學校工程建設項目的風險管理

劉雯，苗蘊慧

［摘 要］隨著我國城市化進程不斷加快，許多城市的中心城區新增住宅小區增多，中心城區的中小學學位緊張問題日益凸顯。為緩解學位緊張的問題，各地政府著眼于擴建學校，因此學校工程建設任務愈加繁重。學校要強化工程建設項目的風險管理，保障工程建設項目順利完成。基于此，文章首先闡述學校工程建設項目風險管理的重要性，分析學校工程建設項目風險管理的重點，然后論述學校工程建設項目施工準備階段、施工階段和竣工驗收階段面臨的各種風險，最后提出相應的風險管理措施，希望能降低項目建設風險，使學校按計劃順利實現工程施工建設目標。

［關鍵詞］學校建設；工程建設；風險管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.16.019

［中圖分類號］G475；TU71［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）16-0058-03

0? ? ?引 言

在國家大力發展教育的背景下，學校工程建設朝著高質量發展方向前進，學校作為業主方，對工程建設提出了越來越高的要求。在此背景下，只有從項目施工的現場管理制度方面下手，優化工作流程，加大施工現場管理與監督力度，建立項目風險管理體系，盡可能規避潛在風險，才能順利完成項目的施工建設。

1? ? ?學校工程建設項目風險管理的重要性

在學校工程建設項目中，學校一般風險意識不足，缺乏專業的風險管理經驗，再加上學校建設項目通常具有投資大、項目多的特點，而且對項目建設的安全、質量和進度有著較高的要求，這樣一來，項目建設的風險也會較高［1］。為了按要求完成建設目標，項目風險管理非常重要。

學校加強工程建設項目風險管理，有助于形成集風險識別、風險分析和風險應對于一體的管理體系，方便施工準備階段、施工階段和竣工驗收階段的風險管理。另外，風險管理是學校工程建設項目順利建成的重要工具，也是確保項目順利完成的重要支撐［2］。

2? ? ?學校工程建設項目風險管理的重點

學校工程建設項目施工過程中包含多個階段，不同施工階段的風險管理側重點不同，具體如下。

項目施工準備階段包括項目報建、風險評估、項目招標、合同簽訂以及項目五通一平五落實。用地劃撥屬于項目報建的一環，在工程實際開展過程中，用地問題是重要的風險管理把控點。項目施工準備階段會對該項目作節能評估、社會風險評估、環境影響評估、水土保持評估以及防洪評估等風險評估報告，卻很少會在用地方面作相關的風險評估，但用地問題不解決，項目就無法正常開展。另外，用地問題還包括后續的用地拆遷工作的推進問題。

項目施工階段包括項目資金、組織協調、簽證變更。學校工程建設項目資金來源主要有財政投資、自籌資金、銀行貸款和校友捐贈。投資方資金供應穩定性對項目的推進至關重要，也是需要重點關注的風險點。另外，在實際施工過程中經常會出現簽證變更的風險，該風險的應對也是項目施工階段風險管理的重點。該風險主要由4個因素引起：設計因素、客觀因素、主觀因素和工程環境的變化因素。這些因素一旦與實際情況相悖，就會對整個項目的管理造成不利影響。

項目竣工階段包括工程結算及備案、項目驗收及產權處理、項目維修與養護。工程結算直接關系到建設單位和施工單位的切身利益，是項目風險管理的重點。工程結算的失真會對項目造成不可挽回的損失，可能存在聯系單表述不清、工程量計算偏差、材料價格并不明確、結算編制人員業務水平不過關等風險。學校建設項目通常會要求在新學期開學前完成竣工驗收工作，若是因工程結算失真導致項目無法按時竣工驗收，可能會引發無法按時開學的風險。

3? ? ?學校工程建設項目施工各階段的具體風險

在施工準備階段，用地劃撥是施工許可證辦理的重要前提條件之一，無施工許可證則不允許動工，通常業主方會委托專業機構代辦相關手續，這個過程中可能會存在業主方、施工方與代辦機構溝通不暢的情況。學校作為業主方，對用地劃撥方面的流程不熟悉，如果貿然要求施工方對未獲批的土地進行施工，在施工方正式進場動工后將會被住建部門叫停，這不僅會引發施工成本上升的風險，還會導致后續流程審批復雜性的提升，有延長工期、影響工程進度的風險。不僅如此，在用地劃撥完成后還涉及用地拆遷的問題，由于學校工程建設項目普遍占地較廣，且學校的選址通常在市區內或者靠近市區，涉及的拆遷賠償問題比較復雜，一旦發生居民不愿意拆遷的情況，項目很可能被迫告停或者面臨重新選址的風險。

在施工階段，資金來源不穩定和重大簽證變更問題容易導致項目發生停工的風險。施工過程中的資金是動態的，一般是單個或多個分項工程完工后提交相關材料結清該部分款項。

對于學校建設項目來說，其可能存在的不穩定因素很大概率來自學校通過項目外包獲取的自籌資金，資金供應一旦被中斷，項目便會告停，即使后續資金填補上，恢復了施工，工期延誤的風險也已經產生，還可能有成本上升的風險。另外，簽證變更會引發工期延誤和成本增加的風險，風險產生原因如下。一是因設計工作深度不夠，在施工過程中出現漏項或建筑結構不合理的問題，不得不增補設計內容、改變施工項目或增減工作量。二是受氣候災害的影響或建筑物使用功能的變化造成施工材料的改變。三是學校可能會因為美觀及使用功能，要求變更或增補設計內容，以及為盡快開啟招生工作而要求加速施工，導致費用增加。四是工程耗材價格和工人價格的漲幅超出原合同規定的范圍，以及工期拖延。

在竣工驗收階段，校方不是專業人員，無法及時發現施工方在施工過程中偷工減料、弄虛作假、以少報多以及施工現場亂簽證的問題。在結算階段施工方還可能隨意增加工程成本導致結算金額與預期計劃產生較大偏差，使得工程結算失真，產生經濟損失，影響驗收工作，耽誤項目交付，引發工期延長的風險。一所學校包含多個功能不同的建設單體，在工程結算的審計環節，校方和政府的審計中存在專業素質不高的情況，影響審計整體水平。工程結算審計滯后是重要的風險因素，項目實際上常常會在竣工驗收完成后再進行審計，導致審計人員只能通過資料文件進行審計，難以發現工程中存在的潛在風險與隱蔽風險。

4? ? ?學校工程建設項目風險管理措施

4.1? ?施工準備階段風險應對措施

（1）需要根據項目特點繪制專屬于本項目的用地申報流程圖，以及施工準備工作整體的流程圖，以直觀易懂的方式讓教育主管部門相關負責人、校方、建設單位都熟悉相關流程，并根據流程規范操作。

（2）針對用地征拆工作可能存在的風險，學校需要提前對規劃建設的用地開展詳細的現場勘查工作，確保用地周邊社會面穩定，減少施工過程中因居民阻攔而導致施工工作無法正常推進的風險。

（3）項目準備過程中可以與項目建設相關負責人共同建立便于溝通的群組，并實時發布項目進展的動態，當面臨需要協調的問題時及時反饋匯總，并開會提出與獲取解決方案，若所需協調事項暫時無法解決，須積極安排專業人員對同類學校進行考察，并深入研究本項目推進工作的難點所在，在盡量不違背各方及社會發展要求的前提下，盡快提出解決方案，必要時可協調各方做出些許讓步。了解相關流程、構建各方之間良好的溝通環境以及實時傳遞信息對于項目的順利推進有很大的助益［3］。

4.2? ?施工階段風險應對措施

（1）學校要在工程建設項目準備階段做好項目資金規劃，并積極與設計方、施工方、物料供應方等進行溝通，確保項目相關費用的合理性。學校還需要對投資方作詳細的調查，確保資金來源的穩定性，以避免施工過程中出現因資金不足導致工期延誤的風險。

（2）加強對施工人員個人能力的培養。定期組織相關管理人員參加培訓，管理人員須將培訓的理論向全體施工人員傳達，以提高全體施工人員對項目施工技術規范、質量檢驗評定標準的熟悉程度。

（3）各專業領域的分包方需要加強相互間的溝通與協調。若參與學校工程建設項目的建設單位、設計方、各分包方都只負責自身職責領域內的工作，不與其他單位進行深入的溝通，可能會影響學校工程項目建設的科學性和秩序性［4］。建設單位需要在設計圖紙出來后聘請第三方機構進行審圖，確保圖紙的可操作性；設計方須經常到施工現場勘察實際施工情況是否與設計圖紙相符，檢查是否存在前期勘察深度不夠導致設計缺項、漏項的情況，若有異常，及時上報解決；關于管道、門窗、電梯等，分包方在土建工作開始前應安排負責人到場協商預留槽位、孔位及空間，在確定實際預留槽位、孔位及空間的樣板后，土建方須按樣板施工，避免后期出現拆除重建的情況，防止增加項目成本。

（4）針對設計方造成的簽證變更，校方應與設計方簽訂好相關合同，注明若由于設計工作開展不到位引發簽證變更問題，產生的后果需要由設計方承擔；針對客觀因素，校方需要提前做好費用預算，避免因氣候或施工材料的變更使資金供應中斷，延誤工期；針對主觀因素，校方需要提前提出應對方案，可以通過與投資方進行交涉增加項目的投資額，或者增加銀行貸款額；針對工程環境變化的因素，校方可以在資金預算時預留一定金額的備用金，以應對該風險。另外，校方可以通過合理運用保險手段實現風險轉移，如對新建工程投保建筑工程一切險，這樣可對大多數意外情況造成的損失辦理經濟賠償；對項目重要技術人員、工程師投保專業責任保險，這樣可有效規避主觀因素造成的項目損失。

（5）學校工程建設項目施工過程中可能會遇到無法避免的風險。面對風險，學校需要建設一套完善的應對體系。首先，需要建立風險應急管理部門，該部門需要24小時有人值班，主要用于預測及防范項目中臨時出現的風險，建立適合學校工程建設項目的風險清單，并針對風險清單制定相應的風險應對措施［5］；其次，建立獎懲機制來激勵管理人員及施工人員，在風險發生時使其及時主動解決，把風險損失降至最低。

4.3? ?竣工驗收階段風險應對措施

（1）在驗收環節前督促施工方進行自檢。校方可以督促施工方嚴格按要求組成具有專業資質的自檢團隊對項目進行自檢，對發現的質量缺陷、建設問題自行整改后進行正式驗收［6］。之后，在竣工正式驗收環節，需要形成項目實施與項目驗收權限相分離的工作機制，成立驗收小組［7］，根據驗收合同清單標準，對學校工程建設項目的建成實物進行嚴格驗收，防止施工方偷工減料、降低施工標準等。

（2）可聘請具有專業資質的審計機構對建設資料進行復審，要求施工方提高竣工結算資料的完整度［8］，避免因圖紙變化不留痕、生產資料蓋章簽字不全甚至丟失等情況而導致竣工結算時出現爭議。對于審計機構的選擇，須綜合考量審計單位的實力及社會信譽等因素，選擇專業的第三方審計機構，提升審計效率［9］，還可采取全程跟蹤的方式對項目的各個環節進行審查評價，避免出現審計死角，這樣可倒逼施工單位規范行事，降低結算失真的風險。

（3）在項目竣工驗收時，需要安排專業人員跟蹤項目驗收事宜，當驗收出現問題時積極組織開展會議，為驗收遇見的問題提供解決方案，并安排專人跟蹤項目維修整改情況，保障項目順利驗收和移交［10］。

5? ? ?結束語

風險管理對學校工程建設項目的推進工作有著重要意義。不管是施工準備階段、施工階段還是竣工驗收階段，都存在相應的風險，不同的項目風險因素也會有所差異，根據項目實際特性來制訂相應的風險應對措施，有利于項目建設工作更好地推進。不僅如此，學校在工程建設項目風險管理中需要做好前期預測、中期控制和后期總結改進，在項目推進過程中進行有效的風險識別、風險分析并提供風險應對措施，盡量將項目風險降至最低。

主要參考文獻

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