后疫情時代中小銀行金融風險防范與應對

中國人民銀行松原市分行金融風險研究課題組

（中國人民銀行松原市分行，吉林松原 138000）

一、引言

隨著我國金融市場逐漸壯大成熟，金融體系不斷完善，為中小銀行等金融機構的組建、運行打下了堅實的根基。中小銀行可以為中小微企業、個體工商戶、城鄉居民及特定客群提供更多的金融服務與支持，增強了金融資源的優化配置。但中小銀行的特質也使其存在著不可忽視的潛在風險。三年新冠肺炎疫情給中小銀行的主要服務客群帶來了嚴重影響，雖然各項減稅優惠政策對中小企業紓困解難起到了正向推動作用，但仍無法從根本上解決經營困難的問題。受客戶群體貸款逾期等因素影響，中小銀行隨之面臨各類金融風險。

二、文獻綜述

在我國，中小銀行受資產規模相對較小、服務區域與服務對象相對受限等因素影響，在經營管理、市場定位及風險防控等方向均具有一定的特殊性。張一丹（2021）認為，在激烈的市場競爭中，中小銀行主要劣勢多體現在難以撬動大客戶授信、物理網點分布不足限制業務拓展等方面。王曙光、王彬（2022）表示，區域性中小銀行相較于大型商業銀行而言，對區域內的銀行外部風險因素更為敏感，與地方政府的政治經濟目標以及監管能力密切相關。

近年來，區域性中小銀行風險集中爆發，地方區域金融風險引發各界廣泛關注。周學聲（2020）認為，中小銀行金融風險主要源于公司治理失靈。鄭聯盛（2023）認為，內部實際控制人違規操控、違規吸納存款、追求資產快速擴張是中小銀行發生金融風險的主要內生原因。陳錦良（2021）表示市場環境復雜化、利率市場化、國際金融市場波動是我國中小銀行金融風險防控面臨的外部挑戰。

當前，我國經濟發展面臨著國際、國內雙重壓力，探討如何強化中小銀行風險防控已經成為諸多專家學者關注的話題。金素（2022）提出要完善風險防控體制機制、統籌制定中小銀行改革方案、充分壓實中小銀行及其股東主體責任、合理引導市場預期等幾方面措施防范金融風險。張一丹（2021）則表示，中小銀行業務發展的特殊性決定了其在應對錯綜復雜的市場環境時要因地制宜地采取管控措施防控金融風險，由此形成中小銀行構筑風險屏障的特殊性措施。

三、中小銀行經營面臨的主要問題

（一）信用風險管控存在短板

中小銀行主要服務客戶群體為中小微企業、個體工商戶、城鄉居民及特定客群，以上客戶通常擁有的資產較少，且存在抵押物和財務制度不完善等問題，導致在面對經營風險時處置手段較為有限，這使得中小銀行在開展信貸業務時可能會由于信息不準確引發信用風險，還可能導致信用風險在區域內企業間迅速傳播，易引發區域性風險。

（二）外部監管缺乏有效性

外部監管是規避中小銀行發生金融風險的重要推手，可以間接提升中小銀行機構對風險管控的認知水平。目前，金融監管體系尚未跟上金融業發展，很多方面的監管規定已難以適應當前的金融環境，亟需探究與中小銀行特征相適配的金融風險監督管控形式與方法，進一步提升監督管控的針對性。

（三）風險管理體系不健全

與全國性大型商業銀行相比，中小銀行在風險管理方面往往缺乏足夠的重視，公司治理和內部控制存在缺陷，缺乏完善的風險識別、評估和管理機制與規范化、標準化的風險處置流程，易引發各類金融風險。

（四）缺乏有效的行業互助平臺

中小銀行是國內資產規模較小的金融機構品類之一，依舊在探索與成長的時期。在此環節中，缺乏有效的行業互助平臺會使得中小銀行在面臨風險和挑戰時難以獲得其他銀行機構的及時支持，不利于風險控制。同時，也使得中小銀行難以實現資源的共享和整合，限制了其獲得其他銀行機構的技術和管理支持，難以提高中小銀行整體競爭力。

四、中小銀行金融風險防范對策

（一）優化外部環境

一是增強金融信用信息基礎數據庫的建設與應用。鼓勵社會第三方征信機構的發展，創建多元化信用信息搜集路徑，健全與補充央行征信系統，打造豐富的信用產品與服務。二是加快征信制度創新發展的步伐。拓展信用信息采集對象范圍，涉及所有的個人與中小微企業。助力信用檔案網絡化的發展進度，健全多個層次的個人與中小微企業信用檔案平臺，提高中小銀行信用風險評估的效率。全方位做好信用信息共享交換平臺的打造與應用，創造建立完善的違約報告懲罰機制，積極暴露違背社會誠信的行為，從而幫助中小銀行全方位評估借款人的資信狀況。三是充分增加征信市場各主體活力。培養更多資質良好的社會征信機構，并推廣具有個性化的征信服務。通過市場化的手段提高信息的透明度。另外，應關注和引導征信市場和信用評估機構的社會結構，確保征信市場的標準性以及信用信息的真實性與一致性。四是健全中介服務系統。完善金融中介機構服務體系，有效幫助中小銀行更科學、合理地評估信貸對象的信用狀況，從而提升中小銀行信用評估的精準性和科學性。同時，積極推動信用擔保和信用評級等融資擔保中介的發展，建立有效的金融風險分擔機制。五是設立中小企業信用擔保機構和風險補償基金，為滿足要求的中小企業提供信用擔保。并深度地探究擔保機構與中小銀行的風險共擔制度，優化金融中介服務系統拓展中小銀行風險分散的路徑。

（二）加強金融風險外部監管

在加大外部監督力度的同時，要探究與中小銀行特征相適配的金融風險監督管控形式與方法，進一步提升監督管控的針對性。一是要做好事前的監督管控。依據積極主動審計的準則受理設立中小銀行的請求，嚴格審查資質與方案，更全面地發揮監督管控的作用。增強對新成立的中小銀行在政策方面的引導，提升中小銀行風險認知與風險管控水平，維護中小銀行持續穩定發展。二是加強事中監督管控，規避監管空缺情形發生。及時收集與剖析各類公開資料與突發情況，必要時增加現場監督檢查頻次，定期約談中小銀行“董監高”人員，針對中小銀行日常經營中發生或可能發生的問題給予及時的指導和風險提示。三是繼續出臺相關監管規章制度，健全中小銀行監管制度架構，并及時發布有關監督管控意見。深入了解中小銀行的業務特征與發展態勢，在實地監管和非現場監管指標的選擇等方面，充分提升監督管控的科學性和精細化水平。細化中小銀行信息披露制度方面的各項要求，并全面提升中小銀行合規意識和水平，將風險管控放在首要位置。四是健全中小銀行退出機制。目前，我國已經出臺了存款保險制度，在中小銀行出現資不抵債的情況時，原則上必須通過對應的舉措，比如收購、兼并、破產重組等，從而避免中小銀行因經營不善而影響區域內的金融市場穩定與安全。以存款保險制度架構為準的監督管控工作，必須注重建立金融監督管控協調機制與信息共享制度，實時掌握風險機構的風險指數變化情況、突發風險情況，完善金融突發事件應急預案，避免風險銀行在退出環節中將風險影響擴大。

（三）健全中小銀行內控合規體系

2016年，原銀監會發布《銀行業金融機構全面風險管理指引》（銀監發〔2016〕44號），旨在引導銀行業梳理全面風險管理意識，健全風險管理治理架構和要素，完善全面風險管理體系，持續提高風險管理水平。基于此，一是必須堅持把握、深度剖析操控流程、業務環節與產品服務的風險點，健全風險管理制度與各項機制，如戰略規劃、前中后臺三道防線等。另外，通過互聯網、大數據、云計算等各項技術，多個路徑收集數據信息，從多個角度與層面開展客戶評定、風險識別、監測預警等工作，推動進一步提升風險管控能力。二是完善風險管控的組織架構，最終形成董（理）事會制定各項風險管控戰略，職責清晰、分工合理的風險管控制度。中小銀行董（理）事會確定風險管控方向后，要確定風險管理部門，該部門要依據風險管控戰略制定詳細的風險管控規劃和操作指引，具體下發至各部門、條線執行，部門之間實行分工與監督制度，全面管控風險。內部管控部門要全方位整理剖析業務與各項管理活動，依據經營規模、金融風險特征創建風險識別指標架構，對各項風險偏好做追蹤與分析。三是建立風險定期評價制度，安排專業部門對風險進行分類管控，監督追蹤各風險指標，第一時間化解各類隱患，并開啟預防工作，整體提升風險的管控效率。

（四）加強行業互助合作

一是加強行業協會監管制度建設，逐步吸收更多中小銀行加入全國銀行協會組織，持續完善并強化相應監管制度建設，明確各項規章制度和要求，提升對違規行為的處罰力度，確保實踐科學性和實際操作性。二是探索建立資產規模較小的中小銀行長效溝通機制，各中小銀行可以在經營發展的任何環節出現問題時，積極開展內部自救，提升風險處置合力。同時，中小銀行間在風險管控和防范工作上的經驗做法及有力舉措能夠及時得到推廣學習，群策群力維護弱勢銀行群體金融穩定，有助于推動所有中小銀行審慎經營、依法合規，實現互惠互利、共同發展。