市場匯率、價格以及利率等發生變化，都可能為企業帶來諸多潛在型市場風險，使企業不得不承擔一定損失。因此，企業必須結合市場發展實時動態，全面分析市場變動可能會對企業收益帶來的一系列負面影響。隨著市場競爭壓力的持續增大，鋼鐵企業在市場交易、結算過程中時常會出現一方違約的情況，導致部分資金難以收回。除此之外，市場流動性較大，也可能會導致鋼鐵企業對市場評估不夠精準，使企業存在決策運營失誤等情況［2］。

二、鋼鐵企業經營風險管控的現狀問題分析

（一）產業結構及風險管理制度不夠完善

鋼鐵企業是國內重工業的核心產業，對國家經濟未來發展的影響極為深遠。奈何大部分鋼鐵企業仍然處于產業結構有待調整的發展狀態，在產品太過單一的情況下，鋼鐵企業連續發生虧損。尤其是鋼鐵企業，無法全面精準地分析產品市場，以至于部分產品處于長期滯銷狀態，不僅出現了大量庫存積壓，還可能會導致企業變現能力減弱。雖然國家已經出臺了諸多新型政策（如淘汰落后產能政策等），但部分規模較大的國有鋼鐵企業，在實際生產加工過程中并未真正落實這些新型政策，無法切實解決鋼鐵企業的庫存積壓問題。

企業在處理產品生產成本與收益之間關系時，常會遇到各類財務風險。比如企業盲目擴大生產規模，或過度追求產品銷售收入等情況，都可能導致企業資金在無法合理分配的情況下，導致企業流動資金周轉失靈，財務風險也隨之增大。除此之外，鋼鐵企業還存在風險預警監管機制不夠完善等問題。部分鋼鐵企業仍然在沿用傳統管理制度及舊的原則規定，并未真正緊扣日常生產經營風險，來強化企業的整體風險管控工作，無法達到良好的風險防范與監控效果，不利于企業在生產經營方面合理設置風險預警管理體系。雖然部分鋼鐵企業的內控管理制度較為完善，但在人情凌駕于制度之上的情況下，相關風險監管機制直接淪為擺設，無法為企業內部管理體制增效［3］。

（二）企業風險意識薄弱，欠缺創新能力

鋼鐵企業的高層人員通常會聚焦于產品銷量即相關生產經營業務，欠缺對企業風險的專業管理能力，在信息化風險管控系統不夠完善的情況下，鋼鐵企業只能在風險發生過后，才能憑借自身經驗臨時采取相應的解決對策，以至于企業管理效率較低，無法全面提高企業自身的風險防范能力。部分鋼鐵企業的生產經營活動，可能會出現一些嚴重影響企業聲譽的問題，逐步提升企業在本地區的市場競爭能力。鋼鐵企業的常規運營活動中，時常會麻痹大意，對安全管理不夠重視等情況，導致部分產品項目在生產過程中出現諸多管理漏洞，進而引發重大的人員傷亡事故，導致企業整體利潤流失。

三、策略

（一）優化鋼鐵企業產業結構，提高風控意識

鋼鐵企業應結合當前的國情變化及市場發展需求，在響應國家號召的同時理性地運用并購重組理念，使鋼鐵企業的產業結構得到進一步優化?，F行國家政策對鋼鐵企業品質效益等方面的扶持力度較大，具體體現在資金與設備等層面。由于風險管控無法在短期內為企業帶來更多利益，很多鋼鐵企業對風險管控工作不太重視，以至于企業風控管理體系職責不夠明確，在相關人員管理意識淡薄的情況下，無法在企業文化中充分形成完善的風險管控體系。對從業人員來說，風險管控意識必須深植人心，才能促進其在日常工作中擺正態度，做到盡早發現問題盡早解決。與此同時，還應嚴格執行管理制度流程。對企業管理層來說，應對經營風險管控予以高度重視，充分運用現代管理手段來改善企業內外部環境，瓦解在職人員的投機心理，實打實地著手于企業風險管控文化建設。采取定期管理培訓的方式，提高企業自身對風險因素的識別能力。以模擬訓練的方式，引導企業上下形成完美規避各類風險的合力，使之逐步發展為成熟的風控管理體系［4］。

（二）強化資金風險管控

由于國內鋼鐵行業的資金鏈比較密集，鋼鐵企業對資金的需求量巨大，所以若想更好地抵御財務風險，首先應強化資金風險管控。企業可在項目投資決策環節，全面分析項目可行性報告，在創建專業項目小組的同時集思廣益，討論最佳投資方案，使資金風險可控。其次，鋼鐵企業可通過完善產品過程監管機制，以企業資金流動安全為原則，有序開展可促進企業盈利的項目投資活動，最大限度避免“供過于求、供小于求”等情況，切實提高企業資金運動效率，為企業可持續發展夯實基礎。企業可根據自身管理需求合理制定收證制度，采取多元催收方式，使企業與客戶之間保持良好的合作關系，進一步優化鋼鐵企業的資金結構，使其能滿足日常生產經營需求，并持續加大對資金流向的管控力度。

鋼鐵企業可通過完善財務信息評估制度，來保障財務信息的可靠性。要求全體員工積極參與企業內控管理工作，實行財務信息全面透明化管理。通過持續優化財務信息評估管理制度（如獎懲激勵機制、崗位責任制以及績效考評機制等），切實提高企業對資金風險的識別能力，使風險管控策略具有較強的前瞻性。鋼鐵企業通過完善相關制度并持續強化各個控制點的執行力度，努力與資信好、實力強且付款及時的客戶合作，以集體決策審批的方式適度寬限客戶還款期限，或采取現款現貨的方式，解決客戶信用過低產生壞賬等問題。

（三）完善鋼鐵企業風險預警、授權與審批制度

鋼鐵企業可在原有內控管理制度的基礎上，進一步優化風險防控機制，使之成為化解經營風險的重要防線?？梢詮脑露荣Y金流動分析入手，全面分析企業自身資產負債率及審計報告等，逐步完善鋼鐵經營風險的預警管理體系制度，使其在每個生產經營活動中有效踐行。實時監控生產環節的各個因素，以生產經營動態預警的方式及時向企業管理層發出風險警示。比如，整合生產、財務、資金。以及市場分析等層面的相關數據，充分運用現代信息科技創建相關的數據模型，深度分析生產期間可能會出現的潛在風險，使風險管控系統能針對異常情況及時發出預警［5］。

為切實解決鋼鐵企業內控管理中的監管機制不夠完善等問題，除了利用現代管理制度將企業所有權與經營權有效分離之外，還要嚴格落實企業授權與審批等環節的相關制度。比如，鋼鐵企業可根據股份制企業的內控管理制度進行內控管理模式調整，使企業股東能有效參與企業經營活動中的重大決策并授權經理層，使相關人員能按制度辦事，且權責范圍清晰明確。通過持續完善財務預算管理體系，合理進行生產經營各個流程的預算編制、分析與考核，確保企業生產經營活動中的資金流動項目納入預算管理范疇。為避免鋼鐵企業預算松弛，影響預算執行者對業績評價方面的客觀性，鋼鐵企業可通過持續分析外部市場經濟環境及內部生產經營狀態，在實際預算管理工作中做到隨機應變，打造全面型、柔性化預算管理體系。面對鋼鐵市場產能過剩、鋼鐵企業盲目投資或重復建設等情況，可通過全面預算管理運作，從實際出發，及時調整企業的項目投資方案及戰略發展目標。

（四）規范市場操作行為，加大財務風險管理力度

鋼鐵企業可根據融資情況及自身發展能力，將投資目光聚焦于自己熟悉的領域，以穩健投資科學規劃的方式，切實提高自身資本回報率并有效降低市場風險。與此同時，企業應持續強化自身抗風險能力（比如持續提高自身信用等級、拓寬融資渠道等），全方位提高企業實力并加大企業整頓力度。鋼鐵企業可采取進攻上崗制，定期開展財務管理人員的相關培訓活動，以優勝劣汰的方式，打造一支綜合實力雄厚的人才隊伍。突破現行財務管理體制的種種局限，結合企業自身定位及戰略發展目標，進一步創新財務管理模式，在財務管理指標明確的基礎上，充分運用計算機網絡技術創建一體化財務信息共享管理平臺，以此促進鋼鐵企業的上下聯動，同步提高企業核心競爭力及管理水平。

鋼鐵企業若想在瞬息萬變的市場環境中立于不敗之地，必須全面解決現有經營模式中存在的弊端問題。從長遠的經營發展角度考慮，創造更多符合大眾需求的高質量產品，以揚長避短的方式，持續完善鋼鐵企業的治理結構。若鋼鐵企業的經營管理趕不上企業的內外部環境的變化，極有可能在運營環節滋生更多風險因素。如今，國內不同企業之間的競爭壓力越來越大，產品更新換代的頻率也在持續加快，鋼鐵企業在管控市場風險時，結合當前的市場運營規則進行規范化操作，最大限度上維護企業的良好形象，使企業能與客戶之間保持長效合作的共贏關系。企業在投資新的項目之前，應做到審時度勢。全面分析市場環境變化情況，在實時把握市場動態的基礎上，對合作方保持清晰認知。比如，企業必須明確雙方職責以及相關的擔保措施，密切關注合同履行期間可能存在的諸多法律問題，并通過精準預測分析市場環境中的潛在風險，積極采取切實可行的風險管控方法，有利于同步減小合同風險與市場風險帶來的各項損失。

結束語

綜上所述，企業必須結合國家相關法律法規政策，深層次分析現行管理模式存在的優缺點，將工作人員的職責權限以及操作流程進一步細化，以獎罰分明的方式調動管理人員的工作積極性，促進企業制度與執行力的協調共進，使企業優勢得到極致發揮。除此之外，還可以結合引入先進技術，幫助企業順利走過每個管理盲區，使風險防控體系制度能充分滲透日常經營活動當中，使企業不同層級的管理人員能充分發揮自身應有的職能，為企業的長效發展賦能。

參考文獻：

[1]謝林峰.國有鋼鐵企業經營風險的管理與控制[J].今日財富（中國知識產權），2022（4）：46-48.

[2]趙梓彤.基于SFA鋼鐵企業創新效率研究[J].遼寧科技大學，2022（2）：14-15.

[3]馬晶晶.基于套期保值的鋼鐵企業風險管理研究[J].東北財經大學，2021（1）：44-46.

[4]李禹葦.供給側改革背景下C集團財務風險管理案例研究[J].湖南科技大學，2021（5）：78-79.

[5]游濤.鋼鐵企業經營風險控制探析[J].中國鄉鎮企業會計，2022（10）：68-69.