城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展研究

張慧

（六安市裕安區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)中心，安徽 六安 237000）

在2022年，裕安區(qū)啟用了最新的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。相應(yīng)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)被劃分為12檔，最低檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500元，最高檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到了6000元。且省區(qū)財(cái)政將會(huì)對(duì)參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的人員進(jìn)行必要的年度繳費(fèi)補(bǔ)貼，相應(yīng)繳費(fèi)補(bǔ)貼按照上述12檔標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行劃分。滿(mǎn)足500元繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，每年補(bǔ)貼70元，滿(mǎn)足2000元及以上繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，每年補(bǔ)貼200元。從2022年10月份開(kāi)始，裕安區(qū)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金5元，由區(qū)級(jí)財(cái)政承擔(dān)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由145元提高至150元。這一政策的頒布和落實(shí)，意味著各級(jí)人民政府已經(jīng)意識(shí)到了推動(dòng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要性。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類(lèi)的劃分探論

（一）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)

每個(gè)在城鎮(zhèn)參與正常社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)的職工都必須參投養(yǎng)老保險(xiǎn)，相應(yīng)養(yǎng)老保險(xiǎn)由單位統(tǒng)一代為繳納。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)在費(fèi)用組成方面可被劃分為兩個(gè)部分，其中一部分為單位繳納的部分，這一部分的占比大約在12% ～14%左右，另一部分為個(gè)人承擔(dān)的部分，這一部分的占比大約在8%左右。這兩部分職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用所進(jìn)入賬戶(hù)類(lèi)別有所不同，個(gè)人承擔(dān)部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金將會(huì)進(jìn)入到個(gè)人的賬戶(hù)，單位繳納部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金將會(huì)進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)

參投城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)遵循自愿原則，但凡年滿(mǎn)16周歲，卻沒(méi)有參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民，都可通過(guò)參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，來(lái)為自身的老年生活提供保障。相比較城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)較為靈活。譬如裕安區(qū)在養(yǎng)老保險(xiǎn)的檔次劃分上，就提供了從500元到6000元等多個(gè)不同的檔次。參保居民可根據(jù)自身的實(shí)際收入水平，合理選擇與自身日常實(shí)際收入能力相貼合的繳費(fèi)檔次進(jìn)行繳費(fèi)。在繳費(fèi)的過(guò)程中，各級(jí)人民政府會(huì)根據(jù)實(shí)際情況給予一定的補(bǔ)貼。需要注意的是，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)不存在企業(yè)或單位代繳的部分，因此其所繳納金額以及政府補(bǔ)貼，將會(huì)全數(shù)進(jìn)入到參保居民的個(gè)人賬戶(hù)中。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老存在的問(wèn)題分析

（一）相應(yīng)政策不具有較高保障水平

就目前裕安區(qū)所頒布和落實(shí)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而言，雖然在檔次劃分方面存在著不小的差異，但其所能夠帶來(lái)的補(bǔ)貼回報(bào)卻是十分有限的。如果參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的民眾，每個(gè)月選擇500元的繳費(fèi)檔次進(jìn)行繳費(fèi)，在繳費(fèi)年滿(mǎn)15年之后，其所能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金也十分有限，每月可領(lǐng)取估算數(shù)額為186元。如果每個(gè)月選擇繳納5000元的費(fèi)用，那么在繳費(fèi)滿(mǎn)15年后，其所能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金也僅僅約為686元。因此成倍加大養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納投入，其能夠帶來(lái)的回報(bào)收益并不貼合城鄉(xiāng)民眾的期待。所以許多城鄉(xiāng)居民對(duì)繳納城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)并沒(méi)有過(guò)多的興趣，缺乏參投城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)驅(qū)力。現(xiàn)階段裕安區(qū)所頒布和實(shí)施的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納制度，在保障水平上并不理想，這是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題。

（二）城鎮(zhèn)居民受傳統(tǒng)觀(guān)念影響嚴(yán)重

裕安區(qū)的城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在一定差距，許多農(nóng)村老年人都會(huì)選擇與子女共同居住的方式來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老。因此許多農(nóng)村老年人仍然秉承著傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀(guān)念，認(rèn)為只要子女盡孝，就不需要花費(fèi)過(guò)多的時(shí)間和精力繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。還有許多老年人由于自身的受教育程度較低，因此對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用繳納制度和政策并不理解，認(rèn)為現(xiàn)在的投入養(yǎng)老成本，其所能夠獲取的利益需要60周歲以后才能兌現(xiàn)，這一行為是不值當(dāng)?shù)模@也是導(dǎo)致居民參加城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)興致不高的重要原因之一。還有一些農(nóng)村群體自身收入并不高，因此在選擇繳費(fèi)檔次時(shí)，往往更傾向于選擇低檔次進(jìn)行繳費(fèi)，這也是影響城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參與度的重要原因。還有一些農(nóng)村群體在費(fèi)用繳納過(guò)程中，極易受到周遭人的影響。如果周?chē)用窦娂娺x擇繳納最低檔的養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么這一部分民眾也會(huì)選擇繳納最低檔的養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是當(dāng)前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納方面存在的又一主要問(wèn)題。

（三）政府在制度宣傳方面有所欠缺

自從2011年頒布了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之后，許多不同區(qū)域的地方政府為了能夠達(dá)到任期內(nèi)的考核目標(biāo)，使用了各種方式來(lái)引導(dǎo)居民參投城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)。為了快速完成居民參投城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作任務(wù)，許多地方政府采用了統(tǒng)一檔次，強(qiáng)制征收的方式。這導(dǎo)致許多參投民眾一直以來(lái)只繳納最低檔次的費(fèi)用。還有一些地方政府在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度貫徹落實(shí)方面并未引起足夠的重視，因此未能在日常工作中加大對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宣傳力度，導(dǎo)致許多民眾對(duì)相應(yīng)政策存在誤解。這也是導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度落實(shí)質(zhì)量無(wú)法得到提升的重要原因之一。由于基層工作的落實(shí)存在問(wèn)題，因此城鄉(xiāng)居民參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿并不高，這是值得地方政府引起關(guān)注的問(wèn)題。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展策略

（一）構(gòu)建完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資方式

由于金融發(fā)展呈現(xiàn)出了較為動(dòng)蕩的趨向，因此養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的利息有明顯下滑的趨勢(shì)。在這種情況下，許多城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的參投人員，會(huì)在綜合考量后轉(zhuǎn)投其他保險(xiǎn)。為了避免這一問(wèn)題的出現(xiàn)，推動(dòng)裕安區(qū)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性發(fā)展，政府部門(mén)需要不斷拓展基金籌資渠道，更新基金籌資方式，借此來(lái)保障基金收益的平衡。因此構(gòu)建更為完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資方式，成為裕安區(qū)人社部門(mén)以及稅務(wù)部門(mén)日常工作的重點(diǎn)。為了降低各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，相關(guān)部門(mén)可以構(gòu)建更為多元的基金投資方式，這能夠避免某一基金籌資來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題后，導(dǎo)致整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展受到影響現(xiàn)象的出現(xiàn)。具體而言，政府部門(mén)可開(kāi)放賦予資金投資的優(yōu)質(zhì)渠道，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的基金管理部門(mén)完成基金投放工作，借此來(lái)賺取基金投放的收益。只有使用多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資方式，才能夠進(jìn)一步穩(wěn)定養(yǎng)老基金的日常運(yùn)作，提升參保人員的參保信心。裕安區(qū)政府部門(mén)需要對(duì)這一可持續(xù)發(fā)展策略引起足夠的重視。

（二）改進(jìn)原有養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇發(fā)放流程

為了確保養(yǎng)老基金的發(fā)放不出現(xiàn)任何突發(fā)性問(wèn)題，裕安區(qū)擬定了一系列科學(xué)合理的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放流程（見(jiàn)圖1）。達(dá)到城鄉(xiāng)養(yǎng)老基金發(fā)放各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)人員，可通過(guò)提出申請(qǐng)需求的方式，讓社保部門(mén)進(jìn)行申請(qǐng)需求的審核工作。只要申請(qǐng)人員的資料齊全，信息完善，社保部門(mén)就會(huì)完成相應(yīng)的基金發(fā)放工作。但在具體操作的過(guò)程中，仍然存在著一些突發(fā)性事件。因此裕安區(qū)人民政府需要制定出更為嚴(yán)格的流程規(guī)范，來(lái)解決可能出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，只有如此，才能夠讓相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放流程更貼合民眾的實(shí)際需求。

圖1 裕安區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放流程

譬如非戶(hù)籍所在地的民眾，在其居住地提出養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放的申請(qǐng)是無(wú)法通過(guò)的。因此申請(qǐng)人員需要回到戶(hù)籍地完成申請(qǐng)工作，這無(wú)形之中增添了申請(qǐng)人的負(fù)擔(dān)，如果能夠通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的運(yùn)用，來(lái)規(guī)避掉申請(qǐng)人來(lái)回奔波方面的問(wèn)題，能夠讓整個(gè)申請(qǐng)流程變得更為順?biāo)臁?/p>

又譬如如果參保人員不慎遺失社保卡，那么其養(yǎng)老待遇就需要通過(guò)特定存折來(lái)進(jìn)行發(fā)放。但銀行在存折制作過(guò)程中需要花費(fèi)一定時(shí)間，這會(huì)直接影響到參保申請(qǐng)人員領(lǐng)取其本身所擁有的養(yǎng)老待遇。在解決這一問(wèn)題時(shí)，裕安區(qū)政府人社部門(mén)需要進(jìn)行社保卡辦理的全面推廣與宣傳，讓所有群眾都進(jìn)行社保卡的申請(qǐng)和辦理工作。如若群眾本身并無(wú)社保卡，那么在銀行制作專(zhuān)門(mén)領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的存折后，要及時(shí)通知本人去銀行領(lǐng)取存折。

（三）全面構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)制

隨著社會(huì)的發(fā)展，裕安區(qū)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金數(shù)目呈現(xiàn)出了不斷上漲的趨向，因此當(dāng)?shù)卣松绮块T(mén)需要采取合理的措施進(jìn)行資源的優(yōu)化配置工作，確保如此龐大的基金能夠得到合理的運(yùn)用，只有如此才能夠讓基金投資風(fēng)險(xiǎn)得到合理規(guī)控。因此在基金投放工作開(kāi)始之前，當(dāng)?shù)厝嗣裾枰獦?gòu)建更為完備的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，只有如此才能夠保障資金投放的安全。由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投放過(guò)程中可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)隨著時(shí)代的變化而產(chǎn)生變革。因此僅僅依靠人社部門(mén)工作人員把控風(fēng)險(xiǎn)防控工作，是難以全面規(guī)避各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素的。基于此，人社以及財(cái)政部門(mén)需要每年邀請(qǐng)有關(guān)行業(yè)的專(zhuān)家學(xué)者和專(zhuān)業(yè)人才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的調(diào)整，根據(jù)當(dāng)前時(shí)代發(fā)展的具體情況完成方案整理工作，精準(zhǔn)預(yù)估今年投資的主流趨向和可能會(huì)遭遇的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素，借此來(lái)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控流程，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度，只有如此才能夠讓城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金獲得更為可持續(xù)性的發(fā)展。

需要注意的是，不同年度的投資主流方向和具體關(guān)注的投資領(lǐng)域，可能會(huì)存在一定的差異。因此政府委托的專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)需要根據(jù)中央所給出的法律法規(guī)政策變化，進(jìn)行合理的基金投資規(guī)劃安排。每進(jìn)行一個(gè)投資項(xiàng)目之前，專(zhuān)業(yè)的投資機(jī)構(gòu)都需要根據(jù)前期的數(shù)據(jù)分析和資料查詢(xún)工作，給出精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。并根據(jù)最終的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)數(shù)字信息，來(lái)決定城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資額度以及相應(yīng)的投資策略，只有如此，才能最大限度地保障城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金得到合理的運(yùn)用，獲取更為可觀(guān)的收益。

（四）全面拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的渠道

針對(duì)當(dāng)前裕安區(qū)在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金建設(shè)方面存在的問(wèn)題，地方政府可借鑒其他省市的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善裕安區(qū)現(xiàn)階段所使用的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)模式，爭(zhēng)取通過(guò)優(yōu)化資源合理配置方式的運(yùn)用，來(lái)推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的建設(shè)和發(fā)展。具體而言，當(dāng)?shù)卣蛇m當(dāng)引入市場(chǎng)機(jī)制，將養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投入到收益穩(wěn)定的基金和債券當(dāng)中去，這能夠讓養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資模式變得更為豐富。除此之外，政府部門(mén)還可在大型工程建設(shè)或公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中，適當(dāng)?shù)剡\(yùn)用部分養(yǎng)老基金在煙草能源等收益穩(wěn)定且較為安全的行業(yè)進(jìn)行必要的投資，借此來(lái)提升養(yǎng)老基金的投放收益。為了讓養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投放收益得到更為充分的保障，有些省市甚至在參與國(guó)內(nèi)投資建設(shè)的同時(shí)，將一部分養(yǎng)老基金投放到海外市場(chǎng)，這也是一種分化風(fēng)險(xiǎn)的重要方式和手段，能夠讓養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資獲得更為穩(wěn)妥的收益，讓裕安區(qū)民眾的資金安全得到根本上的保障。

但需要注意的是，在投放海外市場(chǎng)之前，相應(yīng)政府部門(mén)需要對(duì)海外市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析和研究，選擇最為適宜的投放市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老基金的投資，只有如此，才能夠進(jìn)一步降低觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（五）落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金稽核實(shí)施規(guī)范

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老基金發(fā)展建設(shè)的過(guò)程中，呈現(xiàn)出了基金支出金額不斷遞增的趨向。雖然裕安區(qū)政府部門(mén)已經(jīng)出臺(tái)了多項(xiàng)保障養(yǎng)老基金稽核發(fā)放的策略和規(guī)章制度，但在實(shí)際的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金發(fā)放過(guò)程中，依然需要考慮諸多實(shí)際問(wèn)題。因此當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金稽核發(fā)放過(guò)程，仍然遭遇到了十分嚴(yán)峻的考驗(yàn)。在推動(dòng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金持續(xù)化發(fā)展建設(shè)的過(guò)程中，裕安區(qū)采取了一系列措施推動(dòng)相應(yīng)工作流程實(shí)施的規(guī)范和完善。詳細(xì)說(shuō)來(lái)，相應(yīng)省市人民政府根據(jù)當(dāng)前區(qū)域性養(yǎng)老基金建設(shè)發(fā)展過(guò)程中存在的實(shí)際問(wèn)題，制定出了具有針對(duì)性的法律法規(guī)，希望能夠借此來(lái)保障養(yǎng)老基金的發(fā)放工作。為了降低養(yǎng)老基金發(fā)放過(guò)程中出現(xiàn)各項(xiàng)問(wèn)題的可能性，政府部門(mén)還制定了較為嚴(yán)格的監(jiān)管體系，監(jiān)督和管理相應(yīng)養(yǎng)老基金發(fā)放流程的各項(xiàng)工作。政府部門(mén)擬定了定期公開(kāi)養(yǎng)老保險(xiǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)的規(guī)章制度，希望能夠通過(guò)數(shù)據(jù)公布方式的運(yùn)用，來(lái)接受來(lái)自各方面的監(jiān)督。只有如此，才能夠使得相應(yīng)養(yǎng)老基金稽核發(fā)放流程變得更為規(guī)范。

除此之外，政府部門(mén)還應(yīng)當(dāng)加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金領(lǐng)取人員的稽核審查力度，降低冒領(lǐng)現(xiàn)象出現(xiàn)的可能性。有部分老年人雖然有領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資格，但由于其身體健康程度不理想，腿腳不方便，或是對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)了解不夠全面，因此在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金領(lǐng)取過(guò)程中會(huì)委托他人代取，這給予了他人冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可能性。為了避免這一問(wèn)題的出現(xiàn)，裕安區(qū)人民政府要加大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金領(lǐng)取的實(shí)名認(rèn)證工作力度，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能夠發(fā)放到本人手中。如果確實(shí)有不方便領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的年邁老人，地方政府需要通過(guò)大數(shù)據(jù)審核與記錄方式的運(yùn)用，來(lái)完成信息數(shù)據(jù)審核工作，同時(shí)優(yōu)化養(yǎng)老金發(fā)放形式，來(lái)解決養(yǎng)老金冒領(lǐng)等方面的問(wèn)題。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，推動(dòng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性發(fā)展是增強(qiáng)參保人員信心，解決當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度落實(shí)過(guò)程存在問(wèn)題的重要方式和方法，地方各級(jí)人民政府務(wù)必要對(duì)此引起重視。當(dāng)前政策保障、觀(guān)念認(rèn)識(shí)和制度宣傳方面還存在較多問(wèn)題，需要相關(guān)部門(mén)能夠結(jié)合問(wèn)題，制定針對(duì)性的措施。只有讓城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金得到全面的發(fā)展和建設(shè)，才能夠進(jìn)一步解決民生問(wèn)題，為城鄉(xiāng)居民提供更為優(yōu)良的養(yǎng)老保障。