企業資金管理的重要作用及路徑分析

王瑩

【摘要】資金是企業資產的重要組成部分，關系到企業的生存與發展。企業的資金管理也在財務管理中占有重要位置。但目前，企業在進行資金管理的過程中，仍然存在一定問題，導致企業可能出現一定的資金風險，一些企業甚至由于資金管理出現問題而面臨倒閉。本文主要針對資金管理等方面進行探討，對資金管理當中出現的問題設計解決方案，進而提升企業的資金管理水平，希望可以在一定程度上避免企業的資金使用風險，不斷地推動企業穩定發展。

【關鍵詞】國際化，企業管理，資金管理

前言

資金作為企業內部流動性強、控制風險高的財產，是企業運營過程中的關鍵。而資金管理具有進行資產之間轉換的特點，也維持著企業內部活動的正常運行，支撐著企業不斷發展，由此可見資金管理對于企業發展的重要性。但從企業的經營發展狀況看，企業在資金管理方面仍然存在較大風險，在一定程度上影響了資金的使用效率，阻礙了企業的創新發展。企業要認識到資金管理的重要性，加強對資金管理風險的控制與防范，這可以為企業節約成本，提升經濟效益。

一、企業資金管理的價值

（一）企業生存和發展的動力

資金一直是企業內部的重要財產，時刻維持企業內部經營生產的正常運行、支撐企業發展。資金管理不僅是企業的生存動力，更能推動企業未來發展。

（二）保障社會經濟持續發展

資金是企業和各組織活動的物質基礎與財力保障。在市場經濟體制下，資金的投資方向主要包括三個方面：公益性投資項目、基礎性投資項目和重點引導及新興產業投資項目。其中，公益性投資項目與基礎性投資項目是國民經濟的核心領域，關系著社會主義經濟能否正常運轉；而新興產業給未來的經濟發展提供了更為廣闊的發展空間。

（三）有效防止舞弊行為

資金管理可以降低企業可能發生壞賬的概率。有些企業的財務部門在壞賬準備工作上不夠完善，導致企業壞賬風險大大增加。而進行相應的資金管理，可以對資金進行有效監督，從而最大限度地減少企業的經濟損失，防止舞弊現象，推動企業穩定發展。

（四）加強企業資金的使用效益

資金作為企業內部流動性強、控制風險高的財產，是企業運營過程中的關鍵。資金管理可以與任意資產之間進行轉換，更維持著企業內部活動的正常運行，支撐著企業的不斷發展。對資金進行科學有效的管理，實現對資金使用的有效控制，能提升資金的使用價值。當下的市場競爭十分激烈，企業也就面臨著各種資金風險，所以對資金進行有效管理，可以在一定程度上提升企業的抗風險能力，讓企業獲得最大的經濟效益。

二、企業資金緊張的原因分析

（一）國家政策宏觀調控

企業資金緊張的原因有多個方面。首先是受到宏觀政策影響。當國家出臺金融緊縮政策，金融機構的信貸收縮導致企業的融資難度逐漸加大，使得企業的流動資金沒有辦法滿足企業需求。新的會計制度下取消了以往的資金專款專用，企業可以動用大量的資金，但也增加了相應的資金使用風險，一旦企業出現決策失誤，就很可能導致企業陷入經濟危機。這就大大提升了企業的決策難度，需要企業具備更高的資金管理水平來更好地適應相關政策的變化[2]。

（二）資金管理意識欠缺

目前，企業在開展資金管理的過程中，還存在著資金管理意識欠缺的問題。企業管理者的管理理念相對傳統，沒有意識到資金管理的重要性，使得在開展資金管理工作中無法達到高效有序，也無法適應當下社會發展的要求。企業管理者仍然將利潤作為企業最終的發展目標，導致企業出現一些經營決策失誤。其次，由于企業對于資金管理不夠重視，導致缺乏相應的資金管理制度。例如，財務管理制度不健全，部門之間溝通不順暢，在一定程度上影響了資源管理工作的有效開展，并且相應的工作人員也對資金管理工作的積極性不高，導致企業管理工作無法在企業內部有效落實。隨著市場經濟的不斷發展，企業要想不斷適應社會發展，需要提升對資金管理工作的認識，并且要提出相應的資金管理策略，以更好地指導資金管理工作，使得資金管理工作可以順利開展[3]。

（三）資金管理水平不足

企業的資金管理水平決定了資金管理工作的落實情況。目前，企業內部存在著資金管理水平不足的問題，主要表現在以下幾個方面：第一，資金管理意識理念不先進。雖然一些企業已經認識到了資金管理的重要性，同時也設置了相應的制度，但是并沒有完全地轉變資金管理理念，在資金的利用上沒有制定詳細的使用計劃，資金的使用也缺乏有效性。第二，企業內部資金預算管理制度不夠完善。全面預算管理制度在企業沒有得到深入執行，沒有建立一套科學合理的預算制度，企業在開展相應的投資活動中，也沒有對資金進行科學合理的預測和分析，從而導致企業出現相應的資金使用風險。同時，企業也沒有對其現有的資金儲存量和經營活動需要的資金情況進行全面的規劃，會讓企業開展相應的經營活動出現資金不足或資金浪費的情況，一定程度上限制了企業資金的利用率，阻礙了資金管理的水平。第三，企業沒有充分發揮財務監管作用。目前，企業在進行日常管理過程中經常會出現一人多崗的現象，職責沒有得到明確，一旦企業資金出現問題，找不到相應的人員對其進行負責。第四，企業的資金管理工作沒有利用相應的信息化手段。當前，我國已經基本進入到信息化社會，在企業的內部管理工作中也已在使用信息化平臺，但有些企業的資金管理的信息平臺并不完善，沒有將業務系統與財務系統進行綜合管理，各部門之間工作沒有得到有效銜接，不利于資金管理工作的有效開展，大大降低了資金管理的水平[4]。

三、企業資金管理的策略

（一）構建資金管理制度

要想讓資金管理工作具備更強保障功能，就需要企業不斷完善資金監管制度。首先，企業需要對監管目標進行明確，以實現對全部使用資金的監管。其次，需要提升資金的使用效率，落實預算執行工作，保障資金使用安全，避免數據信息虛假和一系列挪用資金行為的產生，企業需要對監管工作的重點進行明確，從而有效地開展監管工作。并且需要對資金進行集中管理，減少資金占用，同時也可以更好地提升資金的使用率，增強資金的流動性，實現良性循環。最后，企業需要完善相應的預算管理制度，保證企業的各項經營管理活動可以有效進行。

企業需要不斷地優化稅收籌劃監督。企業各項活動的開展離不開監督管理工作，同樣稅務籌劃也需要相應的監督管理。企業要設立嚴格的監督機制，盡可能地避免產生稅務風險，實現企業稅務管理工作效率的最大化，提升資金的使用效率，保證資金管理工作有序開展[5]。

（二）提升資金利用效率

企業還需要持續不斷資金利用效率。首先，要提高認識，在企業內部開展開源節流工作，增加收入，對于資金的空缺需要通過相應的籌款或投資進行調和。在資金使用過程中，需要對資金進行實時監管，防止資金使用不明或被挪用現象，提升資金的使用安全。其次，企業需要更加合理地對資金進行分配。一部分資金需要用來保證內部的各項經營管理活動，企業可以增加流動資金或者對流動資金進行控制。最后，企業需要對賬目進行監管，對賬款和存貨資金進行核算，一旦發現其中存在問題，應及時地采取相應的解決措施，在提升資金使用效率的同時，也能提升企業的市場競爭力。同時，企業還要根據自身發展狀況，科學合理地制定未來發展戰略，使得內部資金可以實現保值或增值，有效地推動自身發展。

（三）加強預算的科學性

企業在進行資金管理的過程中，預算管理工作必不可少。企業需要保證預算管理工作的科學有效性，將其作為資金管理的基礎。首先，需要確保財務預算的科學性。企業要對財務預算進行合理編制，從企業的發展目標和戰略規劃出發，同時也要結合企業的自身發展情況，有效開展資源配置和業務整合工作，且財務編制也要結合市場的發展形勢和國家的相關政策。企業的財務預算，還需要考慮業務實際，使得業務預算與資本預算形成全面的預算管理體系。在企業開展預算工作過程中，應明確各部門的職責，從而更加有效地開展預算管理工作。其次，需要對預算管理進行相應的監控，實現動態管理，這樣可以及時地掌握預算管理工作的落實效果和執行情況，當出現問題時，可以及時地根據市場的發展形勢來調整預算管理措施，保證預算管理工作的科學性、有效性[6]。

（四）加強企業信息化管理

信息化建設是企業未來發展的必然趨勢，在財務管理工作中發揮著重要的作用，所以企業需要善于運用信息化手段來對資金進行統一的管理和監控，以進一步增強現有資金在財務管理中的應用，大大減少人為因素給資金管理帶來的不確定性。同時，企業還需要構建相應的信息化管理流程，熟練地運用計算機軟件，增強企業內部資金管理工作的整體性和聯動性，提升資金的使用效率。此外，企業需要結合自身特點，建立相應的ERP軟件模式，促進企業內部資金管理工作順利開展。

結語

資金作為企業內部經營管理活動開展的基礎，在企業發展中起到了至關重要的作用，也是促進企業進一步發展的重要資源。企業開展資金管理可以高效利用資金，提高資金的使用效率，規范資金使用流程。隨著社會的不斷發展，企業面臨的交易活動也在不斷增多，企業可能出現的資金風險也大大增加，企業要想實現自身經濟效益，推動自身穩定發展，就必須重視企業內部的資金管理，完善相應的資金管理制度。不過，企業所面臨的資金管理風險會隨著環境和運營情況的變化產生一定差異。例如，資金的交易頻率大、交易程序多、支付渠道廣泛等因素都會影響著資金管理風險，企業需根據自身發展狀況和社會的發展形勢，制定科學合理的資金管理和支付風險防范策略，同時也要不斷提升資金管理人員的專業素質和綜合素養，提高資金使用的安全性，如此可有效提升企業的資金管理水平和管理效率，防范資金風險，實現企業的健康發展。

參考文獻：

[1]孫春文.加強事業單位財政專項資金管理的路徑分析[J].財經界，2021（14）：2

[2]付曉軍.外資企業資金管理實踐分析與創新路徑探索[J].國際金融，2021（9）：6

[3]劉順志.企業資金管理風險化解路徑探討[J].經濟與社會發展研究，2020（7）：1

[4]宋雅勤.企業資金管理存在的問題及對策探析[J].中國市場，2020（11）：2

[5]汪國梁.企業資金管理模式創新與路徑優化分析[J].經濟管理文摘，2020（22）：2

[6]宋宏樂.企業資金管理風險化解路徑探討[J].技術與市場，2020，27（3）：2