中國農業保險高質量發展的新舊動能轉換路徑研究
——農田碳匯保險的研究

王安鵬 于 威 李志剛 陳 忠 太平財產保險有限公司農業保險部

一、引言

當前，國際形勢復雜嚴峻，經濟復蘇放緩，全球供需失衡加劇。此前國內區域性疫情頻發，市場主體經營困難明顯增加，經濟下行壓力繼續加大，特別是在農業領域，糧食安全作為保障國家安全的重要舉措，面臨著來自國內外的風險威脅。農業保險作為國家糧食安全的防護網，也面臨著愈加劇烈的挑戰。

我國農業保險的發展更多依賴國家財政補貼，內在發展動能單一。首先，我國政策性農業保險發展的決定性因素是財政支持力度，其具有邊際遞減效應。財政補貼持續增加后，農業保險補貼負擔率提高，杠桿率下降，資金使用效率下降（江生忠、趙新宇，2022）。其次，財政補貼影響農業保險各類市場參與主體的積極性，是農業保險供需關系最重要的影響因素。農業保險保費補貼年環比增速低于原保費收入年環比增速，且扣除補貼后的保費收入變化幅度較大，如2010 年和2014 年分別跌至-24.89%和-2.48%，反映出我國農業保險規模增長比較依賴各級政府的財政補貼、自繳保費壓力大等問題（李丹、魏帥，2021）；我國保險公司承擔經營農業保險的費用比經營普通財產保險高，過度依賴政府，一旦政府財政支持不夠，經營就會出現相關問題，農民參保意愿也隨之降低（鄭軍、汪運娣，2016）；農民主動投保積極性不高、保險獲得感低，影響他們次年農業保險投保參與積極性。最后，2007至2017年，我國農業保險財政補貼依賴率達75.3%，遠高于國外的63%。綜上可見，我國現階段農業保險存在過度依賴政府財政補貼的問題，長期來看，該模式將嚴重影響農業保險的持續高質量發展。

財政補貼效率和農業保險高質量發展的最優解在何方，是業界、學界一直探索的課題。國家政策并不是一成不變的，隨著社會的不斷發展，很多政策會根據實際情況進行調整。但是未來幾十年，有一件事是確定的，就是在2060 年之前必須實現碳中和。2022 年2 月，《中共中央 國務院關于做好2022年全面推進鄉村振興重點工作的意見》發布，為農業保險動能轉換提供了新契機。該文件指出：“研發應用減碳增匯型農業技術，探索建立碳匯產品價值實現機制?！痹撐募⑥r村、農業碳匯定義為我國鄉村振興的重要助推器。農田碳匯作為農業碳匯最重要的部分，具有廣闊的商業和政策市場，是未來農業保險動能轉換的一條路徑。

二、農田碳匯保險的概念與界定

農田碳匯是指通過植物的光合作用和土壤有機質積累，實現固碳（固定空氣中的二氧化碳）制氧（釋放氧氣）所獲取的一種生態模式。碳匯是農作物的衍生物，兼具經濟價值和生態價值。一方面，加強農田碳匯的發展，有助于實現“雙碳”目標，推動化肥、地膜、農藥等減量，促進農林生物質綜合利用，進而實現農業綠色可持續發展。另一方面，農田碳匯價值是一種無形資產，可用作交易和抵押貸款，盤活農業金融。2022年5月，全國首個“農業碳匯交易平臺”在福建省廈門市落地，全國首單農田碳匯試點項目在福建省農業農村廳的指導下，順利在海峽股權交易中心完成交易，現場為種植戶發放首批農業碳票。該農業碳匯交易平臺標志著農作物的碳匯價值被認可，并且與市場進行融合，兼具市場屬性。

農田碳匯保險是以農田作物及其土壤產生的碳匯為保險標的，以農田碳匯價值損失為保險責任的一種新型保險，兼具政策屬性和商業屬性。農田碳匯是農作物的附加產品，是作物價值的重要體現，是可保的保險利益。農民對農田碳匯有天然的保險利益。農田碳匯保險的保險利益是農戶在農業生產過程中產生的附屬價值，是期待利益，是合法的利益，也是與公眾價值一致的利益。農田碳匯的價值由國家承認的碳交易所認證，交易價格由交易所根據市場價格確定，是可以用貨幣衡量的、確定的利益。

農田碳中和指明了國家農業產業升級的大方向。在未來的幾十年里，碳中和目標一定會堅定執行、貫徹始終，而其中蘊藏著無數的發展機會，農業保險在這方面大有作為，農田碳匯保險將成為農業保險高質量發展、國家鄉村振興的重要助推器。

三、發展農田碳匯及相關保險的重要性

（一）農田碳匯是中國鄉村振興的重要助推器，具有重要的歷史使命

長期以來，農村都承擔了較重的生態環境保護職能，鄉村振興背景下，必須加大對農村的轉移支付，承認農村長期以來提供的生態系統服務價值，要對農村的生態保護成本、發展機會成本等進行各種形式的補償。

目前，農田生態系統碳匯交易和補償對提高農民收入、促進農業經濟發展已展現出積極作用，是對農民勞作價值創造的再認可。在持續推進鄉村振興和糧食安全的背景下，如何穩步地提高農戶、企業的收入將關系到我國農業的可持續發展。黨中央提出的“雙碳”目標是重要的戰略導向，農田碳匯無疑兼具歷史使命。在具體獲利方式上，部分農民通過賣出碳信用額度獲利；部分農民并未將獲得的碳匯入市，而是像廈門碳匯茶園項目一般，采取一定的措施促進農田土壤固碳而獲得政府或企業的相關激勵。首批碳匯茶園項目讓農民在賣茶葉的同時“賣空氣”，為美麗鄉村建設開辟出致富新路。碳匯將助推生態茶園建設，推進茶葉生態、低碳生產，促進茶業提質增效發展和茶農持續增收。

農田碳匯可交易一方面有利于農民增收，促使農民由“賣炭翁”變成賣碳匯的“賣碳翁”。目前碳匯收益實行“企業+村集體+農戶”和“一元碳匯”（福建順昌等地組織貧困村開發碳匯林，將產生的碳匯量通過微信小程序掃碼的方式，以1元10千克的價格向社會公眾出售）兩種模式，所產生的減排量銷售收益按照公司40%、村委60%的比例分配利潤；另一方面，促進傳統農業向綠色低碳農業轉型，促進落后地區碳扶貧等模式的發展，有利于逐步減緩區域經濟分化程度，促進各區域的溝通合作并凝聚共識。

（二）農田碳匯保險是農田碳匯的風險防護網，是中國農業保險內在動能轉化的重要突破口

農田碳匯是綠色低碳轉型趨勢下的經濟發展新賽道。碳匯固碳成本低，而且發展碳匯在防止水土流失、保護生物多樣性等多方面具有巨大生態價值。據研究，到2035年，農田碳匯規模將會達千億元規模。根據目前政策要求，在未來5—10年，各類碳匯項目必須借助碳交易市場化機制，用市場化手段調節社會財富。這種模式必然面臨因碳匯生產低于預期碳匯交付數量導致收益減少的風險；農作物風險抵御能力明顯弱于林木，在其整個生長過程中更有可能遭受自然災害和意外事故，進而導致吸碳量減少，造成一定程度的經濟損失。

未來，碳匯要“提標、擴面、增品”必然需要相關的直保或再保產品來分散風險，提升碳匯經營者的參與積極性，促進行業穩定高質量發展。農田碳匯保險有著巨大的潛在市場和強烈的市場需求，將是中國農業保險實現新舊動能轉換的一條路徑，為農業保險的發展注入新的活力。

四、國內外農田碳匯保險的相關實踐

（一）歐盟實踐經驗

歐盟早在2014 年10 月通過了《2030 年氣候與能源政策框架》，將土地利用、土地利用變化與林業所產生的溫室氣體排放量和吸收量納入核算框架。該法規首次規定，在2021—2030年間，歐盟成員國有義務減少等量或以上的天然氣用量，來抵消其所產生的溫室氣體排放量。該法規指出了土地部門在實現緩解氣候變化長期目標中的重要性。瑞士再保險提供保險產品管理碳信用價格波動的風險，并與澳大利亞一家保險公司根據減排購買協議合作開發碳交付保險產品。

（二）美國實踐經驗

2005年，美國愛荷華州、內布拉斯加州和堪薩斯州的農民通過土壤碳匯產生了38萬美元的碳交易，并將這些指標出售給企業或大學。2018年，美國一些議員醞釀了一項新的法案，幫助美國農民通過土壤碳匯賺錢。這一法案創造了一個每年240億美元的土壤碳匯市場。目前，愛荷華州和北達科他州的農業局已經開始充當經紀人，從農民那里匯集碳指標并將其出售給芝加哥氣候交易所。

21世紀農業政策項目的一份報告顯示，根據強制性減排目標和不同的碳指標價格，美國農田碳匯每年產生的價值在26億美元到243億美元之間。瑞士信貸能源交易和環境市場部副總裁吉亞·施奈德（Gia Schneider）說：“如果規劃得好，農田碳匯能成為很大的市場并帶來大量的減排?！?/p>

在此基礎上，美亞保險與美國國際集團針對碳損失、碳交付、碳價格、碳匯貸等領域存在的風險，開發了相對應的碳損失保險、碳交付保險、碳匯價格保險、碳信用貸款保證保險等。

（三）中國實踐經驗

我國碳匯保險起步于2021年，目前主要集中在林業碳匯試點階段，已在全國20多個省份陸續推廣。2022年7月19日，全國首單農田碳匯試點項目順利在海峽股權交易中心完成交易。此次交易，由福建環融環保股份有限公司購買南靖縣龍山鎮農田碳匯0.7萬噸，這標志著中國在農田碳匯上邁出了實質性一步。2022年8月17日，全國首單農業碳匯保險在福建寧德福鼎市試點落地，為福鼎市特色農業產業提供300萬元碳匯損失風險保障，這是農業碳匯保險在中國的首創。本次首批試點投保標的為福鼎市全市30 萬畝生態茶園、宜種植被及其種植區域農田，包含了木本、草本、禾本和藤本農作物及其種植區域農田所產生的年增碳匯量。農業碳匯保險賠款可用于對災后農業碳匯資源救助、提高農田土壤肥力、改善種植管理、培育技術創新等加強產業與農田生態功能修復的有關費用支出。出險后，保險公司借助衛星遙感技術高效監測損失情況，與主管部門聯合查勘，可在災后第一時間將賠款支付到位，為災后減損、固碳能力修復爭取寶貴時間。未來，農田碳匯保險將會隨著“鄉村振興”“雙碳”戰略的融合，迸發出新的活力。

五、推進農田碳匯保險發展的重要舉措

（一）高標準農田是農田碳匯保險的載體

高標準農田可鞏固和提高糧食生產能力，是保障國家糧食安全的關鍵舉措，更是未來碳匯保險的載體。未來的高標準農田不僅要求農田質量高、產出能力強、抗災能力強和資源利用效率高，而且需要生態和環境效應好。保險目前立足于保障短期的高標準農田建設投入成本，未來必須要主動保障高標準農田的生態效益。

長期以來，化肥對我國農田糧食產量提升的貢獻已經接近極限，在保障糧食安全的過程中，在一定程度上以“犧牲環境”為代價的方式是不可取的。《中國統計年鑒》和《中國農村統計年鑒》數據顯示，1980至2019年，我國每公頃耕地化肥施用量由127.8kg 增加至400.7kg，是國際公認的化肥施用安全上限225kg 的1.8 倍?；实倪^量施用不僅會污染環境，還會破壞農業耕地土壤結構，加速其養分流失，甚至造成土壤板結和土壤環境次生鹽堿化。最近，對我國黃河流域五大灌區沿河耕層土壤的檢測顯示，黃河流域耕層土壤整體有機質含量偏低，缺磷、缺鉀現象普遍，這將使得土壤肥力下降，從而降低農田的單畝產量，長期來看，必將影響糧食供給。

伴隨著高標準農田覆蓋面和建設技術不斷提升，高標準農田碳匯保險必然成為農業保險的“新貴”。隨著《全國高標準農田建設規劃（2021—2030 年）》和《高標準農田建設通則》（GB/T30600—2022）分別于2021 年9 月和2022 年3 月正式發布，高標準農田建設進入快車道?！度珖鴩烈巹澗V要（2016—2030年）》提出，到2030年，中國要建成12億畝高標準農田。截至目前，建成和開工在建高標準農田7377萬畝，占全年1億畝任務量的74%。預計到2025年，高標準農田的建設進度過半，其整體的生態規模效應會逐步顯現，市場價值將在“雙碳”戰略的深入推動下被市場承認，其風險保障需求會激增。屆時，高標準農田碳匯保險將是推動農業保險高質量發展的重要動能。

通過加強高標準農田建設，采用保護性耕作措施、改變水稻灌溉方式、增加秸稈還田、增加有機肥施用、采用輪作制度和合理利用土地等，提升農田土壤的有機質含量，減少溫室氣體排放，增強農田土壤固碳能力，兼顧經濟效益和生態效益。以高標準農田碳匯為契機，不僅可以解決農業生態環境問題，還可以從根本上解決以往高標準農田建設中存在的資金渠道單一、回報率低等問題，也是高標準農田下半程建設的重要動能之一。

（二）科技賦能是推進農田碳匯落地的技術支撐

2022 年8 月18 日，為深入落實黨中央、國務院有關部署，做好科技支持“碳達峰、碳中和”工作，科技部等九部門聯合印發了《科技支撐碳達峰碳中和實施方案（2022—2030年）》，指出要加強科技支撐“碳達峰、碳中和”所涉及技術研發、應用示范、成果推廣等工作。2022 年8 月19 日，國家發展改革委、國家統計局、生態環境部發布《關于加快建立統一規范的碳排放統計核算體系實施方案》并指出，到2025年，統一規范的碳排放統計核算體系進一步完善，數據質量全面提高，為“碳達峰、碳中和”工作提供全面、科學、可靠數據支持。

在這樣的形勢下，搭建行業統一的農田碳匯信息化平臺就顯得十分必要，而且需要推動生態、環保、金融監管機構聯動，共建農田碳匯信息共享平臺。由于遙感碳匯監測和農作物遙感定損可使用共同的遙感影像，故可由政府部門對農險綜合信息管理平臺進行升級，引入第三方農田碳匯評估機構對農田碳匯進行評估，生態環保單位、保險公司等主體通過數據信息系統對第三方農田碳匯評估機構的風險評估結果進行核驗，并給予有效評價和校正。該平臺將傳統的遙感定損與碳匯監測相結合，可大幅度降低遙感技術應用成本，具有很強的經濟性和便利性。

此外，保險公司在產品設計方面，可通過運用遙感碳匯變化量、存量等數據，按照區域產量保險設計邏輯，為農田碳匯在實際生產中遭受的損失提供風險保障，通過歷史數據匯算風險，確定保險費率、承保理賠范圍、賠付標準等。在承保理賠方面，可采用政府統保形式支付保費；當實際農田碳匯損失或成本投入超過約定范圍，保險公司將為被保險人提供賠付，賠款直接進入農田生態基金專項賬戶，由生態環境部或農業農村部根據遙感碳匯測算結果，按圖分配農田生態碳匯基金，讓農田碳匯價值獲得更多范圍的認可。

?圖1 地塊和行政區劃維度的碳匯測量示意圖

（三）建立農田碳匯基金運作機制是經濟保障

農田碳匯基金旨在為農業種植戶提供“另類”種植補貼。筆者建議建立農田碳匯基金，設置專項賬戶，由政府統一管理運作，效仿糧食補貼制度，在作物收獲后由政府根據種植戶農田碳匯情況進行適當分配。

依托上述統一農田碳匯信息化管理平臺，通過線上+線下的模式，在作物收獲期后由權威部門對種植作物區域性固碳效果進行認證。待認證后，可將此部分農田碳匯轉移到碳匯交易市場進行買賣，作為農田碳匯基金資源的主要來源。

為進一步保障種植戶農田碳匯的收益，可利用保險經濟補償功能為農田碳匯提供風險保障。農田碳匯保險由農田碳匯基金按一定比例差異化支付，具體比例由各地政府根據農田碳匯歷史回溯情況確定；采用政府支付，保障責任為區域農田碳匯產量損失和超預期達成導致的成本投入。每年農田碳匯基金產生的收益，由政府統一撥付給種植農戶，鼓勵種植農戶在其生產活動中為社會帶來正效應。

（四）完善頂層設計，建立健全農田碳匯政策體系

目前，我國碳匯還處于發展初期，需要積極完善碳匯制度的頂層設計，為農田碳匯保險發展提供政策性、指導性支持和保障。

一是完善農田碳匯保險相關領域的立法。在立法層面，我國要加強碳匯保險的強制性立法，擴大農田碳匯保險的涵蓋范圍，如明確主體的投保義務、保險機構的賠付責任、投保模式等；二是建立農田碳匯保險國家標準。財政、農業、保險等監管部門需要聯合建立健全保險支持農田碳匯的財政、承保、理賠體系；三是地方政府應制定相關的行政法規和部門規章，推動全社會樹立綠色發展、生態環保意識，為農田碳化保險提供發展土壤。

二是建立激勵約束機制，提高農田碳化保險的參與度。一方面，實行優惠的財政與稅收政策。如對提供農田碳匯保險產品和服務的金融機構實行保費補貼、減免稅收等，發揮財政資金引導作用，以提高保險公司開展農田碳匯保險業務的積極性。另一方面，實行差別費率。保險公司應加強與第三方農田碳匯風險評估機構的合作，根據企業不同的碳匯綜合風險級別采用相應的保險費率。另外，保險公司還需要持續跟蹤農戶、農企的風險等級，適時調整保險費率。實行差別費率，可以增加農戶、農企的投保意愿。在約束機制方面，明確規定強制投保的行業領域，潛在的、逐漸的、故意造成環境污染的事故及引發損失的項目要納入承保范圍，并對違規者進行處罰，提高企業及社會大眾的環保意識。