政策性銀行信貸風險管理防范措施分析

牛衛東

（中國農業發展銀行廣饒縣支行，山東 東營 257300）

政策性銀行是由政府出資組建金融機構，不以營利為目的，專注于專業性、開放性、政策性領域，采用特殊的融資手段，配合國家落實經濟和社會政策。信貸風險主要是銀行客戶未能如實履行合同約定，導致政策性銀行的信貸業務收益受損，在市場化經濟體制影響下，政策性銀行面臨的信貸風險日益加劇。根據實際情況來看，政策性銀行在信貸風險管理中還存在不足之處，銀行需強化風險防控意識，減少信貸風險損失，減輕國家政策負擔。

一、政策性銀行信貸業務和風險管理現狀分析—以Q農發行為例

（一）信貸業務現狀

隨著國家政府對農業的政策扶持力度加大，以及農業自身發展實力提升，Q農發行的貸款總額呈現增長態勢，其中正常貸款數量增幅較大，但是其在銀行總體貸款額中的比例并不穩定。Q農發行現階段的信貸業務發展速度加快，規模增加速度已經超過金融行業平均水平，同時在銀行貸款人數增加影響下，銀行不良貸款數額也發生變化，如2018年Q農發行增加不良貸款1.4億元，2020年增加不良貸款增加1.21億元，引起不良貸款增加的風險因素較多，諸如客戶法人代表去世、客戶資金鏈斷裂、經營水平較差等原因都將會導致農發行出現不良貸款，因此Q農發行在發展過程中應當切實增強風險防控意識，提高不良貸款管理能力。

（二）信貸風險管理現狀

Q農發行的風險管理現狀具體為：第一，深度優化信貸資產結構，銀行為更好地服務于農業發展，不斷優化內部信貸資產結構，調整信貸資源布局以及信貸投放結構，全力搭建業務多元化、資產品質高、布局合理的信貸業務體系。一方面，Q農發行對內強調思想改革，要求職能部門配合落實信貸業務新模式，另一方面，遵循區域差異化原則，著重發展重點區域。第二，健全信貸業務運作機制，Q農發行在信貸風險管理方面，高度重視信貸業務運作機制完善與否，持續投入資源改革信貸業務運作機制。Q農發行首先加大力度審查信貸業務，規范審查人員的工作行為，并且采用定期召開會議的方式評估信貸審查情況。其次Q農發行對信貸業務流程進行優化處理，精簡流程，將客戶類型劃分、評級以及授信等流程環節整合，將多個流程集中在一個層面運作，嚴格把控流程中的信貸風險。最后該銀行采用直線式管理模式，將信貸業務審查、調查、審批審查三項工作內容交由同一負責人。此外，Q農發行對不良貸款的監管更加嚴格，借助信貸管理系統實時監測信貸風險。

二、政策性銀行信貸風險管理問題

（一）信貸風險識別不準確

政策性銀行對信貸風險的識別主要集中在對客戶的放貸條件進行控制，審查客戶貸款資格、信用評分、風險準備金繳存額、自有資金數額等條件。但是信貸業務發生之后，市場經濟環境不斷變化，在政策法規和企業經營發生實質性改變之后，信貸業務質量以及企業授信等將產生變化，而政策性銀行的事前識別風險機制無法對此進行預測識別，導致銀行難以及時預防和監測相關信貸風險[1]。

（二）信貸風險量化存在偏差

政策性銀行的信貸風險量化存在一定的偏差，一是未能準確衡量評估客戶抵押物的價值，二是未能準確量化企業的信貸資金投放量，導致銀行超額投放的部分貸款成為不良貸款。例如，某政策性銀行對信貸風險量化不準確，從而出現超額投放貸款的現象，該銀行對客戶提供的財務報表進行審查，客戶報表閑置其擁有1504萬元的年末存貨，發展潛力巨大，具有近8754萬元的庫存，該銀行審核人員對客戶的實際情況進行調查之后，提出客戶提供的報告中現實的經濟效益、業務收入、企業存貨相對合理，同意為客戶增加500萬元的貸款額度，未能對增加貸款額行為引起的風險進行量化分析，導致銀行不良貸款率增加。

（三）信貸風險監管不到位

政策性銀行內部風險管理機制較為獨立，其管理流程規范，只需在管理過程中輔以監督機制，可進一步保障信貸風險管理效果。但是就目前實際情況來看，政策性銀行的信貸風險監管不到位，當前的監管機制集中在信貸業務事前和事中，對客戶貸款資金的使用情況缺少監督，比如某政策性銀行在貸款后期對客戶的監督不充分，導致客戶將部分貸款資金作為計劃外資金使用，進而產生不良貸款。

（四）信貸風險處置方法不恰當

目前，政策性銀行的信貸風險處置重點在于未發生的信貸風險，針對風險預測結果制定多項防控措施，對于信貸風險發生后的情況評估不準確，缺少相應的應對處置措施，風險處置方法和應對機制不完善，難以全面防控信貸風險[2]。此外，政策性銀行常用損失核銷、收回貸款、處置資產、申請執行、訴訟保全等方式解決發生的信貸風險，雖然以上處置方式符合法規要求可保障銀行權益，但是實質上銀行收效不明顯，也存在成本高、手續多的弊端。

三、政策性銀行信貸風險管理體系優化設計

（一）準確識別信貸風險來源

政策性銀行的信貸風險來源主要有：第一，政策性風險，政策性銀行是以國家信用為基礎、由財政資金擔保面向相關行業提供金融服務，助力國家經濟體系建設。銀行內部的信貸資金是國家計劃性發放，信貸業務中發生的風險，本質上是因國家政策變化而引起。第二，客戶企業經營風險，政策性銀行服務的客戶呈現多樣化，不同客戶的經營狀況、財務狀況各不相同，以及抵御市場風險的能力參差不齊，政策性銀行在向經營能力一般、信用評分不高、風險抵御能力弱的客戶放貸過程中，信貸風險的發生概率較大。第三，操作風險，即銀行信貸決策失誤、風險管理不合理、信貸業務員操作不規范等造成的風險，具體來講則是銀行信貸業務人在貸款審核方面不嚴格、個別工作行為不符合預期，進而導致的信貸風險。第四，流動性風險，政策性銀行內部存在大量財務掛賬貸款，導致銀行在收購過程中，面臨流動性風險威脅。第五，道德風險，貸款客戶不守信或是信貸工作人員違反要求造成道德風險。

（二）優化信貸風險評估

政策性銀行對信貸風險進行評估之前需明確具體步驟，即確立信貸風險評估指標、確定每個風險評估指標內的關鍵指標、設置風險指標權重、以銀行審計標準為主確定關鍵指標下的信貸風險值、總結風險指標數據并評價信貸風險。以某政策銀行為例分析，該銀行在設置信貸風險評估指標時，主要考慮美國CAMELS評級系統、國家銀監會評級六要素、銀監會對政策性銀行非現場監管指標體系等內容，該銀行總體設置資產質量、收益合規、資本充足、資產流動、市場風險指標，同時確定不良貸款比例、存疑貸款占比、支出利息率、收入利潤率、資產杠桿占比、資產負債缺口占比等多項關鍵指標[3]。該銀行對資產質量、收益合規、資本充足、資產流動、市場風險指標分別權重，其中資產質量、資本充足、資產流動指標權重為15%，收益合規指標權重40%，市場風險指標權重15%。

（三）規范信貸風險控制和應對工作

政策性銀行需持續規范信貸風險控制和應對工作，第一，加強信貸業務的內部控制，對信貸風險嚴防死守，首先完善信貸管理體系和業務規范，銀行對內統一信貸業務授權管理制度，規范風險授權和轉授權管理，綜合分析信貸業務風險特點和變化后，妥善處理超權限放貸問題，對于造成嚴重損失的部門或個人進行追責。其次加強貸款后管理，監管信貸業務事后階段的風險，政策性銀行需建立清晰的貸款后管理體系，明確管理原則，對貸款后的關鍵環節重點控制，既要跟蹤客戶的信貸資金使用情況，同時密切關注客戶的償債水平、財務狀況、資產營運等的變化，準確評價貸款運行質量，防控貸款后風險。第二，完善信貸業務審查監督體系，政策性銀行應當定期檢查信貸業務開展情況，以季度為單位檢查信貸風險，督促相關部門做好風險應對處置工作，指導分支機構定期核查信貸風險管理問題，追究風險管理責任[4]。第三，強調信貸業務內部審計的重要性，政策性銀行可建立垂直式審計監督體系，對信貸業務的評審、信用評級等進行信息反饋和監督，尤其是監督信貸決策過程，嚴防決策失誤風險。政策性銀行必須明確信貸業務內部審計的核心問題，從合規性、風險性、整改等多個層面對信貸業務活動可進行檢查，同時將事后檢查整改轉變為信貸業務全流程監管，實時監測各類信貸風險，做好防控應對措施。第四，信貸風險的應對處置方法優化，政策性銀行可對信貸風險進行規避、分散處理，比如規避信貸風險，政策性銀行對于額度較高的貸款業務可選擇合適方式拒絕規避，即銀行通過增加短期貸款數量和短期貸款放款速度的方式提高短期貸款比例，以短期資產結構控制時間變量，減少銀行的資金損失。

四、政策性銀行信貸風險管理防范優化措施分析

（一）健全信貸風險管理制度

健全信貸風險管理制度是政策性銀行管理信貸風險管理的重點，關于制度建設政策性銀行可以從以下幾點著手：第一，建立完善的客戶資格審查制度、審查責任人制度等，對貸款客戶的資質進行審查，明確信貸業務人員的職責，做好客戶信用評審和貸款數額審查，制定最合適的放貸計劃。第二，從內部組織和管理機構改革創新著手完善審貸分離制度，一方面，政策性銀行可提升信貸條線管理水平，將銀行的信貸決策從各個專業條線下發，由各條線統一管理條線內的業務運行、資源投放等內容。另一方面，構建橫縱風險傳導機制，銀行領導直接負責信貸業務審計，接收銀行內部所有風險信息，銀行各級部門執行風險控制制度，并且監測信貸業務過程中的風險。第三，優化現有的呆賬準備金管理制度，保證準備金計提充分且時效性強，并且輔以呆賬及時沖銷制度和評估制度。

（二）加大信貸風險管理團隊建設

首先，政策性銀行可針對信貸風險管理人員以及相關業務人員開展信貸風險管理培訓，設計合理的培訓計劃，定期組織人員參加風險管理培訓學習，培訓內容具體包括信用審查、資產估值、風險評估、財務審計等方面。其次，優化信貸風險管理人員配置，在新經濟形勢下，政策性銀行的發展水平不斷提升，管理方法和技術也隨之創新，在實際工作中銀行應用多種手段和工具對信貸風險進行全方位防控，銀行可按照人員能力分配信貸風險管理工作，比如資產評估能力出眾的人員可分管資產評估工作；法律領域的骨干人才則可負責信貸合同管理、業務監督等工作[5]。最后，傾斜銀行資源培養信貸風險管理專業人才，政策性銀行在管理風險過程中對專業化人才的需求缺口較大，銀行則需集中力量培養資產評估、財務審計等方面的人才，為其提供充足的學習機會，促使其提高自身工作能力，更好地服務于銀行的信貸風險管理工作。

（三）持續細化操作風險、市場風險、管理風險等控制措施

政策性銀行發展過程中信貸風險來源于操作、市場、管理等多個層面，銀行可針對風險來源層面持續細化控制措施，盡可能從源頭控制信貸風險。首先是操作風險，銀行需要規范信貸業務客戶選擇，優先向信用評級高的客戶放貸，重點審查存在不良貸款的客戶。同時對中小企業的貸款擔保過程進行調查分析，提前防范不良貸款風險，并且全程監督信貸業務運行過程。而且銀行信貸業務人員必須熟悉操作信貸管理系統，減少操作失誤，保證系統信息錄入及時且完整，充分利用高效的管理系統提高管理效率。其次是市場風險，政策性銀行可選擇建立多渠道發展關系，構建政策性金融環境，與傳統行業融合，引導具有潛力的行業可持續發展，利用特有的金融產品發揮支撐作用。同時，政策性銀行可與政府部門對接，提前占據政策性金融制高點，培養內部高價值的增個性資源，緊跟政府部門提出的信息化戰略和新的發展方向，有效布局占領市場。最后是管理風險，政策性銀行需結合實際情況對內部信貸風險管理組織結構進行調整，保證組織標準化。建設信貸風險管理部門統籌負責信貸風險，提高風險應對及時性。

五、結束語

綜上所述，政策性銀行在國家經濟發展中的作用較為突出，其在國家政策指導下發展規模逐步擴大，政策性銀行的信貸業務數量持續增加，而信貸風險隨之產生，風險對銀行的影響存在于多個方面。因此，政策性銀行需從多維度出發優化信貸風險管理體系，并且不斷加大信貸風險管理力度，持續健全風險識別評估以及控制應對機制，以強有力的手段控制信貸風險，將風險對政策性銀行造成的損失降到最低，助力政策性銀行實現可持續健康發展。