業財融合在小額貸款公司財務管理中的應用探討

侯穎潔 蘇州市聚創科技小額貸款有限公司

引言

業財融合，主要是指將公司業務內容與財務內容進行有機融合，以提高兩項工作的科學性和合理性，進而助力公司更好實現可持續發展。而財務管理工作作為公司的一種重要工作，所涉及的內容和范圍十分廣泛。基于此，小額貸款公司可以借助業財融合提高財務管理水平與效果[1]。但是小額貸款公司由于經營活動具有局限性和特殊性，實際業財融合仍然存在一些問題，進而導致財務管理工作難以順利開展。

一、小額貸款公司財務管理中業財融合存在的問題

（一）現有財務人員的業財融合意識有待提高

現階段，小額貸款公司財務管理工作中所呈現出來的問題，主要表現為缺乏財務管理策略和業務管理知識的復合型人才。由于受到傳統財務管理理念以及模式的影響，小額貸款公司在實際企業財務管理工作中僅進行財務信息處理、成本數據核對、財務報表制作與分析工作。此外，部分財務人員的專業技能和業務水平有待提升，并且對于本職工作之外的業務了解與掌控程度不夠。而業務人員也只熟知自己的本職工作，對于財務管理以及經濟風險問題不予重視。這就導致小額貸款公司的財務管理部門與業務管理部門處于相對獨立的狀態，進而導致財務與業務工作具有一定割裂性[2]。在這種背景下，財務人員與業務人員就無法有效認識到業財融合的意義與價值，而在實際工作中，會導致財務數據以及業務管理的片面性，不利于小額貸款公司管理層進行科學決策，進而影響公司持續發展。而所謂復合型人才，主要是指具有一定業務工作能力和財務工作能力的專業人才，能夠在業財融合背景下得心應手地開展相關工作。復合型人才是加快業財融合的重要基礎，同時也是有效提高小額貸款公司財務工作與業務工作效率和質量的關鍵。因此，在業財融合背景下，小額貸款公司要想更好實現財務轉型，還應該注重對于復合型人才的培養和引進。

（二）財務管理理念陳舊

當前，部分小額貸款公司管理者并未充分認識到財務管理在公司發展中所創造的價值和作用，而是更多地將精力和重點放在了如何提高公司的經濟收益以及擴大業務規模上。這就導致部分小額貸款公司財務管理理念一直處于停滯狀態，進而呈現守舊落后化[3]。在這種陳舊的管理理念影響下，大部分財務管理工作在開展過程中僅發揮著基礎的核對與計算功能，對于小額貸款公司經營所創造的經濟價值被嚴重忽視。與此同時，部分小額貸款公司由于財務管理理念陳舊，未能夠充分利用財務信息數據開展分析與決策工作，這就導致公司在開展業務活動時存在一定潛在經濟風險，不利于持續健康發展，嚴重時還會給公司造成經濟損失。而小額貸款公司尚未認識業財融合對于財務轉型的意義與作用，也會導致公司內部業財融合度難以有效深化。部分小額貸款公司在這種錯誤觀念的影響下，很多公司將管理精力和策略分別應用于內部財務工作與業務工作之中。這不僅無法有效提高業務與財務工作的效率和質量，還會更為嚴重地加劇業務工作與財務工作之中的割裂性，進而形成信息孤島問題。這種情況下，業務工作中將會出現審批資金不夠或者過多問題，而財務工作中將會出現大量不對賬的資金使用，不利于小額貸款公司實現持續發展。

（三）信息化建設效率較低，無法有效推動業財融合

我國科學領域的創新發展，信息化技術被廣泛應用于各行各業的生產活動之中。就當前小額貸款公司發展狀況來看，大多數公司僅將信息技術應用于經營活動之中，并沒有針對財務與業務工作進行信息化建設。雖然有部分公司在財務工作中進行了信息化建設，但是其信息化程度并沒有達到能夠及時、全面進行信息共享的程度[4]。這就在一定程度上阻礙了小額貸款公司業財融合的深度。除此之外，不同階段開發的信息系統在一定程度上也存在著硬件設備配置問題、內外部接口規范性問題等，進而影響小額貸款公司財務與業務的信息化建設進程，致使信息系統無法有效滿足財務與業務深入融合的需求。隨著信息化技術的廣泛應用，市場的競爭也開始朝著信息化方向發展。而小額貸款公司要想在激烈的市場競爭中始終占據競爭優勢，僅在經營活動中應用信息化技術是行不通的。因此，小額貸款公司應該在業財融合背景下加強業務與財務的信息化建設，進一步實現業財一體化發展。加強信息化建設，還能夠加速融合業務與財務工作，通過信息平臺建設將業務內容與財務內容進行有機整體和歸納。這樣，財務與業務部門就能夠根據實際工作需求在信息平臺上進行數據資料查找。同時也能夠利用信息平臺進行實時溝通，提高小額貸款公司財務管理工作效率。

（四）缺乏完善的財務管理體系

現階段，小額貸款公司的財務管理體系中主要包含了預算管理體系、成本管理體系、風險防范管理體系[5]。首先，部分小額貸款公司由于受到傳統管理理念的影響，雖然積極響應市場號召迎合市場改革發展趨勢，引進了先進的預算管理思維。但是在實際的財務管理工作中，并沒有將財務管理思維落到實處，財務工作整體呈現形式化問題，這就導致預算管理體系形同虛設。同時，公司內部財務部門由于缺乏對預算管理體系的正確認知，進而在進行預算管理工作時難以保障數據信息的真實性和準確性；其次，部分小額貸款公司在日常經營活動中，還缺乏正確的成本管控意識，并且對于當下市場環境了解程度不夠，未能夠充分利用信息化技術開展前期項目勘察工作，進而無形之中增加了公司的經濟風險問題。與此同時，由于小額貸款公司缺乏完善的成本控制與管理體系，還會在實際工作中產生財務數據信息錯誤、不規范等問題，進而增加經濟風險，不利于小額貸款公司的可持續發展；最后，市場中還存在部分小額貸款公司缺乏完善的風險防范管理體系。無論何種企業，在發展進程中都會面臨一定的風險問題。只有建立健全風險防范管理體系，才能夠在最大限度上減少經濟風險問題所帶來的經濟損失，對于推動小額貸款公司平穩長遠發展具有重要意義。但是現階段，部分小額貸款公司對于內部的經營狀況存在盲目自信，并未設置相應的風險防范管理措施。同時對于當前市場環境變化、國家政策法律等不夠了解，進而導致公司在經營活動中存在大量潛在風險問題。在這種情況下，一旦小額貸款公司出現經濟風險問題，將會完全處于被動挨打局面，不僅無法及時采取有效的解決措施，在經濟風險過后也無法發揮管理職能進行有效補救[6]。長期發展下去，不僅會導致小額貸款公司承擔巨額的經濟損失，還會致使市場占有率下降，影響其可持續發展。

二、業財融合在小額貸款公司財務管理中的應用策略

（一）提高公司全員對于業財融合的認識與重視

小額貸款公司要想在財務管理中有效應用業財融合，使其發揮最大效用，提高財務管理水平，首要任務是提高公司全員對于業財融合的認識與重視度。小額貸款公司內部員工只有對業財融合形成正確認知，才能夠積極配合和共同推進財務轉型，進而在公司內部形成良好的財務轉型與業財融合氛圍。首先，公司管理者以及管理層應該為員工做好學習榜樣[7]。只有管理層帶頭重視起業財融合以及加強財務管理的重要性，才能夠有效引導內部員工提高對業財融合的認識與重視。因此，公司管理層應該積極了解和學習國家最新的政策、市場變化趨勢等，建立起正確、規范的財務管理理念和思維。此外，管理層還應該積極汲取和借鑒其他企業業財融合下的財務管理經驗，并將其與自身企業發展情況、發展目標進行具體整合，形成適應現階段小額貸款公司發展需求的財務管理形式；其次，管理部門還應該加強業財融合含義以及意義的宣傳力度，并積極組織開展相關演講、培訓活動，進而讓內部員工打破業務與財務相互獨立的刻板思維，提高管理認知，進而從小額貸款公司發展角度考慮業務，通過運用財稅知識作出價值評判并提出相應解決策略。這樣就能夠引導員工形成良好的財務價值創造意識，在實際的財務工作中更好地提升工作質量和效率；最后，還應該從業務部門與財務部門中選取具有一定工作能力和專業素養的精英骨干組成轉型工作小組，對業財融合背景下公司內部出現的緊急工作進行應急處理工作，同時在日常工作過程中對業務部門與財務部門的具體工作進行審核與指導。這樣不僅能夠提高業財工作效率和質量，還能夠為內部員工樹立良好學習榜樣，進而提高員工對于業財融合的認識與重視。

（二）加強復合型人才儲備力度

復合型人才作為小額貸款公司在業財融合背景下進行財務管理以及轉型的重要參與人員，其專業水平和綜合能力在一定程度上影響著小額貸款公司的財務管理效果與工作質量[8]。因此，小額貸款公司還應該加強復合型人才儲備力度。首先，小額貸款公司應該制定并完善財務梯隊建設方案。小額貸款公司應該明確建設財務梯隊的主要目的，并制定與企業發展戰略目標相符合的人才規劃。然后在此基礎上招納符合要求的財務管理人員，并對財務人員的信息化水平、專業能力等進行具體分析。在人才引進后，大力培養財務＋業務的復合型人才，進而打造一支高質量的財務管理隊伍；其次，小額貸款公司還應該對現有財務管理人員和業務人員進行針對性技能培訓與提升，夯實基層財務力量。第一，公司應該定期對財務部人員開展業務知識、企業管理、信息技術等各個方面知識的學習，將單一型人才培養成為具有專業技能的復合型人才。第二，公司還應該加強財務人員與各部門之間的溝通與合作，促使財務人員參與到企業的生產經營活動之中，進而提高財務人員的財務管理能力。

（三）利用信息化技術手段構建財務共享中心

利用信息技術開展經營與管理工作已經成為新時代下小額貸款公司發展的必然趨勢。近年來，隨著信息技術在人們日常生活中的深入滲透，各行各業也開始進行了技術革新。在這種發展趨勢下，小額貸款公司只有利用信息技術加深業務與財務的融合，并進行財務轉型，才能更好地實現可持續發展。財務共享中心，主要是指將小額貸款公司內部業務部門的工作內容與財務部門的工作內容進行統一化管理與有機融合，促使各部門之間信息管理系統處于既相互獨立又相互聯系的狀態之下[9]。這樣不僅能夠提高小額貸款公司財務管理工作的效率和質量，還能夠在最大限度上避免財務工作出現信息孤島、難以實現資源共享等問題。如果小額貸款公司在決策工作中僅僅依靠單一化的數據進行決策和發展目標制定，那么未免過于片面化。基于此，為了更進一步推動小額貸款公司良好發展，公司應該充分利用其信息化技術構建財務共享平臺，并引進ERP 管理系統，推動辦公自動化的進一步實現。這樣不僅能夠有效簡化財務與業務工作流程與任務量，還能夠有效推動財務與業務的融合開展，提高財務管理水平。

（四）健全財務管理體系

首先，預算作為財務管理工作中的重要組成部分，關系著小額貸款公司的成本控制和經濟效益。因此，小額貸款公司應該健全預算管理體系，在實際財務管理工作中嚴格遵循政策和法律法規指導，進而減少非法違規行為以及經濟風險問題的發生。在此過程中，小額貸款公司應該結合自身的發展目標、未來轉型方向、實際發展水平等，建立健全預算管理體系。這樣就能夠有效提高預算管理工作的規范性，促使預算目標符合實際情況。還能夠利用業財融合更進一步提升預算管理力度和效率，提高小額貸款公司資金有效利用率，進而提升經濟效益；其次，小額貸款公司應該完善成本管控體系[10]。所謂成本管控體系是指在公司建設項目管理過程中，對成本的支出以及經濟收益進行具體管理，進而提高經濟效益。因此，小額貸款公司應該始終秉持著價值導向的成本控制原則，并強化管理層以及公司內部全體員工的成本管理意識。這樣就能夠為預算管理目標的實現奠定良好基礎，同時也能夠便于財務人員及時發現財務工作中出現的異常數據信息，進而保障小額貸款公司的收支平衡。與此同時，小額貸款公司還應該在開展各大項目合作之前，進行充分的市場調研活動，在了解市場發展趨勢之后判定項目的可行性以及經濟效益。

結語

綜上所述，現如今業財融合已經成為各大企業實現可持續發展的必經之路。小額貸款公司要想切實提高財務管理水平與效果，獲得更高的經濟效益，就必須將業財融合理念貫徹于財務管理工作始終，全方位、多角度提高業財融合度。只有這樣才能夠提高公司財務管理水平，獲得可觀的社會效益與經濟效益，進而在激烈的市場競爭中占據優勢地位。