人工智能背景下企業智慧財務管理體系的構建

莊繼里

智慧財務體系以計算機網絡為基礎，在人工智能等新技術應用的同時，融入現代財務管理理念，形成了技術+方法的全新財務管理模式，該模式下，企業財務管理工作對于人力資源的依賴性降低，財務管理的效率性和準確性得到極大提升。本文在立足企業財務管理實際，在闡述人工智能技術應用價值的基礎上發，從技術引擎建設、信息基礎層設計、管理應用層建設、智慧財務層建設四個層面出發， 指出智慧財務管理體系建設要點，并指出該智慧管理體系在企業收支、財務管理、風險防控和企業司庫體系建設中的應用情況，期望能進一步提升智慧財務體系建設和應用水平，發揮人工智能技術賦能作用，推動企業的轉型現代化發展。

目前，越來越多的企業開始建設企業的智慧財務管理體系，然而受人工智能技術融合應用不到位等因素的影響，當下的智慧體系建設應用尚有不足，對此，企業管理者需要結合業財融合實際，深化人工智能技術在海量數據處理中的應用，自動化、智能化的分析財務數據，并加強財務數據與業務活動的聯系，才能有效提升人工智能技術，為智慧財務管理體系的建設和應用奠定良好基礎。

人工智能在財務管理中的作用

優化財務管理環境 作為現代高新技術應用的典型代表，人工智能技術包含了機器人學習、語言識別處理、圖像識別等多種技術類型，科學使用這些技術，能有效優化財務管理的現實環境。一方面，人工智能技術本身是通過自動化的系統平臺進行財務數據處理的，不僅節省了企業的人力成本，而且加快了部門間的信息采集和流轉，保證了財務管理的整體效率。另一方面，對比傳統的財務管理模式，人工智能技術的信息化程度更高，減少了財務人員個人因素引起的信息整理、計算錯誤問題，提升了財務管理的規范性。此外，在人工智能技術平臺上，財務人員能高效、準確的完成財務信息共享，有助于財務信息數據的挖掘，發揮財務數據價值，增加企業的整體效益。

提升財務管理效率及監督水平 融合使用人工智能技術后，企業管理者能在信息化管理平臺的支撐下，借助事先設計的財務管理軟件和程序，自動化的完成財務數據收集、整理、分析和利用工作，保證了財務管理 的效率性。另外，以往的財務監督工作具有一定的滯后性，通過人工智能技術開展財務管理工作，能從將監督活動貫穿到財務管理工作的各個環節，實現了財務風險問題的事前、事中和事后控制，減少了財務風險問題的負面影響，保證了財務管理的整體效益。

基于人工智能的企業智慧財務管理體系建設內容

技術引擎構建 作為智慧財務管理體系的技術支撐，技術引擎層包含了大數據技術、人工智能技術、云計算技術、移動互聯技術、物聯網技術和區塊鏈技術等方面的技術。隨著這些技術的交融滲透，再加上財務機器人、財務云、電子發票云、稅務云、資產云等各類落地場景的大力推進，推動了智能財務的快速發展。

大數據技術，通過大數據采集與分析，對系統內的財務數據、非財務數據進行采集，進行對比分析，發現問題與不足，主要應用于提供財務分析和決策依據等。人工智能技術，隨著人工很智能技術的不斷完善，已經被廣泛應用于審核與控制方面的工作，例如發票認證、發票較驗、發票開具、銀行對賬、費用審核、預算控制、信用管控、合同管理和財務處理等不同的場景。云技術的應用，在企業內部，能夠通過信息資源的內部交互，建立財務共享服務中心，實現核算報賬、數據共享、財務管理、資金管理、決策支持合一。在企業外部，可以通過公有云與客戶、供應商的數據共享，進行供應鏈的融合。移動互聯技術的應用，解決了移動辦公的問題，通過對電子貨幣、電子單據、網頁數據等新介質的處理，有效打破時間和空間限制。物聯網技術，將物品與互聯網連接，通過信息交互，形成人與物、物與物相連，實現智能識別、定位、跟蹤、監控和管理。如產品二維碼，可以將產品從生產端到消費端進行跟蹤，可以對產品的品質問題進行追溯。區塊鏈技術的自主記賬理念和分布式記賬特性將會重構傳統的財務會計信息系統。例如區塊鏈電子發票，能夠實現交易即開票、開票即報銷、發票即數據的功能，解決了數據的時效性問題，給分析決策提供了及時性的信息。

信息基礎層設計 智慧財務管理需要處理大量的基礎數據，加強信息基礎層設計至關重要。在傳統的財務管理模式，人工管理主要處理一些結構化數據，對于非結構數據的處理難度較大，難以滿足新時期的管理需要。智慧財務管理體系需要融入人工智能技術，企業可以從結構化數據、非結構化數據兩個層面，完成信息基礎層的設計與應用，在該層級設計中，還需要重視數據采集、數據存儲、數據共享交換技術的融合應用，為相關功能的實現提供技術支撐。值得注意的是，在信息基礎層設計中，企業需要對所有的數據進行標簽化處理，為智能技術引擎的應用和機器學習奠定良好基礎。

管理應用層建設 在智慧財務管理體系建設中，綜合應用管理層大致可分為四個模塊：（1）專業財務模塊是最基本的單元，其整體的專業性較強，在實際管理中，管理者不僅需要考慮企業會計管理、資金管理需要，而且需要對賬目管理、稅務管理等活動進行全面分析。（2）業務財務模塊中，除加強產品財務管理外，還需要精準開展營銷財務控制工作，同時需要在供應鏈財務管理的基礎上，重視業務與財務的銜接，實現業財一體化管理。（3）戰略財務模塊包含了價值鏈財務、預算管理、經營分析和績效考核等諸多內容，是企業財務管理中不可或缺的組成，實施戰略財務管理，能推動企業財務管理工作的有效轉型。（4）智能財務模塊管理中，管理者需要關注財務流程、運營活動，組織管理等多個環節的管理，以此來取得良好的管理效益。

智慧財務層建設 智慧財務管理體系建設中，智慧財務層是位于最頂端的一個層級，其以企業財務共享管理為基礎，通過對于業務活動運營過程的分析，發揮了財務信息的內驅作用，促進了企業的目標價值實現。在智慧財務層建設及應用過程中，企業需要重視財務專業知識的綜合應用，系統建設符合智慧財務管理體系的神經網絡，并從戰略的角度出發，進行企業的財務預算和戰略決策，識別并控制企業財務管理的風險，最大程度的保證企業財務管理的智慧化程度，滿足新時期的管理需要。

基于人工智能的企業智慧財務管理體系建設應用

收支管理 收支管理是企業財務管理的關鍵內容，其直接關系著企業財務活動的穩定性，對于企業現金流量的控制具有較大的影響。在過去，企業收支管理需要經過多個部門的審批，審批流程較長，涉及的管理主體較大，這影響了收支管理的效率性。在融入人工智能技術后，一些企業構建了智慧財務管理體系，并通過該系統開展了企業財務收支管理工作。譬如，企業生產需要消耗大量的基礎材料，這些材料的采購伴隨著一定的財務資金支出，在實施智慧財務管理后，管理者可通過智慧財務管理系統錄入需要采購的物資信息，當地采購人員輸入采購物資編號、數量，提出采購申請后，企業的高層領導者、財務人員能同步發現這些信息，快速準確的完成采購審核信息，依托該系統平臺與材料供應商進行聯系，能加快財務物資的流通，線上自動計算采購費用，當天支付采購費用，打印采購票據，在后期財務統計分析中，通過對這些票據信息的追蹤，可實現采購流程費用收支的全過程管理，確保了采購活動與費用收支活動的有機統一。

財務管理 伴隨著企業財務管理專業性要求的提升，財務管理的范圍持續擴大，利用智慧財務管理體系，還能將多元化的財務管理內容集中在一起，進行集中化、自動化、一體化管理。財務共享就是很好的應用場景，財務共享是一種將分散于各業務單位，重復性高，易于標準化的財務業務進行流程再造與標準化，并集中到財務共享服務中心統一進行處理，達到降低成本、提升業務處理效率、統一處理標準目的的作業管理模式，財務機器人的出現，進一步強化財務共享中心的優勢作用，實現了業務流程節點的優化改造。

通過建立集中、統一的企業財務云中心，支持多終端接入模式，實現財務聯網化和平臺化，同時利用智慧識別、規則流程、云計算和區塊鏈等技術引擎，能快速的完成財務數據的分析和解算，深度挖掘數據價值，促進“報賬、資金、核算、分析、決策、控制”在全集團內的協同應用，進一步提高業財融合效率，以滿足新時期的管理需要。

風險防控 在市場環境下，企業財務風險增大，這些風險問題影響了企業的財務管理效益，對企業的長遠發展產生了較大的影響，對此，依托智慧財務管理系統實施風險管理已經成為一種全新趨勢。在智慧財務管理體系建設的的支撐下，開展風險管理工作需要對企業業務、財務活動中的各種數據進行準確收集、識別和分析處理，如在錄入企業財務信息后，管理者可通過數據識別、圖像識別技術的應用，對收集的信息進行分析處理，將這些信息融入到企業智慧財務管理體系的管理應用模塊，實施較高質量層次的風險管理，實現企業風險識別、監測、分析、防控的有機統一。

譬如，在智慧財務管理系統的支撐下，通過設定銷售規模與應收賬款周轉率、回款周轉率、逾期應收款等指標，對客戶的信用進行動態調整和控制，及時發現應收賬款存在的問題，可以通過控制發貨，建立賬款催收體系，通過催收公函、訴訟等方式加快賬款回收，減少了企業的呆賬風險。可以通過設置價格體系，對偏離價格體系的銷售或采購價格進行控制，避免人為失誤造成公司損失；可以通過材料入庫關聯采購訂單、產品入庫關聯生產工單、產品出庫關聯銷售訂單的方式，嚴格控制無計劃的采購和銷售行為；可以通過生產BOM清單，控制生產材料的領用和浪費，避免制造“一鍋粥”，導致成本核算不準確，損失責任不清的情況發生；可以通過預算系統，對超出預算的支出進行嚴格的控制；通過設置各項風險指標，建立高效的企業風險預警體系，對超出指標范疇的事項進行預警和控制，減少管理上的漏洞。

建設企業司庫體系 司庫體系是企業財務現代管理匯總的重要組成，其能在現代信息技術的支撐下，通過財務公司、資金中心等管理平臺的應用，進行資金和信息的集中管理，以提高資金運營效率、降低資金成本和管控資金風險，并以網絡信息系統為平臺，對所擁有和控制的金融資源進行統籌調度、高效配置和實時監控，更好的支撐企業業務活動，服務企業戰略，創造更大的經濟效益。

建立集團財務中心，將集團資金進行統籌管理，并根據集團企業各成員單位的經營狀況和資金情況，讓資金在各成員單位之間合理調配，滿足集團企業各成員單位資金的需求，有效解決了集團存款與貸款出現“雙高”的現象，減少了資金使用成本，同時，集團財務中心的建立，有利于取得更優的融資規模和融資成本，進一步提升集團企業的經濟效益。

智慧財務管理系統在企業司庫體系建設中得到了廣泛應用，其憑借著數字化、生態化和平臺化的商業模式，使得企業司庫體系的數字化特征愈發明顯，促進了司庫體系的智慧化轉型。

在司庫體系建設中，通過智慧財務管理系統的融合應用，企業建設的司庫更加重視戰略價值創造，并努力提供優質管理服務，實現了新技術、基礎數據、戰略管理的有效結合。

人工智能技術推動了企業財務管理工作的智慧化發展，為更好的適應新時期的管理需要，企業管理者還需要重視智慧財務管理架構的有效設計。基于人工智能技術支持，發揮智慧財務管理體系的作用，能在準確完成企業財務數據分析后，采用前瞻性的眼光決策企業財務、業務活動中的各項工作，確保了企業經營效益的最大化。對此，管理者需要重視智慧財務管理系統智慧層、綜合應用管理層、技術引擎層、基礎數據層的準確建設和應用，才能提升財務管理的整體水平，有效增加企業的財務效益，實現企業的愿景目標。