晚裝遲罰條款剖析

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

在信用證交易業務中，一些信用證特殊條款中包含晚裝遲罰條款，即開證申請人（進口商）接受或可能接受貨物晚于信用證最遲裝期裝運（該種情況下，需要在對出口商的付款款項中扣除晚裝的相應罰金）。有些信用證規定的晚裝遲罰條款不清晰、不準確，會給信用證業務的順利執行帶來障礙。

在信用證條款中，信用證開立MT700 報文格式的44C 場次為最遲裝船日（LATEST DATE OF SHIPMENT）。這個日期是信用證的開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）在信用證開立之前簽訂貿易合同時確定的。例如,信用證規定最遲裝船日為2023年9月1日，出口方實際裝船日為2023年9月6日，這就構成了晚裝船5天。一旦發生晚裝船，就可能對信用證申請人（進口商）帶來不利影響，影響其加工生產或銷售。發生晚裝船后，進口商仍然可能接受貨物，跟出口商協商扣除一定比例的罰金后付款贖單提貨。因此，買賣雙方協商一致的晚裝遲罰條款就會體現在信用證的條款中。一般來講，罰金條款會說明晚裝會導致罰款以及具體的罰金比例及金額。下面筆者通過國際商會TA895rev案例來詳細地剖析晚裝遲罰條款。

TA895rev案例回顧

案例背景

信用證MT700報文的47A特殊條款中第7條為以下條款：“在船上交貨（FOB）貨物的發貨日晚于2019年1月4日的情況下，每晚一周或不足一周證下金額就將被扣減0.5%的訂單貨值，至多扣減FOB價格的5%。提單日將被視為發貨日。”

信用證金額為EUR7186062.00，在報文45A貨物描述中，除了對貨物進行描述外，還寫道“貿易術語：成本加運費（CFR）加爾各答海港，印度”，最晚發運日為2019年2月6日。

交單時，提單顯示發運日為2019年1月11日。發票顯示為信用證全額。保兌行接受了交單，并因為特殊條款7的規定，開證行有權在付款時扣減0.5%的金額而向受益人收取準備金。

保兌行的面函中顯示了如下細節信息：“隨函附單據金額為7186062.00，到期應付總額EUR7186062.00，請將上述金額匯至我們的賬戶……”

開證行在收到單據后拒付，提出以下不符點：“因特殊條款7，信用證超支。”

保兌行雖然承認0.5%的金額應該被從款項中扣減，但是質疑開證行的拒付，稱發票金額無需按照特殊條款7的規定做相應調整。

國際商會分析

該案例描述的情形很大程度由于信用證開立的不規范，申請人和開證行必須承擔后果。

保兌行在其面函中的“到期應付總額EUR7186062.00，請將上述金額匯至我們的賬戶……”，并沒有起到任何解決問題的作用。

開證行同樣認為支付應該扣減，并發出拒付聲明：“扣減特殊條款7的規定，信用證超支。”盡管信用證條款沒有明確要求扣減需要顯示在發票或任何指定的單據上。開證行的拒付可能是由保兌行面函上的措辭引起的，保兌行面函上要求支付的是信用證的全額。

信用證要求自動扣減0.5%的金額（合同金額或FOB價格），卻沒有在證內提及此金額。信用證沒有要求任何一個單據顯示適用的扣減金額。例如，發票或匯票顯示0.5%的扣減，開證行或保兌行也無法僅從單據表面確定其是否進行正確的扣減。

如果保兌行在面函中指出，應付的全部款項將扣除合同金額或FOB價的0.5%，開證行肯定沒有理由拒付。然而，到期金額的支付取決于開證行、保兌行和受益人之間的進一步協議。此外，如果信用證已經提供了合同金額或FOB價，開證行可以扣取合同金額或FOB價的0.5%，無需單據或面函上顯示相關表述。特別是他們對于扣減如何顯示沒有給出任何指示。如果信用證中沒有具體要求，任何關于扣除金額的爭議將在信用證外解決。

案例結論

信用證沒有要求發票或匯票顯示扣減。如果交單中發票或匯票顯示了扣減金額，開證行就有責任承付凈額。開證行拒付不成立。面對保兌行有關扣減的協定，開證行應立即撤回拒付并且沒有延遲地同意承付開證行、保兌行和受益人商議后約定好的扣除了0.5%后的金額。

晚裝遲罰條款案例分析

晚裝遲罰條款

例1，如果晚裝船，每7天將扣罰貨物價值的1%，不足7天按照7天算。總的罰金不超過貨物價值的5%（IF LAT E SHIPMENT A PENALTY SHALL BE DEDUCTED FROM THE PAYMENT AT RATE OF 1% OF SHIPMENT VALUE FOR EVERY 7 DAYS .ODD DAYS LESS THAN 7 DAYS SHOU LD BE COUNTED AS 7 DAYS. TH E TOTAL PENALTY SHALL NOT EXCEED 5% OF TOTAL SHIPMENT VALUE）。

案例分析：信用證沒有說晚裝必然被接受。開證行可以以晚裝船拒付或是聯系開證申請人接受晚裝不符點，并在付款時扣除晚裝罰金。至于這個扣除對受益人來講是否需要顯示在發票上，這不是必須的。根據ISBP745第C6條規定，發票必須顯示信用證要求的任何折扣或扣減。晚裝遲罰應該不屬于第C6條所指的信用證要求的扣減。信用證也沒有明確地要求晚裝遲罰金額顯示在發票上。如果受益人想要求開證行接受晚裝船的不符點，需要要求開立的信用證中明確晚裝船可以接受（LATE SHIPMENT ACCEPTABLE）。

例2，晚裝船不超過8天可以接受，扣罰罰金需要顯示在發票上。晚裝1到4天，扣除發票價值的0.5%；晚裝5到6天，扣除發票價值的1%；晚裝7到8天，扣除發票價值的1.5%（LATE SHIPMENT ACCEPTABLE.SHIPMENT PERIOD CAN BE EXTENDED BY AN ADDITIONAL PERIOD OF NOT MORE THAN 8 DAYS AT AN ALLOWANCE,TO BE DEDUCTED IN THE INVOICE,AS FOLLOWS:FOR 1,2,3, OR 4 ADDITIONAL DAYS, 0.5% OF THE INVOICE VALUE;FOR 5 OR 6 ADDITIONAL DAYS, 1% OF THE INVOICE VALUE;FOR 7 OR 8 ADDITIONAL DAYS, 1.5% OF THE INVOICE VALUE）。

案例分析：有這種特殊條款的信用證，當交單出現晚裝船8天以內開證行是不可以拒付的。對受益人來講，晚裝船8天以內需要在發票上列明信用證規定的相應扣減金額。綜上，對開證申請人來講，首先，需要考慮清楚是否必須接受幾天內的晚裝船。如例2中的條款，交單出現晚裝船8天以內是不能拒付的；例1的情況雖然列明了晚裝遲罰但仍然可以選擇以晚裝船拒付，選擇權利在于開證行和申請人。其次，需要考慮清楚，晚裝遲罰的金額是否需要顯示在發票上。如果需要在發票上顯示遲罰金額，信用證條款必須要規定清楚。

實務建議

對于進出口雙方，需要協商一致是否接受晚裝遲罰，并商定具體多少天扣罰多少比例的罰金，條款要求清楚準確。

對于出口商而言，即使信用證含有晚裝遲罰條款，如果沒有清楚地表明晚裝船可以接受，開證行仍然可以提出晚裝船不符點拒付，而不是一定要執行晚裝遲罰的信用證。在晚裝遲罰條款前注明晚裝船可以接受或者晚裝船多少天可以接受，是對開證受益人（出口商）自身利益的一種保護。

對于開證行而言，在處理附有晚裝船罰款的信用證時，開證行應該在信用證開立之初對相關條款謹慎對待，重點關注罰款扣罰條件和計算基準，合理設定罰金條款，最大程度地維護開證申請人的利益。