基于移動端的財務共享平臺應用研究

王悅萌，金瑩

［摘 要］隨著移動互聯網的發展，企業辦公應用正從個人計算機（Personal Computer，PC）端向移動端延伸。同時，多種混合式辦公方式興起，企業不得不提高組織柔性，以適應當前的移動辦公新方式。文章在簡述財務共享平臺移動端構建原則和架構設計的基礎上，以西電集團為例，闡述其財務共享平臺的應用現狀，分析其PC端財務共享平臺的不足，并介紹基于移動端的財務共享平臺設計，以期為其他建設財務共享平臺移動端的企業提供借鑒和參考。

［關鍵詞］財務共享平臺；移動端；西電集團

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.16.021

［中圖分類號］F275；F426［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）16-0064-06

0? ? ?引 言

隨著移動互聯網的飛速發展，不受時間、空間束縛的萬物互聯為企業的經營管理提供了新的方案。移動互聯網是移動通信和互聯網的結合，同時擁有移動通信的“隨時”“隨地”“隨身”等便利特性，以及互聯網的分享、開放和互動等社交特性［1］。由上海國家會計學院聯合各單位舉辦的“2021年智能財務應用現狀調查”活動資料顯示，多達50%的企業已經將移動互聯網技術運用于財務工作［2］。自中興通訊建立國內第一家財務共享服務中心以來，許多企業也開始基于PC端進行財務共享平臺搭建。但在大環境不確定的影響下，企業迫切需要財務共享服務中心提供更便捷的財務處理流程，隨時隨地為業務審核提供數字化決策支持。因此，充分利用碎片化時間實現“采集快、識別快、報銷快、審批快”的移動端財務共享平臺成為當前企業關注的重點。

基于移動端的財務共享平臺的運用具有多重意義。首先，財務共享平臺移動端實現了費用報銷和業務審批移動化，為用戶提供了隨時隨地的財務共享服務［3］。其次，財務共享平臺與商旅系統的聯動，實現了費用管控前置，提高了資金管理效率和員工差旅滿意度［4］。最后，財務共享平臺在移動端的運用使得智能手機成為便捷的數據采集器，通過收集發票信息、歸集電子檔案數據，能夠與PC端、服務器一同構成完備的數據收集系統［5］。總之，基于移動端的財務共享平臺實現了多種技術在移動端的有機整合，使用戶獲得更優質的體驗。

1? ? ?財務共享平臺移動端構建原則及架構設計

1.1? ?構建原則

（1）合理規劃。相比硬件的一次性購置，軟件的逐漸完備需要數次更新迭代。在啟動階段，需要在明確移動端需求的基礎上進行優先級劃分，做好軟件全生命周期管理。由于財務共享平臺功能繁雜、信息量巨大，PC端可以完美呈現的內容，有限的移動端屏幕空間卻不能完全展示。因此，需要對有限的頁面進行充分、合理的規劃和利用，力求做到功能實用，頁面美觀大方。

（2）加強整合。財務共享平臺移動端的整合是多方面的。首先是功能的整合。隨著計算機技術的飛速發展，應用在財務共享中心中的新技術層出不窮，如會計大數據技術、光學字符識別（Optical Character Recognition，OCR）技術、機器人流程自動化（Robotic Process Automation，RPA）、電子發票、區塊鏈等。新技術的運用提高了財務共享平臺的效率，為企業內部控制提供了更有力的技術支持。但是，技術在運用中會存在“水土不服”的情況，因此企業需要對技術功能加以整合，發揮效用。其次是入口的整合。目前，企業信息系統中常見的移動端主要是即時通信軟件，如釘釘、企業微信、金蝶云之家等，企業常在移動端使用的有企業辦公自動化（Office Automation，OA）系統、企業郵箱、內部官網等。企業要加強財務共享平臺移動端入口的整合，使員工通過單點登錄，可以將這些軟件串聯起來，實現一次登錄、全程通用。

（3）突出協同。自財務共享服務中心的概念引入中國后，財務共享平臺PC端經過漫長的發展迭代已經相當成熟，形成了以PC端為主導的運用模式。隨著移動互聯網向B端（商家界面）應用延伸，財務共享平臺移動端逐步發展，在及時反饋、敏捷辦公方面顯示出巨大的優勢。因此，財務共享平臺移動端的構建不是為了替代財務共享平臺PC端，而是協同工作，發揮其靈活便捷的優勢，實現以PC端為主、移動端為輔的協同運用模式。

1.2? ?架構設計

財務共享平臺移動端由下至上主要包括以下5層：基礎設施層、數據層、服務層、應用層、表現層，架構如圖1所示。

首先是基礎設施層。基礎設施層主要由路由器、防火墻、網關、負載均衡器、交換機組成。因為涉及內外網交互，需在外網部署移動端，通過網關等內外網轉換的軟硬件設備，對接內網的財務共享系統，實現系統功能的對接和系統數據的傳遞。

其次是數據層。數據層主要分為基礎數據庫和業務數據庫。業務數據庫對接財務共享系統的電子報賬、預算管理、發票管理、流程管理、影像管理。基礎數據庫主要有客商管理、合同管理、人力資源管理和項目管理。移動端數據接口與PC端財務共享平臺數據來源一致，審批流程相同，邏輯校驗和取數規則統一，即“一個平臺，兩個終端”，只是多了一種觸達使用者的方式，而非“另一個平臺”。

再次是服務層。服務層主要分為兩部分：主要服務和輔助服務。主要服務指的是直接服務于用戶的在線提單、發票識別與上傳、單據審批、報表查詢等功能。輔助服務主要包括門戶服務、流程服務、權限服務和認證服務。服務層采用微服務框架。微服務是當下較為流行的一種新型軟件架構，整個應用以業務域為區分，形成松散的耦合結構，使得每項服務能夠獨立運行。微服務框架具有以下優點：首先，服務可以獨立部署，每項服務都有邊界，一個模塊的開發、監測、部署、監控不會影響到其他模塊，提高了系統整體的穩定性；其次，服務具有可擴展性，財務共享平臺移動端可以模塊隨意搭建，類似于多個零件的創意組合；再次，因為微服務間采用了統一規范的通信協議，所以可以根據不同模塊選擇合適的不同開發語言；最后，降低成本，對已經存在的功能盡量復用，避免重復制造輪子。

從次是應用層。應用層通過提供不同的功能分為個人中心、填報平臺、移動審批平臺、輔助決策平臺和服務平臺。應用層主要為用戶提供不同的功能以處理不同的業務。

最后是表現層。表現層直接面對用戶，用戶可以利用手機、平板電腦通過財務共享平臺移動端App或者企業內部通信軟件，再單點登錄至財務共享平臺H5頁面獲得財務共享服務。

2? ? ?西電集團財務共享平臺運用現狀

中國西電集團有限公司（以下簡稱“西電集團”）成立于1959年7月，是集科研、開發、制造、貿易、金融于一體的大型企業集團。西電集團從1993年開始集團財務信息化建設，于2002年實現會計電算化，2010年建立了金蝶EAS財務核算系統，實現了集團內“一套賬”管理。西電集團于2017年開始建設財務共享中心，搭建了基于PC端的財務共享平臺。其目標是分割財務職能，加強集團管控，提升效率，實現數據共享，增強決策支持能力，最終建成服務員工的數字化、智能化的財務共享服務中心。目前，財務共享平臺服務于集團內部39個成員單位，核算憑證數量占整個集團憑證總量的90%，已基本實現為39個成員單位提供賬務核算服務和提高財務管控水平的目標。

在硬件配置方面，西電集團利用超融合一體機搭建虛擬化服務器，基于分布式存儲和服務器虛擬化技術，將財務共享平臺的計算節點、存儲資源和網絡交換高度集成于一臺服務器之中。在用戶端，采用“局域網+PC端”的配置，同時采用虛擬桌面技術云桌面系統代替傳統的PC機部署，在確保數據安全的同時，實現了辦公集中化、管理智能化、維護簡單化。在流程管理方面，在中興新云的幫助下按照行業內最佳實踐對全部財務流程進行評審，設計內容包含使用不同系統的各個單位的各項實際核算業務，完成了12個一級流程、146個子流程的流程再造，覆蓋了所有的核算業務。在信息技術的運用上，西電集團已經將OCR發票識別、RPA財務機器人數據搬運和基于數據倉庫的聯機分析處理（Online Analytical Processing，OLAP）數據分析和用戶界面（User Interface，UI）展示融入財務共享平臺各項業務中。

3? ? ?西電集團財務共享平臺應用中存在的問題

3.1? ?以PC端為主體，缺少多端協同

西電集團財務共享平臺采用的是“局域網+PC端”的配置，在前期并未表現出太多不便。但由于多種混合辦公的興起，居家辦公、移動辦公、多人協同辦公需求呈井噴式增長，以PC端為主體的財務共享平臺逐漸無法滿足實際工作需要。西電集團作為多業務種類的大型企業集團，其業務范圍遍布全球六大洲和國內30多個城市，多數員工需要出差。差旅是大部分費用發生的起點，商旅平臺需要與財務共享平臺相通。然而，西電集團財務共享平臺以PC端為主體，與其他平臺之間相互獨立，缺少多端協同，如商旅平臺與財務共享平臺缺少互聯互通，割裂了數據發生與數據獲取環節。在員工出差期間，由于差旅途中的時間及環境限制，員工不得不自行墊付費用，墊資降低了員工的滿意度，使員工對出差抱有抵觸心理，同時也為虛假發票與賬實不符問題的產生提供了可能性。在事后報銷階段，出差人員需要線下人工遞交審批資料，再由財務人員審核，審核通過才能報銷差旅費用，中間流程煩瑣，審核周期較長，產生了大量的非增值作業。

3.2? ?線上審批照搬線下，流程遲緩被動

西電集團子公司眾多，多以制造業為主，但是主營業務不同，財務流程規則也略有不同。其共同點是財務流程節點多、流程長、使用頻率高。流程很大程度上影響了組織的反應速度和員工的使用體驗。財務共享平臺作為專業處理財務工作的平臺，與企業門戶和內部即時通信軟件不同，其使用頻率低，登錄間隙長，業務審批時間長。筆者調查后發現原因主要有以下兩點：一是在缺少消息提醒的情況下少有業務人員主動打開審批頁面；二是缺少快速便捷的審批通道。在出差期間，員工無法登錄企業內網，故無法審批業務單據。流程再造僅僅是把流程從線下搬到了線上，從員工線下跑流程變成線上催促推動流程，并未充分發揮線上審批自動化的優越性。

3.3? ?新技術與應用場景融合度不高

西電集團財務共享平臺雖然運用了“大智移云”等新技術，但是技術融合性不足。例如，應用OCR發票識別技術，首先需要將發票用手機拍照，再傳至計算機，在PC端填單界面上傳后識別。電子檔案的采集也是如此，一項任務需要手機和計算機2個設備，3個步驟才能完成，無形中增加了工作負擔。

數據可視化也面臨著遠離應用場景的問題。由于業務人員時常出差，遠離辦公室，無法在業務現場獲得最新的合同執行情況、收款數額等財務數據和協助決策的可視化圖表，難以達到財務支持業務、業財高度融合的效果。

4? ? ?基于移動端的西電集團財務共享平臺的設計

4.1? ?部署架構設計

相比計算機，智能手機早已超出通信工具范疇，以其卓越的便攜性成為觸達用戶的“最近一塊屏幕”。因此，西電集團決定構建基于移動端的財務共享平臺，提高組織靈活性，充分利用碎片化時間。基于移動端的財務共享平臺的部署架構如圖2所示。為了確保數據安全，西電集團財務共享平臺在內網上建立，支持使用專線虛擬專用網絡（Virtual Private Network，VPN）連接，通過交換機連接內網應用內部服務功能，同時在內外網設置防火墻來確保安全性。內部平臺支持服務的應用分別是費控服務器、合同應用服務器、流程應用服務器、門戶應用服務器、單點應用服務器、權限應用服務器和報表應用服務器，使用NGINX服務器負載均衡，將各個服務器的任務進行平衡，避免單一應用存在高并發問題使得系統崩潰。為滿足長期出差辦公人員的需求，外網通過H5界面嵌入移動終端App中，同時支持接入OA系統、企業微信、釘釘等門戶單點登錄共享移動端。

4.2? ?平臺業務架構設計

基于員工對財務共享平臺常用功能的需求，財務共享平臺移動端的平臺包括個人中心、填報平臺、審批平臺、輔助決策平臺和服務平臺。財務共享平臺移動端不是PC端功能的全部照搬，而是基于應用場景的取舍。移動端所包含的平臺業務如圖3所示。

（1）個人中心。個人中心是財務共享平臺移動端的基礎模塊，主要包括登錄/退出登錄、基本信息、我的發票、銀行信息、個人授權幾部分。其中，基本信息來自人力資源系統，與賬號綁定，不可修改。“我的發票”部分展示用戶上傳的發票的各種狀態。同時，利用手機拍照，一鍵上傳發票，進入待報銷票夾。利用OCR技術實現準確采集的同時，實現技術與應用場景高度融合。銀行信息展示了我的收款銀行、銀行賬號，支持新增、刪除和修改。在個人授權部分，可以將審批權限授權給他人，實施放權管理，減輕審批負擔。

（2）填報平臺。填報平臺是財務共享平臺移動端的核心模塊，主要包括事前申請單、差旅費用報銷單、費用報銷單、員工借款單、草稿單據。它們的特點是使用頻率高，單據復雜程度低，適合在手機端及時快速地填報。未填寫完畢的單據在草稿箱中保存，可以在PC端或移動端繼續填寫，解決了出差人員遠程填報單據的需求問題。對公單據部分，由于使用頻率低和單據內容略復雜，可在移動端對私單據使用后觀察使用情況，在系統更新迭代中逐步完善，體現了合理規劃的原則。

（3）審批平臺。為了達到業務審批的及時性要求，審批平臺可以審批財務共享中心需要審批的所有類型單據，利用碎片時間即可一鍵審批，方便快捷。財務共享平臺移動端與企業即時通信平臺連接，當出現待審批的單據時進行消息助手推送，實現審批人員從主動查看是否有待審批單據到未審批消息主動推送的升級，解決了審批流程遲緩被動的問題。

（4）輔助決策平臺。為了達到數據輔助決策的目的，財務共享中心采集了財務共享系統、人力資源系統、客商管理系統、合同管理系統中有代表性和分析價值的多種數據，進行了數據的抽取、清洗、轉換、加載，構建了數據倉庫。再使用統計報表和可視化技術OLAP工具對數據進行多維分析，實現了數據采集、數據存儲、應用分析和輔助決策一條龍服務。例如，對于費用決策分析，平臺通過對近年來結構化數據進行預處理，構建銷售額與部門預算、已報銷金額、在途報銷金額和預算余額等的預測模型，利用UI界面展示，對申請單據的決策作出輔助審批。

（5）服務平臺。服務平臺包括知識中心、咨詢服務和稽核反饋。知識中心主要展示與員工相關的財務制度，方便員工隨時隨地查看。咨詢服務提供在線咨詢與答疑，快速響應員工問題。對于有疑問的單據或票據，員工可以申請稽核，財務人員將在稽核反饋中給予回復。

4.3? ?移動端平臺的技術運用

在運用移動互聯網底層技術的基礎上，西電集團財務共享平臺移動端用到的其他技術有身份認證、生物識別、OCR、發票RPA、電子會計檔案、數字簽名、數據可視化和人工智能（Artificial Intelligence，AI）知識圖譜。

在財務共享平臺登錄界面，用戶可以使用賬號密碼或手機硬件所支持的指紋、面部等生物信息識別等方式進行身份認證，也可以通過OA、企業微信、釘釘等辦公平臺單點登錄跳轉，確認登錄人員身份。

在票據錄入階段，OCR將紙面文字轉化為結構化數據。平臺通過事先錄入增值稅發票、火車票、出租車票、行程單等多類常用模板，進行模板與發票的對應，再輔以對關鍵字段的識別，實現圖片的自動分類及內容的結構化識別。

在發票驗證階段，通過RPA機器人搬運OCR中的結構化字段，傳遞至稅務系統，在異構系統之間進行發票查驗。同時，為了提高發票管理的效率，可根據管理要求，針對不同的發票配置適用的驗真方式，或者自定義發票查驗的限額，對于低于限額的發票，系統將不執行驗真。

在單據填寫階段，自動歸集電子會計檔案。財務共享平臺移動端通過與企業郵箱、網盤、內部通信軟件一鍵綁定授權登錄，實現一鍵上傳附件，將拍照上傳的發票自動歸集，形成電子會計檔案。電子會計檔案支持查看發票識別后轉換的文字信息，也支持直接查看發票圖片。

在審批階段，利用數字簽名代替傳統的手寫簽名對信息進行確認。2015年頒布的《中華人民共和國電子簽名法》確保了電子簽名的法律效力，運用CA證書和電子簽章，通過用戶信息自動進行密鑰的申請、發放、校驗，確保審批真實可靠。

在審批決策階段，利用圖表一體化工具定制開發數據分析圖表，通過事先設定時間、金額等篩選指標，靈活配置統計報表，并對預算、項目執行進度等數據進行多維分析整理，形成關鍵數據可視化圖表，使決策依據一目了然。管理者可通過數據可視化圖表查詢數據構成明細，也可聯查業務數據，達到輔助決策的目的。

在咨詢服務過程中，運用AI知識圖譜技術進行數據分析，準確理解用戶的真實意圖，通過交互式的查詢獲取相關信息，最終通過推理計算形成自然語言表達的答案，返回準確的信息。例如，在咨詢會話框中輸入“稅號”，則自動回答員工核算主體下稅號、開戶銀行、銀行賬戶等開票信息，極大提升了搜索準確度和效率，減少了人工服務的工作量［6］。

根據以上應用場景，所用技術與運用場景匹配情況如表1所示。根據財務共享平臺的應用場景，匹配合適的技術，實現技術與運用場景的融合，可以最大限度發揮技術價值，建設與PC端協同的財務共享平臺移動端。

5? ? ?西電集團財務共享平臺移動端的應用成效

5.1? ?移動端與PC端協同辦公

5.1.1? ?實現了移動發票管理

西電集團財務共享移動端通過手機拍照上傳電子發票，利用OCR技術獲取發票結構化數據，驗真驗重無誤后進入個人票夾。基于此票發起報賬，系統自動識別業務類型，填充單據號碼等信息。這樣不僅減輕了報賬人員的填報負擔，還實現了將財務共享平臺移動端作為數據采集器，從數據源頭采集發票信息，全程通用的發票全生命周期管理。此外，采集的數據不僅用于報賬，還將用于分析。例如，采集的供應商數據可以用于外部利益者的分析；采集的交易時間、地點、金額等數據可以進行交易行為分析。

5.1.2? ?實現了與移動差旅平臺的銜接

移動商旅與財務共享平臺移動端有融合的天然優勢。西電集團通過招投標選定商旅服務商，通過應用程序接口（Application Programming Interface，API）連接財務共享平臺和企業商旅平臺，打通了內外部生態系統，實現出差申請、商旅預定、單據生成、信息導入、稽核校驗、對公資金支付以及其他費用報銷的全生命周期管理，提高了報銷效率。企業通過財務共享平臺向商旅平臺傳遞出差申請的信息，便可一鍵預訂機票住宿。在出差過程中，員工利用財務共享平臺移動端的賬本記錄功能，將消費記錄實時保存，也可使用第三方流水導入，填寫差旅報銷單時選擇消費記錄即可自動匹配業務類型。移動商旅與財務共享平臺移動端的連接，使員工在交通、酒店預訂方面免于墊款，將員工差旅報銷轉化為對商旅供應商的對公支付。月結的對公支付將匯集本月所有的商旅金額和一定比例的服務費，分別開具不同項目和稅率的發票，將本月數千張商旅發票的審核“壓縮”成一張發票的審核入賬，減少了財務共享中心審核員工的工作量。

5.2? ?線上審批移動化

西電集團將企業費控系統中的審批環節同步到財務共享平臺移動端，使得業務審批不再受時間和地域的限制。當系統內出現待審批單據時，對事先設置好的對應的一級審批人員進行消息助手推送，業務審批人員通過企業即時通信平臺的鏈接對待辦單據進行業務審批，調閱對應的影像文件和發票附件。一級審批結束后，依次對下一級審批人進行消息提醒，直至完成全部流程。

5.3? ?業務與技術全面融合

西電集團財務共享平臺移動端的搭建，實現了技術與業務的全面融合。在財務共享平臺移動端設計的過程中，場景識別和技術選擇是兩個重要的環節。根據財務共享模式下各項技術的應用需求，梳理相關應用場景，匹配適合的技術，并結合現有業務流程，分析財務共享平臺移動端的成本效益，使業務流程隨著移動端建設的推進而持續優化。首先，基于場景對業務進行分類。以合理規劃為原則，對于高頻且緊急的業務，優先滿足其在移動端操作的需求，縮短數據滯后的時間，提高業務流轉速度。其次，運用合適的技術滿足場景需求。例如，檢查發票合規性，通過手機端采集發票信息，建立發票庫，通過發票稽核系統，自動識別、校驗發票，避免虛假發票帶來的風險。技術運用與信息流、業務流有機結合，不僅提高了合規性，還避免了冗余的人工操作。

6? ? ?結束語

財務共享平臺移動端的應用是迎合財務共享服務發展需要、順應企業數字化轉型的必然選擇，彌補了財務共享平臺PC端辦公場景受限、流程推動遲緩、技術融合不足的缺陷，滿足了更靈活、更便捷、更快速、更精準的財務管理要求，提升了財務對業務服務的支持能力。研究表明，基于移動端的財務共享平臺運用具有多方面優勢與意義。對員工而言，移動發票管理和移動智能差旅模塊的構建與應用使得報銷管理、商旅管理更加智能化、移動化，減少了員工的墊支資金，縮短了報銷周期，提高了資金管理效率。對管理者而言，移動端輔助決策平臺的使用使得決策者擁有更開闊的視野，對已有數據進行深度挖掘、智能組合，根據決策需要進行多維度分析，為業務審批提供即時全面的數據支持。對組織而言，財務共享平臺移動端拓展了自身能力結構，將手機變為財務數據終端采集器，有效避免了手工錄入錯誤。另外，財務共享平臺移動端在采集源頭利用統一標準和口徑對數據信息進行處理，大大提高了數據與資料的關聯度，實現了數據收集程序化、標準化，助力財務共享中心向數據中心轉變，為實現價值創造提供可能。

主要參考文獻

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［3］廖京文，閆麗華.Q研究院財務數字化轉型的實踐與思考［J］.財務與會計，2022（3）：42-46.

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［5］程雨清，何華生.際華3502公司的管理會計數字化實踐［J］.財務與會計，2022（5）：74-75.

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