互聯網企業資金管理存在的問題及對策分析

文/劉梅玉 （上海都暢數字技術有限公司）

資金管理貫穿于企業生產經營的各個階段，企業的長期發展需要對資金進行合理的統籌管控，因此互聯網企業加強資金的科學管理，做好資金預算管理具有重要意義。目前很多互聯網企業在資金管理過程中存在問題較多，為了推進企業的良性發展，互聯網企業需要根據資金的來源以及性質，對資金合理區分，健全財務管理制度，保障財務核算的清晰、準確，同時要加強資金的監管，避免資金的濫用情況，為企業健康發展奠定良好的基礎。

一、互聯網企業資金管理概述

互聯網企業資金需求量較大，資金是互聯網企業發展的重要因素，互聯網企業進行資金管理主要是針對企業各項資金做好合理規劃，保障資金的高效利用。互聯網企業屬于資金密集型企業，在發展過程中各個方面都需要資金支撐，企業的資金鏈具有很多特點，資金的周轉時間較長，從開始研發到運營推廣需要較長的周期，如果資金鏈斷裂將難以推進項目的運行，因此，企業需要制定資金使用的長遠規劃，實現對資金的動態化管理[1]。

通常互聯網企業資金管理的方法是多種多樣的，企業應當做好資金的使用計劃，提高資金的使用效率，在投資管理中應當考慮資金的盈利能力，在資金鏈管理過程中建立有效的風險防御機制，避免資金鏈斷裂導致企業破產。

二、互聯網企業資金管理重要作用

（一）避免資金風險產生

企業的資金管理主要是對企業日常資金來源，以及資金使用進行有效的規劃、監督、檢查，保障資金的使用效率。

互聯網企業由于在發展過程中受到市場變化影響較大，資金管理的周期性較長，因此科學合理的資金管控對企業長遠發展具有重要意義。加強企業的資金鏈管理，有利于對企業進行動態的資金管控，推進企業正常的運營發展，避免資金風險的產生。

（二）推進企業的長遠發展

互聯網企業在發展過程中，會隨著時代的發展不斷變革，企業使用的技術模式等不斷更新迭代，且對資金的需求量較大，如果沒有穩定的資金鏈，將難以推進企業生產經營有序運行。

因此加強資金管理，在發展中拓寬企業的融資渠道，提高企業資金的周轉效率，有利于企業長遠發展獲得充足的資金支撐，推進企業健康發展。

（三）提高企業競爭力

隨著社會發展，互聯網企業的技術不斷更新迭代，企業的經營管理環境會不斷發生變化，傳統的商業發展模式難以適應新時代的發展需要。在當前的時代背景下，企業加強資金管理有利于提高資金的使用效率，提高企業的競爭水平。

三、互聯網企業資金管理存在的問題

（一）資金預算管理不當

互聯網企業屬于技術密集型企業，發展初期受到市場影響較大，企業的競爭壓力較大。通常在發展初期企業會將管理的重點放在產品的研發以及業務拓展等方面，對資金管理缺乏長遠的預算管理與監督，導致在資金運用過程中使用不規范。

一方面，企業日常資金預算管理方面的工作不到位，沒有做出資金運用的長遠計劃，對風險因素預估不足，當互聯網企業面臨較大風險時，由于缺乏足夠的資金進行風險應對，容易導致資金鏈斷裂，企業破產難以經營等現象。

另一方面，企業內部財務人員的專業能力有限，與其他各部門之間的溝通不完善，導致企業難以從整體發展角度對資金流進行控制，容易發生資金短缺或資金閑置等問題，難以創造較大的價值。同時如果企業沒有按照項目的輕重緩急進行資金支付，這導致企業的現金流不靈活，不利于企業的長遠發展。

（二）資金管理制度不完善，管理不規范

目前很多互聯網企業在自身經營發展過程中對資金的性質沒有科學區分，在管理中對資金管理重視不足，缺乏科學的資金管理制度，容易導致資金違規現象。

一是，互聯網企業對資金的分類不夠明確，企業資金管理較為混亂。通常企業的資金主要分為三類，分別是企業從銀行金融機構貸款所得資金，企業從外部機構或個人收取的部分預收款或押金，還有企業所有者投入或企業經營過程中盈利所得的資金[2]。通常第三種資金使用起來較為自由，從銀行等金融機構獲得的資金有一定限制，從客戶或供應商等外部機構獲得的資金需要在符合相關條件后進行返還，這部分資金需要企業加強管理。在互聯網企業實際經營中很多企業沒有詳細區分各類資金，這導致管理者在資金使用過程中沒有充分考慮資金的限制，這會影響企業的科學決策，不利于企業的長遠發展。

二是，企業在資金管理中缺乏完善的監管制度，在具體的資金管理崗位上沒有明確的職責分離機制，在資金業務流程管理上審批不嚴，容易導致企業資金管理滋生腐敗，很多資金管理流程未做到層層把關，監管制度形同虛設，導致資金濫用。

（三）內部控制形式化，資金安全難保障

互聯網企業的內部控制體系不夠健全，資金管理組織架構不合理，容易導致內部財務管理的缺失，同時企業的審計部門形式化嚴重，內部審計的有效性不足，難以保障資金的安全性。

首先，在資金風險防控方面不完善，企業缺乏統一風險管理制度，資金風險監管不到位容易導致企業財務危機嚴重。

例如，某集團企業子公司眾多，包括某影視、某云計算等，這些子公司有自己獨立的法定代表人，并決定與自身相關的財務管理制度，但是集團公司僅派幾個高管進行簡單的監管，容易出現監管不到位情況，由于某集團缺乏完善的風險防控意識，必然會導致各種財務危機。

其次，企業內部審計缺乏有效性也會導致資金安全性難以保障。部分企業內部審計部門的獨立性較差，審計部門與財務部門存在合署辦公情況，在一定程度上違反了內部審計獨立性原則，難以最大程度發揮審計的職能。同時審計部門人員在數量、專業素養等方面水平不足，內部審計有效性較差，不利于資金監管。

（四）融資方式不當導致成本增加

互聯網企業在初創期或發展期需要大量的資金支撐，通常企業在前期的研發階段需要大量資金，企業在發展過程中應當科學融資，但是如果企業融資方式不當，容易導致資金短缺，資金管理的成本加大。

通常企業在融資過程中會進行外部融資，但是企業過度融資會導致企業的控制權發生變化，融資中沒有結合企業的發展規律，選擇不恰當的融資方式，會使企業的融資成本加大。此外，部分企業在融資過程中融資渠道較窄，融資困難。如部分企業屬于輕資產運營，在經營管理中出現資金短缺問題只能向銀行籌措資金，企業部分原始股東由于資金雄厚可以注資外，其他第三方投資人對企業投資中如果項目預期方向或前景不明確，將導致對企業投資難度加大[3]。如果企業進行銀行融資，企業想要獲得銀行的融資授權相比于固定資產的企業較為困難，尤其像初創期的互聯網企業，銀行投資的可能性不足。

（五）企業存在盲目擴張投資行為

互聯網企業受市場影響較大，市場環境變化較大，企業領導者為了拓展新項目，擴大利潤會進行投資，但是管理者如果對市場考察不清晰，未進行全方位的考量，容易導致盲目投資行為發生。

互聯網企業在發展的上升期會擁有足夠的盈余資金，企業會進行盲目擴張或盲目變更企業的組織結構，這會導致管理混亂，企業資金也會更加緊張。此外，互聯網企業的風險與機遇是并存的，企業較其他相關企業更容易獲取融資資金，有些企業管理者由于想要擴大業務范圍，對項目沒有進行合理的風險評估，會導致投資風險。

四、互聯網企業資金管理的對策分析

（一）加強資金預算管理

互聯網企業要想在市場競爭變化中獲得一定的競爭地位，需要加強企業的資金預算管理，并且結合自身的經營發展目標以及具體的情況，做好資金預算管理工作，保障資金預算編制的質量。

在預算管理中，企業應當結合自身經營管理目標，編制長期或短期的資金預算目標，完善各部門的資金預算編制，在具體執行過程中，各部門應當嚴格把控資金的使用情況，對于超出資金預算部分需要綜合分析，在做好資金預算同時，也應當預留一定的資金，確保能夠應對可能的資金風險，保障企業在市場中做到資金的靈活運用。

此外，企業相關人員需要做好資金的統籌規劃管理，保障企業在獲得較好的項目時有充足的資金支持。在企業投資管理中遇到發展前景好、利潤較高的項目，并且做好資金規劃，提高閑置資金的使用價值，在編制資金報表過程中，應對資金收支等產生的各項原因進行分析，保障過程的全面性，為企業管理者提供資金支持。

（二）完善企業資金管理制度

互聯網企業應當建立健全資金的核算管理制度，正確區分各種不同類型的資金，構建科學的制度體系，提高企業資金管理的效率。

首先，企業應當根據資金的不同性質以及來源，將企業的自有資金、融資借款資金、外部資金等進行區分，明確哪些資金是不能隨便占用的，哪些資金需要進行合理管控，這樣才能為企業財務核算打下良好的基石，可以根據不同資金類型以及來源進行核算，將不同會計科目、不同類型的資金計入相對應的會計科目中，以有效的資金管理提高企業管理者經營決策的科學性。

其次，企業要想提高自身的資金管理水平，還應當完善資金管理制度，建立科學的制度體系，在資金管理中建立資金預算制度、保障資金審批過程的規范性、安全性。同時，要將資金管理充分融入員工的考核機制中，提高員工在資金管理方面的積極性，同時企業可以加強員工在資金管理方面的培訓，保障員工資金管控質量。

（三）加強內控審計監督，進行資金風險評估

互聯網企業由于容易受到各種內外部環境影響，企業的資金運行會產生一定的風險，為了保障企業的資金安全，企業需要建立完善的內部控制制度，加強審計監督的力度。

首先，企業應當強化內部控制體系建設，加強企業的內部控制管理，避免資金風險產生。在內部控制管理中，應當根據分工不同確定每個崗位的職責權限，結合自身的內部控制制度，完善內控風險管理機制，同時建立專門的風險管控機構，對企業的現金流管理提供保障[4]。企業財務會計人員在資金管理中應當分工合理、相互監督，向管理層明確匯報風險評估結果以及相應的改進策略，保障資金安全性。

其次，企業應當加強內部審計監管力度，健全內部審計體系，加強審計管理。加大審計管理力度有利于減少企業在財務方面的舞弊行為，完善企業的審計部門并培養相關的審計人才，可以提高審計人員的素質。健全的審計體系能及時反映出企業在資金管理方面的問題，并不斷實現內部控制制度的改進。

（四）加強企業融資管理

互聯網企業在經營過程中風險較高，企業融資活動中需要加強風險管理，充分考慮各種融資成本，提高企業融資管理的效率。

首先，企業應當在不同的融資發展階段做好融資計劃，科學進行融資風險以及融資成本的測算。企業的融資一定要與企業生產經營活動所需資金相互匹配，制定年、月、日的資金計劃，當企業的資金流動性不足時，應當合理選擇融資方式調整資金，推進企業資金的穩定發展。

其次，企業在融資過程中需要拓寬融資渠道，建立完善的融資發展體系。企業應當挖掘自身產品優勢，獲得外部的資金流入，同時還應當積極與銀行溝通，使用銀行的授信額度。如企業在管理中如果有穩定的回款，可以讓金融機構墊付款項；多和不同的銀行接洽，爭取一定的授信額度，不斷拓展自身的融資渠道，保障企業在發展過程中有充足的現金流[5]。

（五）合理利用資金，做好投資計劃

對于互聯網企業來說，科學的資金管理是企業發展的重要命脈，企業應當做好資金的規劃，保障企業發展的各階段都有充足的資金，提高資金的使用效率。企業在投資過程中需要進行多元化發展，不斷擴大企業的盈利空間，要對企業的項目進行合理的市場細分，找準企業的投資方向以及市場定位，管理者要充分分析企業的投資計劃，避免投資失誤造成資金風險問題。在投資過程中還應當遵守法律法規制度，不能盲目為追求經濟利益忽略企業的資金安全[6]。此外，企業還應當對投資項目進行合理預算，根據企業的資金流狀況分析新的投資項目給企業帶來的成本效益，避免盲目投資給企業造成一定的資金損失。

五、結束語

綜上所述，在信息技術飛速發展的今天，企業的資金管理面臨著更大的機遇和挑戰。

對于互聯網企業來說，只有充足的現金流才能保證企業的健康發展。當前，傳統的企業發展模式難以促進企業的長期發展。互聯網行業本身投資資金大，資金周轉時間長，企業容易出現資金鏈斷裂的問題。因此，企業更要重視資金管理問題。管理者要樹立正確的資金管理意識，做好資金預算規劃，根據企業不同的發展情況制定不同的融資戰略，注重企業的資金監管，實現企業的多元化發展。