新形勢下企業強化營運資金管理的研究

高雪暢

（安陽經投置業有限公司，河南 安陽 455000）

企業營運資金可以說是企業的“血脈”直接關系到企業內部各個部門工作的正常運轉。營運資金是企業生產和發展的基礎保障，企業的發展應以科學的管理為基礎，尤其是營運資金的管控和監督，如果缺乏科學合理的營運資金管控和監督制度，沒有做好資金風險控制機制，那么會導致企業無法在發展中實現良好的經營和管理效果。企業營運資金管理是在不同時期制定的一個短期管理概念，與企業的日常經營和發展都具有密切的關系，如果營運資金管理缺乏科學性，會使企業的經濟效益降低，并增加企業生產和經營風險，嚴重的情況下會導致企業出現短期的資金周轉失效，使企業面臨破產倒閉的風險。

一、強化企業資金管理的必要性

（一）有助于企業競爭實力的提升

在市場競爭激烈化的前提下企業只有提升內部的競爭實力，才能為企業內部各項經營和發展工作的開展提供保障，企業內部營運資金的管理的科學性，可以有效地避免企業在經營和發展過程中遇到金融風險問題。因此，作為企業領導層應重視對內部營運資金的科學化管理。企業在發展過程中會遇到各種經營和發展的問題，而資金風險可能會導致企業面臨破產的風險，為了能夠為企業的發展做好基礎保障工作，做好企業內部的財務管理工作是非常關鍵且必要的，讓企業的營運資金能夠合理地調配，降低在市場發展過程中面臨的資金風險問題，使企業獲得長遠的發展。

（二）有助于企業規范經濟行為

企業在發展過程中只有重視自身的財務狀況，對營運資金實施科學化的管理，這樣才能保證企業內部各個部門工作的順利開展。但是如果企業沒有認識到營運資金管理的重要性，且沒有制定完善的管理制度，那么會導致企業資金管理能力和管理水平的降低，促使企業的經濟效益受到一定的影響，對企業的發展產生了諸多不利影響。基于此，企業應將資金管理作為管理的核心，對財務人員的工作能力和專業水平進行提升，避免財務人員出現道德和行為上的不規范[1]。此外，企業應建立完善的營運資金管理和控制制度，對違法和不規范行為進行嚴格的約束。在企業資金管理工作中，針對資金浪費和資金閑置以及資金分散等，企業財務部門做好資金的整合和合理調配，確保企業能夠充分利用資金擴大生產規模，幫助企業獲得更大的利潤空間。營運資金的合理規范使用，促使企業內部各個部門都能夠按照具體的工作制度和資金使用原則開展各項工作，有效地避免了各個部門和崗位員工出現違規操作的行為，對于企業規范經濟行為發揮了關鍵性的作用。

（三）有助于減少企業財務風險

通過對企業發展的實際情況可以看到，企業獲得的利潤空間在逐漸地降低，這是行業競爭的結果。基于此，企業更要做好資金的控制和管理工作，在較低的利潤空間下實現持續地發展，避免出現資金財務風險問題的發生。企業應結合企業實際情況，借鑒優秀的資金管理經驗和管理模式，實現資金的科學合理利用，避免出現資金浪費和挪用情況的發生，使企業各項工作的良好運轉不會受到影響。科學化和高效化資金管理方案的應用，能夠對企業各項經營和發展中的各項成本進行合理的控制，對企業各部門和崗位員工的工作行為進行約束和控制，降低企業資金風險發生的概率。

二、新形勢下企業強化營運資金管理存在的問題

（一）營運資金短缺

企業在激烈的競爭中要想實現穩定的發展，就需要對企業營運資金進行科學的控制和管理。企業營運資金管理水平直接關系到企業的良性發展，也是制約企業長期發展的關鍵因素。但是對于一些小企業來說，面臨著營運資金短缺的情況，導致企業各項生產和經營活動無法高效地開展，中小企業固定資金較少，導致企業在前期發展過程中存在較多的困難，營運資金短缺的情況時有發生。同時由于企業融資和借貸受到了一定的限制，中小企業融資和借貸的難度較高，額度較少，因此無法吃撐企業實現更好地發展[2]。在企業營運資金短缺的情況下，如果企業做出的發展決策出現失誤，那么會對企業產生嚴重的打擊，嚴重的情況下可能出現無法正常經營和發展的境地。

（二）營運資金管理意識薄弱

在我國企業管理者在經營和管理方面存在重生產輕管理的情況，整體上體現出了企業經營管理者在企業發展過程中更加重視企業生產規模的擴大和經濟效益的提升，同時也更加關注生產技術的創新對企業生產能力方面所起到的關鍵性作用，但是對于企業如果創新管理理念和管理模式等方面不夠重視。在一些企業中財務人員的專業能力整體不高。由于企業存在這些管理方面的不足，導致企業在營運資金管理方面沒有構建良好的管理方式和方法，進而導致企業財務管理工作出現混亂的局面，無法充分發揮企業財務管理工作在企業管理中的關鍵性作用，導致企業的良性發展受到一定的限制。

（三）營運資金管理模式落后

隨著網絡信息化的不斷應用，促使市場經濟模式發生了較大的變化，在這種情況下，企業應認識到網絡信息化的應用對企業發展所起到的關鍵性作用，同時也應認識到企業財務管理工作是企業管理工作的重點，明確了這兩方面后，就應充分利用互聯網+模式，構建完善的財務信息化系統，對當前企業財務管理中存在的問題進行分析，基于信息化系統構建完善財務管理模式。但是從當前企業發展的實際情況來看，企業缺乏對新形勢的正確判斷，并沒有建立科學的財務管理機制，導致企業營運資金管理模式較為陳舊且嚴重落后，無法適應知識經濟和信息經濟下市場的發展。

（四）貨幣資金管理效率偏低

企業營運資金的金額受到企業現金循環周期變化的影響。企業如果沒有認識到貨幣資金管理的重要性，且沒有構建科學完善的貨幣資金管理方案和制度，那么會導致企業無法準確地掌握貨幣資金的真實流動量。如果企業由于營運資金少，而無法購買足夠的生產資料，導致企業的生產工作無法開展，那么導致企業各項生產和運營工作的開展受到限制[3]。還有一些企業在對企業內部流動資金需求量進行增加的過程中，由于沒有重視現金儲備工作，無法對利潤可觀的項目進行更多的資金投入，無法有效地擴大企業生產規模，這導致企業的正常的生產和經營活動受到嚴重的限制，進而導致企業無法實現快速的發展。出現這些情況的主要原因是由于企業對貨幣資金管理的整體效率不高。

三、新形勢下企業強化營運資金管理的有效路徑

（一）提高企業盈利水平，增加運營資金

企業在發展過程中要實現營運資金的科學合理利用，有效地解決營運資金短缺的問題，結合企業內部營運現狀，做好以下兩個方面的工作。需要增加企業自身的盈利額度，積極地應對和解決資金短缺的局面。對于企業利用何種方式和手段來增加盈利額度，這就需要企業尋找降低生產經營成本的最佳方式，以及最大限度地提升企業生產產品質量等這兩個方面入手，做好這兩個方面的工作，可以從根本上提升企業的內部控制和管理水平，在企業發展過程中獲得更多可觀的利潤空間。基于此，企業還可以通過強化內部流動負債管理的方式，與金融機構構建更加和諧的合作關系，提升企業的信用度，以此來緩解企業在發展過程中面臨資金短缺的關鍵問題。

（二）建立科學的營運資金管理模式

1．優化資金結構

企業在發展過程中營運資金的分配是結合企業的投資經營和發展的現狀進行分配的，每個項目所占的比例具有一定的不同，根據企業的發展需要將各種資產變現的能力也各不相同，使企業在發展過程中無法根據發展的需求和需要對資金進行及時的變現。因此，為了降低企業內部流動資產的置存損失，企業應將自有資金和負債情況以及流動負債等結構進行科學合理的調整和優化，充分發揮負債的作用，使企業內部流動資產滿足企業發展過程中的波動性變現需求。

2．建立財務結算中心

企業應重視營運資金的合理控制和管理，在企業中建立完善的財務結算中心，實現對企業營運資金的精準化管控。財務結算中心的構建能夠為企業的發展擴張資金，同時還能夠為企業的兼并和收購提供可靠的條件。更重要的是財務結算中心的建立能夠使企業對營運資金實施統一化的管理，這有利于企業提升營運資金的使用效率。

3．設置財務監督部門

企業應針對營運資金的科學化管理，建立專業化的財務監管部門[4]。通過財務監管部門高效化地開展監督工作，確保企業可以針對各個部門流動資金的使用情況以及每筆資金的流向等進行有效的監督，避免由于財務人員工作失誤而導致企業發生不必要的資金損失，從而強化了企業營運資金的科學合理利用，提升了企業營運資金的利用效率。

（三）建立完善的企業營運資金風險控制機制

首先，企業應認識到營運資金的高效科學化管理，能夠為企業長期發展起到基礎保障作用，管理層應制定科學完善的營運資金管理制度體系以及資金風險控制機制。針對企業內部營運資金的使用情況進行合理的管理和監控，各個部門對資金的流動情況如實地向財務部門進行反饋，并定期對資金的使用情況進行總結，并反饋到企業領導層，以此為領導層做出生產和經營策略提供可靠的參考。其次，要對企業各個部門流動資金的使用情況進行如實的掌握，提升運營資金的使用效率。將企業內部流動資金分為固定資金和流動資金兩種形式，通過對市場環境的分析和科學預測，將資金合理地分配到企業各個部門中，使企業運營資金實現定額管理，從而有效地降低了企業資金風險問題的發生。最后，要建立企業運營資金風險控制機制。管理層應結合財企業各方面發展的實際情況，制定科學的運用資金風險控制機制，嚴格落實企業制定的資金使用制度方案，并根據金融市場的變化情況，對資金的使用情況進行合理的調整，對可能存在的資金風險問題進行預測，并做好資金風險預防措施，提高企業資金風險控制能力和水平。

（四）強化貨幣資金管理

企業在營運資金管理工作中應將重點放在貨幣資金的管理方面，企業應嚴格遵守智能分割和相互制約原則，構建完善的貨幣資金收支管理制度以及現金盤點制度。在營運資金管理過程中嚴格遵守國家現金管理的規定，在企業中科學合理地設定財務崗位和工作職責權限等。首先，企業應使用最新的貨幣資金持有量模型，對企業生產和經營過程中資金的需求量進行明確，并以此作為依據確定最優的現金持有量，避免企業內部現金閑置情況的發生[5]。其次，企業要合理地利用貨幣資金浮游量，最大限度地實現企業現金支出與流入同步，同時應通過加速收款和延遲付款的方式，提升貨幣資金的利用空間。最后，需要對企業的還款方式進行合理的調整和優化，使企業內部資金能夠有效地集中起來，如期的償還企業成本較高的負債，從而最大限度地降低企業的利息費用支出。

四、結束語

對于企業的發展來說最終目的是實現經濟效益的提升，基于此，企業應對市場發展的實際情況進行分析，并結合企業自身的條件和優勢，全面落實企業內部各項管理工作，以確保企業提升自身的內部競爭實力。而在企業管理工作中企業運營資金的管理是非常關鍵且重要的工作，直接影響著企業各項生產和經營活動的順利實施，在企業營運資金管理工作中關鍵是建立完善的資金管理制度，并確保制度的有效落實，同時還需要結合同行業競爭情況，優化和調整企業營運資金管理模式，構建資金風險管理機制，保證企業營運資金的高效化利用。企業營運資金管理并不是一項簡單的工作，需要企業領導層給予重視，同時要企業各個部門的良好溝通和協作，這樣才能促使資金管理各項工作的有序實施，促進企業實現長足的發展。