“互聯網+”環境下有限公司稅務籌劃新趨勢

張麗娜

（廈門百思創信息技術服務有限公司，廈門 361001）

引 言

當前，有限公司為了能夠更好地發展，需要積極轉變稅務籌劃管理理念，通過革新稅務籌劃技術，更好地應對“互聯網+”環境所帶來的挑戰。稅務籌劃本身就是財務管理中重要的環節，通過采取有效的方法可以實現減輕公司稅務負擔的目的。筆者就“互聯網+”環境下有限公司稅務籌劃的新趨勢展開分析，并從不同角度展開探討，希望有限公司可以適應新環境，從而不斷提高稅務管理水平和質量，為其發展奠定基礎。

一、“互聯網+”對有限公司稅務籌劃的挑戰

（一）互聯網金融的興起帶來的挑戰

在“互聯網+”環境下，有限公司稅務籌劃受到了一定的影響。公司隨著發展規模的不斷擴大，稅務籌劃所面臨的挑戰也越來越多。其中，互聯網金融的興起所帶來的挑戰比較大，具體分析如下。首先，在“互聯網+”時代，很多公司都開始借助互聯網拓寬發展領域，目的是實現可持續發展。不管是哪一個行業的發展都是為了實現盈利，“互聯網+”時代，大數據等新興技術手段也隨之被應用于稅務籌劃中。如今，隨著互聯網金融的高速擴張，市場經濟開始朝著多元化、交易多樣化方向發展，這給有限公司的稅務籌劃帶來了一定的沖擊。比如，存在著隱蔽化交易，這對公司稅務籌劃的順利落實產生不利的影響。再加上互聯網金融這種以互聯網為載體的業務平臺，還會導致納稅過程存在不足，比如納稅對象在稅率、稅收政策上存在著一定的差異。其次，對有限公司來講，其自身在發展中往往會依附于互聯網，但是由于主體稅源不確定等因素的影響，稅務籌劃工作的落實會遇到一些困難。例如，某電子商務中有形商品是可以直接被認作銷售收入來核定納稅的，在此過程中就會存在一些偷稅漏稅的風險，這都是“互聯網+”時代對公司稅務籌劃帶來的影響。另外，線上銷售、支付物流等方式，與公司稅收政策規定標準處于不匹配的狀態，同樣會為有限公司的稅務籌劃帶來新的挑戰。

（二）新時代、新技術、新稅改帶來的沖擊

稅務籌劃對于有限公司來講很重要，但是在實際落實過程中面臨著挑戰。其中，“互聯網+”背景下的新技術、新稅改所帶來的沖擊比較大。黨的十九大報告指出，我國經濟發展已經進入新時代，為有限公司發展帶來了機遇。其中，云計算、大數據、人工智能等新興技術，都會對稅務籌劃工作帶來影響。所以，公司應將云計算等現代信息技術與稅務籌劃有機融合，這樣才能夠更好地立足于市場。而且應將納稅人的相關信息及時錄入稅收征管系統中，管理者要樹立正確的大數據意識，通過互聯網的全面覆蓋，對相應的業務流程進行全面的監控，第一時間處理潛在的問題，這樣才能夠將稅務籌劃工作落到實處。“互聯網+”時代下，行業之間的競爭趨勢也在逐漸加大，所以有限公司還需要積極打造智慧稅務生態系統，通過對現有的管理方式進行創新，實現減輕稅務負擔的目的。目前，我國稅制改革在不斷深化，相關社會保障費和非稅收入由稅務部門進行統一征管，而“互聯網+”時代對公司稅務籌劃管理所帶來的沖擊是比較大的。當然，這種沖擊還體現在其他方面。在稅務籌劃過程中，公司往往還面臨其他問題。比如，由于對相關新政策理解失誤，在運用過程中存在著不足，會致使公司面臨偷稅漏稅等問題，若不及時處理，會使公司受到稅務機關的嚴厲處罰。

（三）稅務籌劃人員素質培養的新挑戰

在“互聯網+”環境下，有限公司在發展中面臨挑戰，特別是在稅務籌劃中。其中，稅務籌劃人員素質培養方面也面臨著挑戰。不管是哪一個行業的發展，都需要專業人才的支持，稅務籌劃人員要學會利用大數據信息進行稅務籌劃，進一步為公司的發展奠定基礎。公司要注重對稅務人員職業道德素質的培養，只有打造一支專業能力極強、素質較高的稅務籌劃人才隊伍，才能夠提高自身的綜合競爭力，在瞬息萬變的市場中立于不敗之地。有限公司在稅務籌劃工作過程中往往面臨著一定的風險，所以稅務籌劃人員可以利用互聯網技術規避風險，同時要積極學習相關稅務方面的知識，只有不斷充實自我，才能夠為公司稅務籌劃工作提供更多的新思路。

在“互聯網+”時代，我國稅制改革政策也處于變化的狀態，稅務籌劃對稅務人員能力要求比較高。只有注重其各方面能力的培訓，提高他們的綜合素質和業務能力，才可以避免問題的產生。為了防止因政策理解不到位而致使公司面臨偷稅漏稅等問題，應及時處理潛在的問題。現今階段，為了能夠更好地進行稅務籌劃，有限公司應構建完善的管理體系，對于相關稅收方式要不斷革新，采取適合的方式展開稅務籌劃，這樣才能夠降低目標的風險。另外，要加強各部門人員的互動交流，通過明確人員崗位職責，及時把握當前行業政策。最重要的是，要完善稅務籌劃實施系統，這都有助于幫助公司在“互聯網+”時代背景下更好地發展和經營。

二、“互聯網+”環境下有限公司稅務籌劃的新趨勢

（一）積極轉變稅務籌劃理念，確立明確目標

有限公司要想在“互聯網+”環境下站穩腳跟，首先需要積極轉變稅務籌劃理念，通過確立明確的目標，降低互聯網對稅務籌劃所帶來的沖擊。首先，管理人員應發揮崗位職能作用，積極轉變對稅務籌劃的認識和理解，樹立正確的思路，進一步調動其他人員的參與積極性，這能夠為公司自身稅收管理水平的提高奠定基礎。當前是互聯網快速發展的時代，行業之間的競爭壓力逐漸加大，所以公司要想將稅務籌劃工作落到實處，還需要利用互聯網等技術手段改變傳統的管理模式，以便于適應當前經濟形勢。為了進一步推動稅務籌劃工作的順利開展，公司還需要對自身的運營模式加以優化和調整。隨著公司發展規模的逐步擴大，業務范圍也在逐步擴大，所以要想在互聯網的新形勢下更好地立足和發展，積極轉變稅務籌劃理念是非常重要的。最重要的是，應明確適合當前態勢的稅務籌劃目標，引導內部人員按照目標去做好每一個環節的工作，這樣可以實現降低公司稅務負擔的目的。

“互聯網+”時代下，大數據等新興技術也隨之出現，為稅務籌劃提供了很多支持，所以公司應制定完善的稅務籌劃方案，以便于將稅務籌劃工作落到實處。再者，為提高稅務籌劃水平，需要公司確定適宜的稅務籌劃目標，同時要加強對成本效益的分析。不管是哪一個行業的發展，都是為了實現利益最大化，做好稅務籌劃管理，是增強效益不容忽視的重要環節。管理者要結合公司戰略部署設置明確的稅務籌劃目標，嚴格按照相關規定朝著目標去奮進，這樣有助于推動稅務籌劃工作的有序開展，公司才得以在“互聯網+”時代更好地立足和發展。

（二）革新稅務籌劃內容，適應新管理

“互聯網+”時代下，有限公司開始認識到做好稅務籌劃的重要性。而在新時代下，新技術、新改革都會對其帶來一定的沖擊，所以還需要革新稅務籌劃的內容。

首先，隨著國家經濟的快速發展，公司發展也面臨著一些挑戰。為了能夠做好稅務籌劃工作，應積極利用互聯網技術手段輔助作業。通過將互聯網技術與稅務籌劃深度融合，幫助公司減輕稅務負擔。公司在市場中占據著重要的地位，所以為了能夠確保稅務管理朝著標準化、規范化的方向發展，需要及時更新稅務籌劃內容。針對自身的薄弱環節進行優化和處理，只有這樣才能夠提高市場競爭力。同時，公司也需要順勢而為，不斷革新稅務籌劃內容，為自身的發展帶來更大的便利。新興技術的出現，可以使稅收征管更加完善全面，但是新時代、新技術、新稅改對稅務籌劃會產生一定的沖擊，所以為了避免因出現偷稅漏稅等行為而面臨受到稅務機關處罰的風險，這就需要通過改變稅務籌劃方式，以便在互聯網環境下更好地生存。比如，公司可以通過充分運用數據搜索和數據挖掘技術，推動稅務籌劃工作順利開展。

其次，公司要不斷完善稅收征管管理系統，利用管理系統建立屬于自己的稅務檔案，這樣可以為稅務籌劃工作的順利開展提供更多的支持。當然也要依靠互聯網建立稅務數據庫，稅務籌劃的順利開展需要數據的支持，只有充分利用現代互聯網信息技術，才能夠發揮稅務籌劃工作的作用和價值。最重要的是，應設計出更加精準的稅務籌劃方案，有助于緊跟互聯網發展的趨勢，更好地經營與立足。除此之外，要充分考慮公司的組織形式。不同公司其稅收標準也有所不同，所以為了能夠更好地展開稅務籌劃，公司應不斷關注國家法規政策方面的變化，選擇適合自身稅務籌劃工作順利開展的優惠政策并投入使用，以此來提高稅務管理水平，才得以在“互聯網+”環境下提高市場競爭力，并朝著更好的方向健康、可持續發展。

（三）提升稅務籌劃的針對性，培養高素質專業人員

目前，我國經濟發展速度逐步得到提高，同時也進入了“互聯網+”時代，對于有限公司來講，為了做好稅務籌劃工作，需要對稅務籌劃人員實施系統培訓。“互聯網+”環境對公司自身稅務籌劃也帶來了一定的影響，所以稅務籌劃人員應不斷更新觀念，樹立正確的稅務籌劃理念，以便于將稅務籌劃工作落到實處。同時，公司要提升稅務籌劃工作的針對性，這樣可以降低“互聯網+”環境對稅務籌劃所帶來的影響。稅務籌劃人員可以利用大數據、人工智能等先進的技術做好稅務籌劃工作。稅務籌劃工作的有序開展，是為了實現降低稅務負擔、實現利益最大化的目標，所以只有注重對稅務籌劃人員綜合素質的培養，尤其應該注重對稅務籌劃人員進行職業道德品質方面的培訓，才能為公司稅務籌劃工作的順利開展奠定基礎，也能夠規避稅務籌劃的風險。稅務籌劃人員可以利用互聯網技術，幫助公司規避稅務風險，降低風險所帶來的經濟損失。稅務籌劃人員要根據公司具體業務的情況，進行有針對性的稅務籌劃，以便于滿足新形勢下對有限公司所提出的具體要求。

“互聯網+”時代背景下，行業之間競爭趨勢逐漸加大，做好稅務籌劃工作是有限公司可持續發展不容忽視的重要內容。而為了進一步提高稅務籌劃工作的質量和效率，應通過利用互聯網、大數據等技術，從個體信息化向云信息化轉變。稅務籌劃對稅務籌劃人員的能力要求比較高，稅務籌劃人員應能夠快速理解相關政策的變化，以防止因政策理解不當，而致使公司面臨較大的稅務風險，一旦存在著偷稅漏稅行為，就會受到相關稅務機關的處罰。所以，只有打造一支專業能力較強、素質較高的稅務籌劃人員，才能為稅務籌劃工作的順利開展提供更多的支持。另外，隨著“互聯網+”時代的到來，有限公司稅務管理所面臨的挑戰越來越多，可以以大數據為支持，不斷豐富員工的專業知識，同時要確保培訓活動的全面性，既要加強對人員稅務籌劃知識的培訓，也要加強對其專業技能的培訓，還可以鼓勵員工利用互聯網平臺緊跟市場規則，做好稅務籌劃工作。還需要積極轉變稅務籌劃人員的籌劃思維，通過創新稅務籌劃方式，準確把握新政策，有效應對“互聯網+”時代對稅務籌劃所帶來的挑戰。再者，要加強各部門之間的互動交流，做到及時發現問題，及時解決問題。稅務籌劃人員也要提高自身的職業能力，以便于適應新興的職業環境。

通過培養一支高素質的專業稅務籌劃人員，可以更好地在“互聯網+”時代展開稅務籌劃工作。稅務籌劃是指公司財務管理過程中，利用相關技術方法幫助公司減輕稅務負擔的一個工作，其能否順利落實，與稅務籌劃人員的素質及業務能力有著直接的關系，所以應完善獎懲制度，進一步調動稅務籌劃人員的工作積極性，對于培訓活動中表現較好的人員可以給予適當的嘉獎。嘉獎的方式，可以物質和精神相結合，以此來激發其內在潛能，使他們能夠充分利用“互聯網+”，做好稅務籌劃工作。

結 語

總而言之，在“互聯網+”環境下，各行業都開始認識到稅務籌劃的重要性。而對于有限公司來講，做好稅務籌劃更是有助于降低稅務負擔。大數據及新稅改對有限公司的稅務籌劃會帶來一定的沖擊，所以為了更好地立足于市場中，公司應積極轉變稅務籌劃理念，通過確立明確的管理目標，保障稅務籌劃工作順利開展。最重要的是，要革新稅務籌劃內容及提高稅務籌劃的針對性，還需要注重對稅務人員專業素質、專業能力的培養，從而提高其稅務籌劃服務水平，公司才能得以在“互聯網+”新形勢下長久地經營和生存。