智慧財務管理的內涵、外延、特點與應用路徑研究

【摘? 要】隨著信息技術的快速發展，智慧財務管理正成為財務管理領域的一個關鍵課題。論文以財務管理為背景，重點探討智慧財務管理的內涵、外延、特點以及應用路徑。智慧財務管理以數據驅動、技術支持和智能決策為特點，可以提高財務管理的效率和精確度，推動企業財務工作的創新和發展。在實際應用中，智慧財務管理需要考慮組織文化、技術能力和人員培訓等因素。

【關鍵詞】智慧財務管理；內涵；外延；特點；應用路徑

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2023）09-0151-03

1 引言

在當今數字化和信息化的時代，各個領域都在經歷著深刻的變革。在這個快速變化的背景下，財務管理作為企業和組織運營的核心功能之一，也面臨著新的挑戰和機遇[1]。傳統的財務管理方法在信息爆炸和業務復雜性日益增長的情況下，已經顯現出一些不足，如信息處理效率低、決策精度有限等問題。因此，尋求一種智慧化的財務管理方式成為擺在財務專業人員和企業管理者面前的重要課題。智慧財務管理，是指借助先進的信息技術和數據分析手段，對財務數據進行深度挖掘和分析，以提高財務管理的效率和決策的準確性[2]。智慧財務管理將傳統的財務管理模式與先進的技術手段相結合，實現財務管理的數字化、智能化和協同化，為企業的可持續發展提供有力的支撐，本文旨在對智慧財務管理的應用路徑進行深入研究。

2 智慧財務管理的內涵、外延、特點

2.1 智慧財務管理的內涵與外延

智慧財務管理是指運用現代科技手段和智能化工具來優化和管理個人或組織的財務狀況和資金流動[3]。智慧財務管理通過科技工具和智能化系統的應用，將傳統的財務管理模式轉變為更加高效、準確和智慧化的管理方式，幫助個人或組織更好地管理和增值財務資產，降低財務風險，并實現財務目標[4]。智慧財務管理通過整合和分析財務數據，從中獲取有關財務狀況、資金流動、支出和收入等方面的信息，以便更好地理解和評估財務情況。智慧財務管理利用智能化工具和系統，自動化處理財務流程，如自動記賬、自動生成財務報表、自動化對賬等，減少人為錯誤和工作量，提高效率和準確性[5]。智慧財務管理通過風險評估與管理，對財務狀況、投資活動和債務償還等進行風險分析和評估，以幫助制定合理的財務策略和決策，并規避可能的風險。智慧財務管理借助科技工具和數據分析，進行資金優化和投資規劃，以實現財務增值和優化資金配置，幫助個人或組織更好地管理和增值財務資產。智慧財務管理通過實時監控財務狀況和流動，建立預警機制，及時發現和處理財務問題，幫助個人或組織避免財務風險和損失。

智慧財務管理的外延是指智能技術的應用和發展對財務管理領域的影響和拓展[6]。智慧財務管理的外延是基于智能技術的應用和發展，通過數據分析、自動化流程、智能結算、風險管理等手段，提高財務管理的效率和準確性，改善客戶體驗，促進財務管理的升級和創新。智慧財務管理利用大數據、人工智能和機器學習等技術，對財務數據進行深入分析和挖掘，提供準確的決策支持。通過分析海量的財務數據，幫助企業發現潛在的風險和機會。智慧財務管理通過自動化流程和機器人會計，將煩瑣的財務操作和核算任務交給機器人來完成。這樣可以提高財務操作的效率和準確性，減少人為錯誤的發生。智慧財務管理推動了電子支付和智能結算的發展[7]。通過移動支付、電子發票等技術，簡化了財務流程，提高了支付和結算的效率和便利性。智慧財務管理利用數據分析和預測模型，對企業的財務風險進行識別和分析，并提供相應的預測和防范措施。通過及時發現和應對風險，幫助企業降低風險，并提高財務績效。

2.2 智慧財務管理的特點

智慧財務管理以數據為驅動，以智能化運作為手段，通過風險預警和管理、實時監控和反饋，以及用戶體驗和個性化服務等特點，實現財務管理的升級和創新，能夠提高財務管理的效率和準確性，優化決策和風險管理，提供更好的客戶體驗和服務。智慧財務管理以數據為基礎，通過大數據分析和挖掘技術，實時獲取、整理和分析財務數據，從中發現關鍵信息，支持決策和優化財務管理流程。智慧財務管理運用人工智能、機器學習等技術，自動化財務流程和核算任務，提高工作效率和準確性。它能夠實現自動分類和識別財務憑證、自動進行對賬和結算等操作，減少人為錯誤的發生。智慧財務管理通過建立風險模型和預測算法，及時發現和預警財務風險，幫助企業制定應對策略。它能夠分析財務數據，警示潛在的風險，并通過預測模型進行未來趨勢分析，幫助企業降低風險。智慧財務管理能夠實時監控財務數據和業務變化，并及時向管理者提供反饋和報告。通過實時監控，管理者可以及時了解企業財務情況，作出相應的決策和調整。智慧財務管理注重提升客戶體驗，通過智能客服、個性化推薦等方式，提供精準、便捷的財務服務。它能夠根據客戶的需求和偏好，提供個性化的財務管理解決方案，提高客戶滿意度和忠誠度。

3 智慧財務管理的應用框架

智慧財務管理應用框架是一個結構良好、有層次、有邏輯的架構，旨在將智慧財務管理的各個組成部分有機地聚合在一起，確保每個部分都在適當的層級和邏輯框架下發揮其最大功能。在智慧財務管理中，我們需要明確其內涵和外延。內涵指的是智慧財務管理的概念和本質屬性，包括其基本理念、目標、原則等核心要素。而外延則指的是智慧財務管理的適用范圍和實際運用功能，涵蓋了具體的應用場景、技術工具、管理方法等方面。應用框架以內涵為基礎，將外延囊括其中，形成了一個完整而有體系的結構。在框架中，各個外延因其與內涵的關聯而被劃分在相應的層級和邏輯中，使得每個外延都能在其適合的位置充分發揮作用，同時與其他外延相互協調，實現整體智慧財務管理的目標。

智慧財務管理應用框架的3個層級（數據基礎層、智能技術引擎層和綜合應用層）構成了一個閉環運作的系統。每個層級都承擔著特定的功能和任務，共同為智慧財務管理的實現和發展提供支持。

在數據基礎層，重點是對海量數據的處理和管理。這包括數據的對接、采集、交換和存儲，確保數據的準確性和完整性。數據基礎層的建設為后續的智能技術引擎層和綜合應用層提供了堅實的基礎，是智慧財務管理的數據支撐。

智能技術引擎層是智慧財務管理的核心部分，通過結合智慧技術，實現財務情景感知、決策者情感計算、前瞻性分析、智能報銷、對賬和合約等功能。在這個層級中，人工智能、大數據分析等技術被應用到財務管理的各個環節，提升了財務管理的智能化水平。綜合應用層是智慧財務管理的頂層，將數據基礎層和智能技術引擎層的成果綜合應用，實現全面而廣泛的財務管理活動。這包括業務財務、戰略財務、區塊鏈共享財務和生態圈財務等多個方面。綜合應用層是智慧財務管理的終極目標，也是最能體現智慧財務管理本質屬性的層級。

在這個框架中，每個外延都被合理地置于不同層級，并與其他外延相互關聯，形成層層遞進、環環相扣的結構。每個外延都在合適的層級和邏輯下發揮自身功能，形成了一個有機整體。這樣的應用框架使智慧財務管理更具實踐功能和價值，為財務管理領域的發展帶來了全新的可能性和機遇。

4 智慧財務管理的應用崗位

智慧財務管理模式的推廣帶來了財務管理領域的巨大變革。通過引入智能技術和財務機器人，傳統財務崗位的基礎性工作得到了自動化和智能化處理，財務人員可以更專注于高級管理工作，如預測、決策、執行和評價等。這種模式提高了財務管理效率和準確性，同時也為財務人員提供了更廣闊的發展空間。隨著智慧財務管理的推廣，新興崗位逐漸嶄露頭角。信息需求崗的出現是為了滿足企業對財務和非財務信息的需求，為企業決策提供有力支持；數據信息安全崗負責保障財務數據的安全，防止數據泄露和出現信息安全風險；數據資產崗則專門負責管理企業的數據資產，包括數據的收集、整理、分析和利用；算法設計維護崗則致力于智慧財務工具的算法研發和維護，保障智慧財務工具的高效運行；人機交互崗的角色則是協調財務人員和財務機器人之間的合作，確保二者能夠有機地結合，實現企業的價值最大化。

智慧財務管理模式的發展，將財務管理帶入了一個全新的時代。財務人員的職責和角色正在發生轉變，他們將更多地成為決策者和戰略規劃者，參與企業發展和戰略制定。財務機器人的普及使財務管理更高效、準確，大大提升了企業的競爭力和運營效率。這種融合了人工智能和財務管理的智慧財務管理模式，將會持續推動財務管理領域的進步和創新。

5 智慧財務管理的應用路徑

目前，我國的智慧財務管理建設仍處于初級階段，但已經受到越來越多企業的重視和關注。企業需要不斷努力推進智慧財務管理的建設、推廣和完善，以適應經濟社會發展的需要，提高財務管理水平和質量。

第一，企業需要正確理解智慧財務管理的概念和內涵。智慧財務管理是在傳統財務管理的基礎上，運用現代信息技術和智能技術手段，實現財務管理工作的智能化、自動化。它不僅僅是簡單的引入新技術，而要對整個財務管理體系進行重塑和優化，使其能夠更好地適應新的發展環境和需求。

第二，企業需要與高校合作，共同培養適應智慧財務管理發展需求的人才。智慧財務管理需要具備財務專業知識和智能技術能力的復合型人才，而這樣的人才在目前市場上還相對稀缺。因此，企業可以與高校合作，共同培養這類人才，通過學校的培訓和實踐，讓學生在校期間就能掌握所需技能，為企業的智慧財務管理建設提供源源不斷的人才支持。

第三，在智慧財務管理的推廣過程中，企業需要重視對新型崗位員工的培訓，以確保他們能夠勝任新崗位的工作。隨著智慧財務管理的發展，會涌現出許多新型崗位，如信息需求崗、數據信息安全崗、算法設計維護崗等，這些崗位的員工需要具備全新的知識和技能，以適應快速變化的業務環境和技術要求。企業需要對新型崗位員工進行系統化的培訓計劃。這些培訓計劃應該針對不同崗位的特點和需求，提供專業化的學習內容和實踐機會。培訓內容可以包括相關技術知識、業務流程、數據分析技能等，幫助員工全面了解新崗位的職責和工作要求。另外，企業還可以利用內外部資源，開展多樣化的培訓活動。內部培訓可以由企業內部的專業人員擔任講師，針對企業的具體情況進行培訓。外部培訓可以與高校、專業培訓機構等合作，引入專業的教育資源，為員工提供更廣闊的學習平臺。最后，企業還可以鼓勵員工進行跨崗位學習和交流。在智慧財務管理的環境中，不同崗位之間的緊密協作和信息共享尤為重要。鼓勵員工在培訓過程中進行跨崗位學習和交流，可以促進團隊合作和知識共享，提高整體團隊的綜合能力和創新力。

第四，在智慧財務管理的推進過程中，企業需要建立新的管理體制，以適應財務管理模式的變革和智慧財務管理的要求。新的管理體制應該包括組織結構的調整、流程優化和新的管理政策的制定，以確保智慧財務管理能夠順利推進并發揮最大的效益。企業需要進行組織結構的調整。在智慧財務管理的環境下，傳統的組織結構可能無法適應新的需求和變革。因此，企業需要對組織結構進行重新設計，建立更加靈活、高效的組織架構，以便更好地適應智慧財務管理的推進和運行。另外，企業也需要優化財務管理流程。智慧財務管理將帶來財務管理流程的優化和自動化，使財務流程更加高效、精確。企業需要仔細分析和評估現有財務管理流程，找出存在的問題和瓶頸，并借助智慧技術和信息系統進行改進，實現財務管理流程的數字化、智能化和自動化。

總體而言，智慧財務管理的建設是一個全方位、系統性的工程，需要企業各個方面的共同努力。通過正確理解概念、培養人才、加強培訓和建立新的管理體制，企業可以逐步推進智慧財務管理的建設，提高財務管理水平和效率，為企業的可持續發展提供堅實的支撐。只有不斷推進智慧財務管理的發展，企業才能在競爭激烈的市場中立于不敗之地，實現持續發展和長遠目標。

6 結語

本文對智慧財務管理應用路徑進行了研究，并從多個角度對其進行了探討和分析。本文的研究只是對智慧財務管理應用路徑的初步探索，仍有許多值得深入研究的問題等待解決。隨著技術的不斷進步和應用的推廣，智慧財務管理必將在未來取得更加顯著的成就，為企業的可持續發展和經濟社會的繁榮作出更大的貢獻。

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【7】李庭，劉廣鵬，付佳楓，等.數字化轉型下智慧財務管理共享體系建設研究[J].中國市場，2023（9）：196-198.？

【作者簡介】諶宏瑋（1983-），女，貴州貴陽人，副教授，研究方向：會計學。