財政稅收在市場經濟發展中的作用及強化措施

李丙勤

在新時代背景下，市場經濟得到了進一步發展，充分體現出公平、自由、競爭、開放及有序的特點，有效增強了我國的綜合實力。在我國城市現代化建設過程中，政府部門不僅要推動市場經濟的發展，還要加大對財政稅收政策的監管力度，切實做好財政稅收工作，以更好地解決市場經濟發展中出現的各種信息支撐問題和不平衡問題，從而為市場經濟的可持續發展提供堅實的保障。

一、財政稅收在市場經濟發展中的作用

財政稅收充分反映出一個國家的綜合國力，在國家穩定運行中發揮著重要的支撐作用。政府部門需要進一步剖析財政稅收的作用，明確其重要性，結合實際情況不斷完善、優化財稅政策，以有效調整為前提，提升財政稅收的客觀性與公平性。這樣不僅有利于縮小收入差距，而且對平衡社會上的各類資源也起到積極作用，有利于為國家經濟的穩定運行奠定扎實的有力基礎。

（一）有利于合理再分配資源，確保收入公平

市場調節具有自發性，在推動經濟發展的同時，也帶來了不公平問題。在此背景下，基于市場供需情況，政府部門采取相應的措施調整財政稅收，能夠促進社會資源的優化配置。近年來，隨著市場競爭的日益激烈，財政稅收的征收工作須在深入考察、了解市場情況的基礎上開展，以確保市場競爭的合理性，促使市場經濟實現平衡發展，這也是強化市場經濟活力的關鍵。

（二）有利于保障社會結構與經濟發展的穩定

稅收具有明顯的強制性、固定性及無償性等特征，并滲透到人們生活的各領域中，政府部門通過稅收實現二次分配，不僅能夠保障社會結構的穩定性，還能夠對資源進行再分配，從而彌補市場調節的弊端，有利于促進我國經濟發展的安全性及穩定性的提高。

（三）有利于調節社會需求，實現市場供需平衡

財政稅收發揮著調節市場需求平衡的作用，從而推動我國經濟的高速運行。當需求過剩或供不應求時，國家會采取緊縮性貨幣政策，如通過提高利率和增加稅收比例等方式，進一步抑制社會需求；當需求不足或經濟蕭條時，國家則會采取擴張性貨幣政策，如通過降低利率和縮減征收比例等方式，并結合適當的減免優惠政策，刺激社會需求，以實現優化居民收入結構、平衡市場供需平衡的目標。

（四）有利于促進產業轉型，提高產品競爭力

財政政策與資金的支持能夠進一步推動企業的轉型，促使企業加快實現產業轉型升級，以解決產業結構不科學與不合理等問題。另外，合理的稅收調整，能夠有效縮小企業間的利潤差距，避免形成惡性競爭。同時，隨著利潤空間的增加，產品的多樣性及延展性也隨之提高，有效增強了產品的競爭力與品牌影響力。

（五）有利于提升綜合國力，為市場經濟發展創造有利環境

現階段，我國經濟發展平穩，但仍存在供需失衡的問題，加之生產成本的提升，就造成了物價上漲，加劇了人民生活的經濟負擔。做好財政稅收工作，能夠有效推動區域經濟協調發展，緩解或解決供需失衡問題，有利于推動國家總體發展水平的提高，從而提升綜合國力。同時，稅收工作的開展能夠有效防止市場經濟發展中出現的混亂現象，從而保障我國市場經濟發展的總體穩定，為市場經濟發展創造有利環境。

（六）有利于優化投資環境，吸引高價值投資

目前，我國財稅政策在社會和經濟發展中的作用越來越突出。政府部門通過宏觀調控，并在地區內實行有針對性的財政稅收政策，借助減免稅收等優惠政策來促進居民消費的增長。同時，市場經濟的投資規模不斷擴大，政府部門通過實施財政稅收的減免優惠政策，不僅能夠吸引各類市場主體的投資，還會帶動高價值的投資增加。高價值的投資是實現經濟高質量發展的重要動力，如果此類投資項目的主體無須繳納高額的財政稅收，就會促使企業在當地落地生根，且能夠吸引更多類似投資項目入駐，從而不斷激發市場活力，確保市場經濟穩步發展。

二、財政稅收促進市場經濟發展的策略

（一）強化財政稅收監督管理工作

第一，加強對基層稅務機構的管理。相關部門應增加基層稅務機構的數量，完善基層稅務機制，提高基層稅務機構的組織管理水平和人員素質；加強稅務機構與其他部門的溝通與協作，推進稅收信息共享、執法合作等合作機制。

第二，加大對收支情況的監督力度。相關部門應加強對基層財政部門財政收支的檢查和審計，盡可能發現和排除財政違規行為；建立健全財務監察機制，防止財務違規和腐敗現象的發生。

第三，建立健全分類監管制度。相關部門應對不同類型的企業和個人實施差別化監管，確保財稅政策落實到位。

第四，提高稅收征管效率。相關部門應不斷提高稅收征管效率和信息化水平，健全征管大數據體系，創新稅收征管模式和方法，提高稅收的質量和效率；加強基層稅務人員技能培訓，提高征收人員的素質和水平。

第五，深化稅制改革。相關部門應推進稅收制度改革，通過完善稅收政策和制度，實現稅收征管的合理化、智能化與便民化，提高稅收征收效率和質量。

（二）控制財政支出和維持各地方經濟發展的平衡

隨著經濟的快速發展，財政稅收的市場效益得到充分發揮，其不可替代性進一步凸顯。對此，各地方政府必須始終堅持實事求是的原則，以各地區實際情況與自身職能為基礎，嚴格控制財政支出。通過對財政支出的有效控制，可進一步增加中央財政收入，同時，對維持各地方經濟發展的平衡也起到至關重要的作用。

（三）確保征收標準的科學性

第一，加強稅收基礎數據的管理。相關部門應完善財稅信息共享平臺和稅務信息管理系統，加強對稅收信息的管理、統計和分析，準確掌握稅收收入情況和征管情況，制定科學的稅收標準和稅收政策。

第二，建立科學的稅收評估制度。相關部門應建立科學的稅收收入評估制度，對稅收征收標準和政策進行定期評估和修正，及時研究和研判稅收發展趨勢，確保稅收標準和政策適應經濟和社會的變化。

第三，引入市場機制和經濟學原理。相關部門應引入市場機制和經濟學原理，制定符合市場環境和經濟規律的稅收征收標準，從而促進經濟增長、增加就業和實現社會的可持續發展。

第四，加強對稅收征收標準的檢查和監督。相關部門應加強對稅收征收標準的檢查和監督，通過加大法律和行政處罰力度，確保征收標準和政策的合法性與科學性。

（四）完善財政稅收管理制度

首先，在財稅管理制度方面，相關部門應注重協商與宣傳，優化財稅管理問題反饋體系。針對各部門溝通不暢的情況，相關部門應建立科學的數據整合制度以及稅收監管機制，并落實獎懲機制，保證員工切實履行自身職責，及時整改現存的問題，以打破溝通壁壘，增強內部財稅管理信息的流通性。

其次，相關部門應注重完善財稅監督管理機制，提高內部審計水平。一方面，可以通過采取周期性管理審計方式，從重大項目著手，規范開展審計工作；另一方面，可以借助外部監管的力量，由第三方監管機構深入內部，對財稅工作進行全方位審計，及時找出存在的稅收問題，彌補稅收漏洞，從而建立高效的財稅風險規避機制。

最后，由于各個地區的經濟發展水平各不相同，在財稅管理方面也存在一定的差異。因此，在財稅管理中，對經濟發達地區，政府部門可以少量安排財稅任務；對經濟落后地區，政府部門可以采取聯動模式，有效指導財稅工作的開展，從而構建多層次的財稅管理體系。

（五）協調好政府部門職能與財政支出

第一，促進政府部門職能轉變。政府部門應逐漸減少對生產經濟的直接干預，切實轉變職能，從“管事”轉向“服務”，不斷提高服務能力和水平，促進市場經濟的發展。

第二，改進財政支出方式。政府部門應準確定點，通過政府采購、項目招標等方式向社會采購商品和服務，優化財政支出結構，推進財政資源的高效利用和市場化運作。

第三，實施市場化和創新性措施。政府部門應加強市場化運作和創新性建設，通過引進外部力量，打造創新型企業，加快科技創新和產業升級，促進地方經濟的高質量發展。

第四，優化基層財政預算。政府部門應優化基層財政預算，提高財政資金使用效率，確保財政資金合理分配與使用；加強對財政資金使用情況的監管，防止財務違規和腐敗現象的發生。

上述措施的實施，有利于強化基層財政稅收對市場經濟發展的作用。首先，改進財政支出方式和轉變政府部門職能，有助于提高政府部門的服務能力和效率，為市場運作提供有力支持；其次，實施市場化和創新性措施，有助于促進企業的發展和壯大，從而吸引更多的資本流入，加快地方經濟的發展；最后，優化基層財政預算和加強對財政資金的監管，有助于確保財政資金的合理分配與使用，為市場經濟的發展提供堅實的基礎。

三、結語

財政稅收是實現資源合理再分配、保障居民收入公平性的有效手段。同時，財政稅收也能進一步調節市場需求，以避免經濟結構不合理等問題的發生。在此過程中，政府部門需明確財政稅收和市場經濟發展之間的關系，通過分析與總結問題，不斷強化對財政稅收措施落實的監督管理，防止出現財政支出與各地方職能不平衡的問題，以此促進市場經濟的健康發展。

（作者單位：江西省萍鄉市經開區彭高鎮人民政府）