大數據時代中小企業財務管理及稅務風險防控解析

李慧婷

摘 要：互聯網信息技術的不斷發展，推進了各行業向著信息化、數字化方向發展，也標志著我國經濟發展已經步入了大數據時代。中小企業在我國經濟體系中扮演著重要的角色，是不可或缺的重要組成部分，然而，在大數據經濟發展新時代，給中小企業財務管理工作帶來了新的發展機遇的同時，也帶來了一定的挑戰性。中小企業如何順應時代發展需求，充分利用大數據技術手段優勢作用，做好企業的財務管理和稅務風險防控工作，成為中小企業改革創新發展的核心關鍵，基于此，本文針對大數據時代背景下，中小企業財務管理和稅務風險防控中存在的問題進行總結探析，并提出針對性的財務管理和防控稅務風險的措施，以供參考。

關鍵詞：大數據；中小企業；財務管理；稅務風險；措施

大數據時代背景下，在企業財務管理和稅務風險防控中，積極構建信息化財務管理系統，融合應用大數據技術手段，不僅可以實現對企業財務管理和稅務風險防控水平的提升，還促進了企業財務管理效率的提升，為企業健康、穩定發展提供了保障基礎。中小企業發展建設中，需要增強稅務風險意識，重視自身財務管理和內部控制，積極利用大數據信息技術手段，對企業經營發展的運行情況以及經濟發展行情情況、國家稅收優惠政策情況進行全面了解與掌握，為企業領導發展決策提供精準、可靠、全面的參考數據信息，進而依據我國稅務政策調整和行業發展實際行情，做出正確的發展決策，最大化地降低涉稅風險，保障企業在當前競爭激烈的經濟市場中能夠健康、持續、穩定發展。

一、大數據技術給中小企業財務管理和稅務風險防控帶來的積極影響

隨著現代信息技術的不斷發展，中小型企業財務管理已經逐漸向著信息化管理方向發展，大數據技術被充分的應用到企業管理工作中，在企業經營發展的各環節中，對現代信息技術以及大數據技術的應用，高效的數據處理技術以及分析水平有效地推進了中小企業的進一步發展。

企業財務管理和稅務風險管控中，對多種大數據技術的聯合應用，如：用友ERP財務系統、用友稅務云、開票RPA智能機器人等大數據技術，有效地提高了財務管理和稅務管理的效率和水平，進一步提高了財務管理和納稅工作的開展質量，推進了工作的順利開展，為企業經濟效益的穩步增長和健康發展提供了技術支持。

在大數據環境下，利用大數據分析各種信息數據，有利于整合數據信息，并實現對企業稅務管理的實時信息化監控，能夠及時發現稅務問題，規避企業稅務風險。再者，企業納稅管理中對大數據技術的應用，可以快速審查與處理上報的財務數據信息，同時結合反饋有效分析潛在的風險數據，由此企業就可以結合大數據分析數據信息提前制定風險應對措施，推進企業納稅工作的順利、高效開展，很好地規避了稅務風險，提高了企業財務風險管理質量。

此外，大數據技術在企業財務、稅務管理中的合理應用，推進了企業財務管理向著信息化、數字化的轉型升級，提升了企業的風險管控能力，可以對企業經營中所隱藏的潛在風險進行全面監控和清點，為企業的高效、高質運作提供基礎保障，促進企業納稅工作的有效籌劃、高效開展。

二、大數據時代中小企業財務管理及稅務風險防控問題

（一）缺乏創新性企業財務稅務風險防范和控制方法

大數據時代背景下，社會市場經濟環境發生了翻天覆地的變化，以往傳統經營思維和財務管理模式，已經不再適用于現代企業財務管理和內部控制，因此，中小企業必須要在管理上與時俱進，只有不斷地創新財務管理模式，加快推進企業財務管理信息化建設，才能不被市場淘汰，實現持續穩定發展。然而，現有經濟市場中，仍有很多中小型企業經營理念落后、財務管理模式陳舊，財務管理體系不健全，財務信息化建設也始終處于初級建設階段，很大程度上阻礙企業未來的進步與發展。

此外，在稅務風險防范工作上，仍沿用傳統稅務風險防范與控制方式來應對大數據時代背景下的稅務風險，且由于企業領導和財務人員缺乏對大數據經濟市場稅務共享平臺的充分了解，在對企業財務運行情況、相關稅務內容及其風險和財務數據分析中，難以實現對大數據手段的充分利用進行數據分析，進而難以保障企業稅務風險防范的質量，降低了風險防范效率，甚至企業稅務風險呈現上升趨勢。另外，由于受到傳統稅務風險防范手段的影響，不少中小企業仍存在財務與業務以及其他部門脫節現象，不能實現業財融合現代化財務管理，財務部門和其他部門難以實現相互監督的作用，增大了稅務風險。

（二）對財務稅務風險的防范和控制意識薄弱

大數據時代背景下，強化對中小企業財務管理中的稅務風險防范和控制是十分必要的。但是，部分中小企業實際財務管理中，由于缺乏管理和財務稅務風險防范意識，忽視了稅務風險防控工作環節，只是將企業的發展重心放到業務拓展和業務經營這塊，忽視了財務管理和企業內部控制，尤其是在稅務風險防范這塊，管理控制意識更是薄弱，甚至部分企業領導授意財務管理人員在納稅事件上做手腳，不能有效履行企業合理納稅義務，存在偷稅、漏稅、財務造假等問題，不僅會增加企業經營發展的財務稅務風險，還阻礙了企業的健康持續發展。

此外，財務稅務風險防范和控制在企業管理中不僅僅是財務部門的事情，更是與企業內部各部門有著密切聯系，然而，受到錯誤管理理念的影響，將財務稅務風險防控工作歸咎給財務部門，其他部門配合度不高，促使財務部門很難及時地對各部門相關財務稅務數據信息進行精準、及時的收集，阻礙了財務部門稅務風險防控工作的有效開展。

（三）缺乏專業的財務稅務風險防范和控制人才

大數據時代背景下，企業財務管理也逐漸轉向信息化、數字化、大數據化方向發展，需要大量的綜合性人才，要求財務人員不僅具備豐富財務專業知識和基本管理技能，還需具備法律意識、信息技術能力以及稅務風險防控能力等，以更好地應對信息化財務管理工作，幫助企業做好大數據經濟市場中的財務稅務風險防范和管控工作。

然而，很大一部分中小企業在進行財務管理人員聘用或者現在崗位的財務管理人員，大多并非綜合性人才，在擔任財務管理工作中，總有不足之處，如：部分人員財務專業能力強，但是信息技術專業能力弱，不能應用現代大數據分析手段執行財務管理和風險防控工作，部分人員信息技術應用能力強，但是由于缺乏財務管理經驗，甚至部分專業能力也較為薄弱，在采取大數據技術進行稅務數據分析時，不能正確、精準地進行風險判斷，所提供的數據分析信息缺乏精準性，企業管理在參考數據信息時，具有一定的誤導性，增加了企業稅務風險的發生。

（四）缺乏對當前稅務政策的深入了解和正確解讀

大數據時代背景下，我國經濟市場變得越來越復雜，為了更好地應對繁雜的市場經濟環境，國家也在不斷地完善和健全稅務政策和相關財政政策，以更好地推進我國經濟市場的穩定發展。此時，企業要想在競爭激烈的市場中生存并持續發展，就必須要強化自身財務管理工作，時刻保持敏銳的洞察力，及時對我國經濟發展相關財政政策和稅收調整狀況進行全面了解分析，為企業的進一步發展提供參考。

然而，中小企業實際財務管理中，由于對稅務防范控制的忽視以及部分企業領導和企業財務管理人員對新財稅政策解讀得不深入，在企業經營發展中，難以及時地對經營策略進行合理調整，由此不僅增加了企業財務風險，還錯失了創新發展機會，甚至在財務管理中，企業領導或者財務管理人員因自身能力問題而發出錯誤的財務管理指令，從而造成財務管理中出現稅務法律風險。

三、大數據背景下企業財務管理與稅收風險防控措施

（一）構建財務稅務風險內部防控體系，提高風險防控水平

其一，大數據新經濟時代背景下，中小型企業要想實現自身涉稅風險的有效規避，需要依據現代經濟市場環境實際和自身企業發展規模實際，因地制宜地進行中小企業稅務管理系統的構建與不斷完善，健全各項財務制度，創新財務管理模式，加快推進企業財務管理信息化建設，積極應用大數據、云計算等先進信息技術手段，高效、高質開展財務管理和稅務風險防控工作，使各項財務風險問題有效控制，降低企業財務管理中的稅務風險。

其二，企業管理者需要充分認識到財務稅務風險防控的重要性，動員企業上下各部門積極配合財務部門稅務風險防控工作，在大數據技術的支持下，優化稅務信息溝通交流方式，強化部門溝通，形成多個關聯業務協同發展的中小企業內部稅務風險控制體系，促使企業財務部門聯合其他部門共同做好稅務風險防范控制工作，幫助企業順利規避稅務風險。

其三，建立企業稅務風險預警機制，打造完善的稅務風險防控體系，企業財務管理人員在日常財務管理中做好往來賬目是否異常、票表稅比對、小稅種是否遺漏申報等財稅管理監管問題，做好全面預算內控工作。

其四，強化企業財務管理中大數據技術的合理應用，借助大數據技術手段對財務、稅務數據信息進行深入、全面挖掘和整合，進而促進企業財務、稅務風險防范管控水平的提升。

（二）提高中小企業財務稅務風險的防范和控制意識

為了有效避免因中小企業領導以及相關財務人員稅務意識不足而造成的財務管理中稅務風險問題產生。企業上層領導要加強對財務管理部分相關財務人員的嚴格按照國家稅法的要求納稅的正確認識。中小企業領導需要強化自身財稅專業知識的不斷豐富和能力的提升，并加強自身修養和納稅意識的提高，只有以身作則，遵紀守法，才能保障整個企業財務系統的健康開展。再者，將財務管理的核心點放在財務風險、稅務風險的防范和管控中，企業領導要提高重視度，并強化與財務部門領導的有效溝通，將“誠信納稅”的理念向員工傳遞，進而提高財務管理人員的稅務安全意識，加強稅務風險防控，保障稅務風險防控體系的正常運行。此外，企業領導可以將稅務安全意識融入企業文化中，動員企業全員增強稅務風險意識，有效避免財務管理中稅務風險的產生。

（三）強化綜合專業人才隊伍建設

中小企業財務管理工作和稅務風險防控工作的開展離不開專業的財務人員作為基礎保障，因此，中小型企業在強化財務管理的基礎上，更需要加強對財務人員能力水平的提高，構建綜合專業人才隊伍。

首先，需要注重對現有財務人員的專業能力和綜合技能的培訓工作，確保企業財務管理人員都具備較高的專業能力、較強的計算機技術和大數據分析技術能力、較高的工作素質和稅務風險防控意識以及熟悉掌握當下我國經濟市場中財稅政策，能夠具備高效完成企業財務管理工作的能力。其次，在企業財務管理人員隊伍建設中，加強對綜合性專業技術人才的引進，為財務管理隊伍注入新鮮血液，從整體上提高財務部門的管理水平。

（四）強化稅收政策和法律法規的學習

大數據時代背景下，國家不斷地完善和健全稅務政策和相關財政政策，以更好地推進我國經濟市場的穩定發展。在此背景下，中小企業領導也應該重視對員工的稅收政策和法律法規的學習，確保企業財務人員以及員工都能夠對我國稅收政策和法律法規的變化保持警覺性，很好地掌握相關政策變化，并對一些新政策進行深入解讀，進而能夠保障員工以及財務管理人員在實際工作中對政策變化及時做出正確的應對措施，能夠實現對改革政策的合理運用，借助國家政策改革帶來的發展機遇，合理制定稅收籌劃方案，合理地為企業進行減稅降費，有效規避政策變化所帶來的消極影響，有效規避企業稅務風險。

結束語

總而言之，大數據時代背景下，企業財務管理變得越來越智能化，在此時代背景下，中小企業財務管理也迎來了新的發展機遇和挑戰。中小企業想要迎難而上，緊抓機遇實現財務管理的改革創新，就需要中小企業領導階層和財務管理人員，革新思想觀念，提高認識和重視度，在企業財務管理和稅務風險防控中，積極借助大數據技術帶來的優勢作用，高效、及時、精準地開展財務數據分析工作，進而合理利用政策進行避稅，降低企業財務運行中稅務風險事件的發生，促進企業高質量、持續、穩定、健康發展。

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