如何提高發電企業資金管理水平

蘭樹勇

摘 要：在經濟科技持續發展的現代社會，電力需求的增加帶動了發電企業的發展，作為前期投資高的資金密集型企業，發電企業在資金管理中存在著很大的風險，同時在可持續發展理念的要求下，發電企業對環保政策的全面執行也加劇了企業發展中的競爭壓力。發電企業要在發展中應對挑戰，增強自身綜合實力，就需要加強企業管理，資金作為企業正常運轉的基礎保障，因此資金管理是當前發電企業管理工作中的重點內容，規范資金管理工作，提升資金管理水平，不僅能讓資金的使用效率得到提升，達到可持續發展的效果，對發電企業的長期穩定發展也有著積極作用，促使發電企業在發展中有充足的資金利用，保障了企業的資金安全。本文從資金管理的概念入手，討論了當前社會下發電企業提升資金管理水平的必要性，并且對于發電企業在提高資金管理水平中遇到的問題進行了全面分析，進一步給出相對應的優化措施，以期在發電企業的發展中能夠保證充足的資金基礎。

關鍵詞：發電企業；資金管理水平；問題；提高措施

電力是國家非常重要的能源性產業，是國家經濟發展的基礎保障。近年來，隨著社會發展，發電企業面臨著巨大的競爭壓力，要想不斷壯大就需要有大量的資金投入。因此，發電企業本身就面臨著巨大的資金壓力，加強資金管理，提高資金管理水平是發電企業當前工作中的重點內容。企業的資金管理的核心內容是對現金流量的管理，資金投入越大，企業面臨的風險也就越大。當前我國的發電企業大都意識到了這個問題，但由于企業本身的特性，在項目前期的資金投入非常大，且成本回收過程較長，一旦經營上發生任何問題，都會給企業帶來重大的財務風險。目前發電企業在資金管理中還存在著管理意識不足、專業人才缺失、管理制度與監管機制流于形式，沒有發揮出真正的作用的問題，導致企業在資金管理中效果不佳，資金風險依然存在。因此，發電企業要強化資金管理，提高資金管理水平，保障企業的長久發展。

一、發電企業資金管理概述

企業的任何活動都需要有資金的支持，資金管理是企業保持正常運營的核心內容，是通過在企業內部對資金的往來進行規劃、控制和監督等一系列的管理工作，以此來達到對資金的有效使用。資金管理的目的是控制風險，通過對風險的控制有效減少企業資金的浪費，對企業資源進行合理配置，進而保障企業的經濟效益達到最高。

發電企業的資金管理是指在我國經濟高速發展，電力需求逐漸平穩，且原材料等價格不斷上漲。在市場競爭激烈的大環境下，通過對資金加強管理，提升企業的資金管理水平，來確保在企業正常經營中各個環節都有足夠的資金支持，保障企業可持續發展的目的。

二、提高發電企業資金管理水平的必要性

資金管理是當前企業管理中的重點環節，貫穿于企業日常經營活動中的各個環節，發電企業的資金管理效果直接影響了企業的經濟效益甚至發展前途。提高資金管理水平是發電企業當前必須要做的工作，對企業的發展具有以下幾點作用：

（一）有利于發電企業提升財務風險防范能力

在新的發展趨勢下，發電企業面臨著更加嚴峻的市場考驗，在活動經營中的資金成本也在不斷增加，加強資金管理能夠幫助企業緩解內部資金壓力，提升資金使用效率，提高資金管理水平能夠降低發電企業財務風險的發生概率，減少因財務風險造成的經濟損失，進而提升發電企業的抗風險防范能力，促進企業的健康發展。

（二）有利于發電企業緩解自身的資金壓力

發電企業目前的客戶群體比較單一，主要是國家電網等電力公司，由于發電企業在材料成本上支出非常大，但成本回收是否有效只能依靠電力公司的回款是否及時，一旦電力公司回款較慢，發電企業將會面臨巨大的資金壓力，例如我國的火力發電廠，燃料的成本占比非常高，在50%-70%左右。隨著燃煤成本的不斷增加，發電企業需要更多的資金投入才能保證自身所需的燃料供應，資金成本壓力非常大。通過加強資金管理，能有效幫助企業減少成本浪費，提升資金使用效率，進而緩解資金壓力。

（三）有利于發電企業實現可持續發展

發電企業是以生產電力為核心業務的能源型企業，其健康運營是我國電力供應的基礎保障。眾所周知，發電企業在前期的基礎建設中資金投入非常大，且面臨的風險也非常高，加強財務管理，提升資金管理水平能幫助發電企業有效規避掉各種風險，同時提升資金的使用效率，促使企業在生產運營中效益最大化，實現可持續發展。

三、發電企業提高資金管理水平存在的問題

（一）資金管理存在認知誤區，管理意識不足

當前發電企業隨著國家對于資金管理的要求越來越高，大都意識到了資金管理的重要性。但由于部分企業對于資金管理還存在著一定的誤區，認為資金管理是財務部門的工作，導致企業的其他部門以及工作人員對于資金管理的意識不高，不能主動參與工作，積極性不高，影響資金管理的效果。在發電企業的活動經營中，普遍認為財務部門只需要籌集到資金，不重視融資成本和融資中風險的問題，導致在融資中容易發生風險，資金管理效果不高。除此之外，還存在部分發電企業對于資金管理的意識不足，在企業發展中沒有全面開展資金管理工作，導致企業產生資金安全風險。

（二）預算管理缺少規范性，預算執行力不高

對發電企業而言，目前大多數企業已經明白了預算管理是資金管理中的重要內容，科學規范的預算管理是發電企業提升資金使用效率的保障。但是在實際的工作開展中，發電企業還存在著對預算管理不重視的情況，部分企業缺少預算編制，導致預算執行過程中沒有相應的依據，預算流于形式。除此之外，部分發電企業雖然有了預算編制的意識，但由于在實際的預算工作中，預算管理粗放，資金的預算編制不科學，沒有對企業所有業務環節進行全面預算管理，導致預算管理流于形式。在預算執行中沒有嚴格按照預算進行，為企業的資金管理造成負面影響，加大了風險發生的幾率。

（三）融資結構單一，容易發生財務風險

當前大部分發電企業的融資活動都是自己在銀行貸款的，由于企業對于現有的政策了解不深，融資結果相對單一，并且銀行信貸機構也存在著難以解決的問題，比如長期貸款難以審批，企業短期貸款所占比例較重，導致企業的融資結構不合理，企業資金的風險發生幾率較大。除此之外，發電企業內部的資金管理人員自身的專業能力受限，對于專業的金融工具不能合理利用，導致企業的資金管理存在風險，一旦出現資金鏈斷裂，不能及時償還的問題，不僅影響企業的正常運營，還會對整個發電企業的信用造成極大的負面影響，不利于發電企業的長遠健康發展。

（四）專業人才不足，資金管理水平不高

在發電企業的資金管理工作中，資金管理人員的專業能力的高低是管理水平高低的決定性因素。當前，部分發電企業依舊存在著資金管理人員專業能力不高的問題，主要表現在不能對最新的知識及時學習并且掌握，在資金管理工作中依舊采用以往的工作方式，在資金的籌集中不能采用科學的方法來判斷，做出正確的決策。同時對于國家的政策法規研究不透徹，因而企業在對資金進行管理時不能按照國家政策要求來進行，存在一定的不合理性。除此之外，當前大部分的發電企業都不重視對專業資金人才的培養，缺少專項的培養計劃，因而企業的專業人才不足，資金管理工作效率不高。

（五）資金監督機制缺失，資金管理效率不高

在發電企業的資金管理中，完善的內部監督管理機制能有效促進企業資金管理水平得到提升。當前發電企業大資金管理效率不高的大部分原因就是企業內部缺少完善的監督管理機制，在企業的日常經營過程中缺少對銀行賬戶的有效監管，容易發生嚴重的資金安全風險。除此之外，部分發電企業在業務經營中的匯票不能及時兌現，導致資金的流動性不足。長此以往不能保障發電企業的正常運轉，影響資金管理的效率。發電企業監管制度不完善，監管部門獨立性差導致監管水平不高，影響企業的正常發展。

四、發電企業提高資金管理水平的具體措施

（一）正確認識資金管理，提高資金管理意識

資金管理是發電企業提升資金安全的重要手段，因此發電企業在發展中一定要正確認識到資金管理，強化資金管理意識，在企業經營中全面落實資金管理，提升資金管理質量。第一、發電企業的領導層要提高對資金管理的重視度，加強相關理論知識的學習，結合當前的發展需求，更新企業的資金管理理念，并在企業中全面實施，在資金管理工作中做好組織和協調工作，調動企業所有部門參與進來，促進資金管理在企業中的全面開展。第二、資金管理工作的開展需要整個企業的配合。發電企業應當積極開展各種培訓活動，鼓勵各部門員工參加，培訓資金管理的理念和知識，提升員工的資金管理意識，將資金管理理念與企業文化相結合。在潛移默化中影響員工，使其對資金管理有著更加清晰的認知，促進資金管理貫穿于企業活動的全部過程。第三、發電企業在資金管理過程中要及時關注國家的政策變化，對于相關的規章制度要進行深入解讀，并分析政策實施要求和政策頒布給企業發展中帶來的影響，嚴格按照相關政策的要求來進行開展工作。保證發電企業的工作開展是符合國家法律法規的，促使企業健康運營。

（二）建立資金預算管理體系，優化預算執行力

發電企業提升資金管理水平的重要手段是需要建立完善的資金預算管理體系，提升預算執行能力，進一步優化資金管理，保障相關工作及業務的質量和效率，使企業的后續工作的開展有據可依。首先，電力企業要在預算編制時保障編制的科學性和完整性，根據科學的資金預算編制標準來進行編制，保障編制不是隨意的，在預算執行中不會流于形式。預算編制需要從企業的全局出發，對企業資源進行合理配置，同時對于未來的資金進行預估，確保預算的科學合理。其次，在預算編制確定了以后，要加強預算的執行力，嚴格按照預算方案來執行，不能在執行過程中隨意更改，如確實需要更改的預算，需要嚴格按照流程申請，審批通過后才能進行預算資金的申領，原則上預算的修改不能超過年度預算，保證預算執行的有效性。最后，建立完善的預算考核機制，對于預算執行過程中的資金超過預算的或者資金使用不足的情況都要進行考核，對以上情況進行合理的處理，進一步保障預算執行的有效性。

（三）強化企業融資管理，提升企業風險管控能力

發電企業在融資過程中需要不斷拓寬企業的融資渠道，豐富融資手段，才能做好融資管理，保證融資的科學性。在融資管理中，企業要堅持低成本投入的理念，降低融資過程中風險的發生。一是發電企業在融資過程中要加強對金融政策的分析，提升企業的敏感度，緊跟國家政策形勢，做好對政策的解讀，進一步制定出科學合理的企業的融資計劃。二是在融資管理中要拓寬多種融資渠道，除了依靠傳統的銀行貸款，還可以依靠利用發行證券等其他融資手段來獲得資金，實現融資結構的多樣化，可以大幅降低其財務風險。除此之外，大部分企業是通過從銀行或者金融機構貸款來保障企業現金流的正常，但企業不同，其股份占比也不同，因此在資金管理中，需要按照實際的情況進行資金管理方法的選擇。三是，發電企業在融資活動中要加強資金風險的防控工作，建立符合實際情況的風險防控體系，對于企業投資、融資、運營等各方面的活動中的風險進行識別，并及時分析評價，制定出科學的風險防范和風險應對的措施，保障資金的安全運營，提升資金管理質量。

（四）加強資金管理人員培訓，增強管理人員專業素質

無論是什么工作，都需要專業的人才來實施。在發電企業的管理工作中，資金管理人員的專業性是資金管理水平得以提升的關鍵因素。因此，發電企業要重視對專業人才的培養，提高資金管理人員的專業素養，以保證資金管理效率得以有效提升。首先，發電企業要加大對資金管理理念的宣傳力度，對于資金管理人員重點進行宣傳，并且結合行業內外的成功案例，來強化員工對資金管理的理解，促使管理人員加深對現代化資金管理的認知，同時要對國家的相關政策法規進行深入解讀，確保資金管理工作符合國家的政策要求。其次，要加強對資金管理人員關于金融管理知識的培訓，提升資金管理人員對于金融工具的應用能力，促使其在資金管理過程中能夠利用專業的融資工具來降低企業的成本，進而控制企業資金風險的發生。再次，發電企業要對資金管理人員進行信息化設備操作的培訓。隨著科技的發展和大數據的普及，許多業務都轉到了線上，因此，資金管理人員要掌握相關設備的使用，提升資金管理的效率。最后，發電企業還可以通過外聘的方式為企業儲備專業的資金管理人才，在招聘時要嚴格考核，確保應聘人員的專業能力可以達到企業的要求，在資金管理工作中能快速上手，節省時間，提升管理效率。

（五）完善監管評價機制，有效落實資金監督管理

監管評價是發電企業資金管理效率提升的重要保障。在進行資金管理時，發電企業應當按照企業的發展目標，結合實際的運營情況加強對資金管理的監督，制定出完善的監督評價機制。首先，發電企業要根據自身實際的經營狀況，建立起完善的資金安全監督評價機制。在企業中定期開展對資金管理的評價工作，進而建立起完善統一的一體化的資金管理體系，對資金管理工作不斷進行規范，形成統一的管理方法和調度模式，提高資金在企業內部的活性。其次，要制定明確的評價標準，結合資金管理的實際情況。從企業業務進展、制度管理等多方面進行分析，確定出合理的評價標準。最后，要加強對監管評價結果的應用，通過結果的反饋，對資金管理中的問題做出總結，并且制定出有效的解決措施，不斷地優化資金管理工作，降低資金管理中風險發生的幾率，進一步提升資金管理的效率。除此之外，在監督評價工作中要加強對國家相關法律法規的應用，規范發電企業的資金管理工作，促使企業在發展中合法合規經營，為企業的穩定健康發展做出貢獻。

五、結束語

綜上所述，發電企業由于高額的前期投資，資金風險非常大，這對于企業的資金管理提出了更高的要求，因此發電企業應當結合當前的實際情況，積極尋求適合自身的管理方式，提升對資金管理的認知，加強對人才的培養，保證預算編制的科學性，提高預算執行的有效性，同時加強對資金管理的有效監管和評價來實現發電企業資金管理水平的有效提升，進一步為企業經營和管理的順利開展做出貢獻。本文分析了發電企業資金管理的重要意義，總結了當前情況下發電企業資金管理中存在的問題，并通過探討給出合理的優化措施，有效提高企業的資金管理水平，以期為需要的企業提供相應的參考。

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