商業銀行綠色信貸法律制度完善探究

劉志慧

作為金融機構的重要組成部分，商業銀行的貸款政策直接關系到金融資源的分配及流向，且以資金為媒介影響企業對環境的影響。2007年，“綠色信貸”理念被正式提出，為促進綠色信貸理念得到有效踐行并促進制定的環保目標順利實現，我國制定并實施商業銀行綠色信貸制度。本文基于商業銀行綠色信貸制度實施過程中所面臨的法律問題，分析其成因，并提出一定的建議，進一步完善與優化綠色信貸法律制度，推動生態文明建設。

一、關于綠色信貸的基本論述

2021年，國務院印發《關于加快建立健全綠色低碳循環發展經濟體系的指導意見》，要求發展綠色信貸，進一步健全和完善有利于推進綠色低碳循環發展經濟體系的法律支撐。綠色信貸是指銀行業金融機構按照國家生態環境治理的目標要求，對研發應用綠色節能環保技術、從事生態環境友好型生產和循環經濟事業的企業提供貸款并給予優惠政策，同時對高耗能高污染企業予以貸款限制的一整套措施。其根本目的在于實現資金的綠色配置，推動低碳循環發展經濟體系建設，爭取將經濟發展對自然環境造成的負面效應控制到最低。綠色信貸制度的基本原理是將環境因素納入金融評估體系，通過提供優惠利率和貸款條件的方式鼓勵企業和個人參與綠色項目，如太陽能發電項目、風能發電項目、能源效率改善項目等。

二、商業銀行綠色貸款法律制度存在的主要問題

商業銀行綠色貸款在實施過程中面臨諸多問題，主要表現為四點。第一，缺乏統一標準和定義。截至目前，對什么樣的項目符合綠色貸款的標準，并沒有明確的、統一的定義。不同地區的金融機構可能會有不同的標準和評估方法，使得綠色貸款的界定變得模糊，導致綠色貸款審批情況混亂，同時也加大了綠色貸款業務的監管難度及審計難度。第二，信息不對稱。商業銀行在決定是否為某個項目提供綠色貸款時受各種因素的限制，難以獲得準確全面的項目信息，無法客觀準確地評估項目環境效益、項目實施過程中所面臨的風險，給商業銀行風險管理帶來了挑戰，制約了綠色貸款政策的有效落實。第三，缺乏激勵措施。實施綠色貸款制度的初衷在于激勵銀行為符合條件的企業或者項目提供環保貸款。但是，由于政府部門未推出有效的激勵措施，也沒有制定完善的獎懲制度，導致銀行開展綠色貸款業務的動力不足。第四，監管不到位。商業銀行綠色貸款的監管機制不完善，一些機構濫用綠色信貸，將其作為掛名信貸通道獲取更多的貸款額度或享受優惠政策。這既違背了綠色信貸的設立初衷，也嚴重損害了社會利益。

三、完善商業銀行綠色信貸法律制度的建議

（一）明確綠色信貸法律關系的主體及責任

在法學層面，法律主體可被理解為享有權利并承擔義務的人。完善綠色信貸法律制的關鍵是充分明確綠色信貸法律關系的主體，在此基礎上，結合不同主體的身份、需求等，對其需要承擔的責任或者需要盡到的義務進行厘清，從源頭上為商業銀行規范有序地開展綠色信貸業務、提高綠色信貸業務執行效率等提供依據和保障。具體而言，綠色信貸業務法律關系的主體主要涉及三類。

1．政府部門方面

參與綠色信貸的政府部門主要涉及三類主體。一是中央銀行。作為國家金融系統的核心組成部分，中央銀行主要承擔著管理貨幣政策、監管金融機構等重要責任。在商業銀行推進綠色信貸業務的過程中，中央銀行可根據現行信貸執行標準，并結合環保部門提供的相關數據信息，監督和管理銀行信貸業務開展情況，確保各項業務符合國家法律法規，以防銀行在為企業提供金融服務時由于企業推進的項目不符合環保標準或者嚴重破壞自然環境而令銀行蒙受慘重的信貸損失甚至承擔連帶法律責任。二是環保部門。環保部門能夠以綠色信貸法律制度為依據，參與國家宏觀經濟調控，具體表現為環保部門與銀行之間增進交流，促進后者及時獲取到更多最新的環保信息，如環保政策、環保執行標準等，為銀行開展綠色信貸業務提供有益指導。環保部門在開展工作的過程中，應增強責任意識，借鑒國際上比較成熟合理的綠色信貸政策或者規則，立足于本國實際情況，編寫一份清晰易懂的環保信貸指南，促進銀行高效開展綠色信貸業務，使其在降低綠色信貸業務風險的同時減少損失。三是銀監會。作為一類行政單位，銀監會主要負責確保金融機構和借款人在綠色信貸活動中遵守相關法律法規并進行監督和管理。在我國大力倡導構建環保友好型社會的今天，銀監會要增強責任意識，積極履行監管及引導職能，促進綠色信貸法律制度得到有效執行，助力綠色金融持續發展。

2．銀行方面

在整個綠色信貸業務中，以銀行為代表的金融機構扮演著極其重要的角色，是負責提供綠色信貸產品來支持環境友好型項目、助力環保類企業持續發展的主體，也是綠色信貸法律制度的參與者、實施者。在新時代發展環境下，商業銀行應在自覺遵守國家政策、經濟制度的基礎上，加大信貸審核力度，確保商業銀行開展的每一筆綠色信貸業務都合法合規。以商業銀行為代表的金融機構要結合環保部門提供的一系列政策信息、數據信息，及時調整和優化關于綠色信貸業務的規則及制度，建立科學、客觀、可衡量的綠色信貸評估指標和體系，確保綠色信貸只能用于真正符合環保和可持續發展標準的項目，即要求借款方提供詳盡的資料，證明他們的項目符合綠色信貸的條件，并通過第三方機構進行審核和評估。凡是存在環境違法記錄的企業，都要以審慎嚴苛的態度審視和分析其申請的貸款項目。這樣既可以有效防止掛名綠色信貸的問題出現，也有助于規避和減弱銀行信貸風險。

3．企業方面

作為市場運行的主體，企業的經營決策、項目進展直接關系到市場經濟的運行方向和運行效果。在環保產業發展中，企業具有表率和引領作用。隨著綠色信貸法律制度的制定與實施，企業承擔著不可推卸的環保責任，其在向銀行申請綠色貸款時，必須準確全面地披露其項目信息、環保信息等。一般來講，既需要向銀行提供環評報告，也需要向銀行明確其采取的治污措施等，以便銀行結合對企業的調查了解決定是否發放貸款并合理確定貸款金額。這樣不僅能夠幫助企業推進環保項目提供資金支持，也能夠降低信貸風險和資金損失。

（二）建立健全綠色信貸制度體系

1．建立綠色信貸實施標準制度

政府部門需在遵守赤道原則的基礎上，結合本國經濟制度、環保政策等，合理設定綠色信貸法律實施標準，明確不同行業、不同污染物的排放控制標準，完善環境影響評價機制，制定清晰易懂的綠色信貸業務指南，為商業銀行開展綠色信貸業務、執行綠色信貸政策提供重要指導。完善面向不同行業、不同項目的對應監督制度體系。政府部門要根據赤道原則以及國內環保政策文件的下達，擬定一份清晰的綠色信貸指導目錄，同時要擬定相應的環境風險評級標準，明確重點扶持項目、重點監管項目。在實際操作中，政府部門可通過行業分類的形式，確定高環境風險的行業及相關項目產品，將其納入重點監管對象范疇，結合此類行業或者項目的實際特點，編訂清晰合理的“兩高（高污染、高耗能）”產品目錄。

2．完善環保信息溝通與共享制度

21世紀初，我國已將企業環保信息納入全國統一企業信用信息基礎數據庫。由于綠色信貸制度涉及內容廣且細化要求高，已有的綠色信貸政策較為籠統，既沒有制定嚴謹科學的污染企業等級認定標準，也沒有構建環境風險等級評價標準，且環保部門發布的污染企業名單不全，提供的數據信息存在一定滯后性，造成銀行在綠色放貸業務開展過程中缺乏依據和指導，綠色信貸政策實施效果不佳。對此，政府要建立企業環保信息報告制度，嚴格要求相關企業根據規定定期向環保部門提交涵蓋環境影響評估、污染物排放情況、節能減排措施等相關內容的環保報告。此類環保報告要面向社會進行公布，使企業、環保部門等自覺接受社會的監督，為構建環保友好型社會創造有利條件。同時，建立企業環保信息公開共享制度，制定統一的信息公開標準，要求企業嚴格按照要求，將包括環保報告、監測數據、排放情況等在內的環保信息及時提交于以新興技術為依托構建且支持搜索功能的專項平臺（如網站或者在線數據庫等），確保公眾及金融機構等能夠便捷準確地檢索和使用環保信息，這樣既能夠增強企業的環保意識，也有助于金融機構對貸款企業進行標準化審查，從源頭上規避和降低信貸風險。

（三）完善監管機制，優化綠色稅收激勵制度

1．完善監管機制，強化監管與審查力度

明確監管的范圍及標準，銀監會等相關部門將綠色信貸法律制度的主體（銀行、借貸企業、環保部門等）納入監管范圍。一方面，制定相應的監管標準，為后期開展監管工作提供依據。另一方面，要求金融機構在發放綠色信貸時提供詳細的項目信息和相關證明文件，并進行實地核查，避免綠色信貸成為掛名的信貸通道。建立舉報和投訴機制，鼓勵公眾通過撥打熱線電話、平臺留言等多種方式報告其發現的涉嫌掛名綠色信貸以及環境違法行為等，形成全民監督的良好局面。不過，一定要確保舉報者和投訴人的隱私和權益得到有效保護。此外，加大懲罰力度。對于環境違法行為、違法違規放貸行為，監管部門應及時采取行政處罰、經濟制裁或刑事處罰等手段間處置，以起到震懾和警示作用。

2．實施財政補貼政策，優化綠色稅收激勵機制

商業銀行、借款企業在參與綠色信貸活動時，可能會因環保成本上漲造成收益降低，影響其實施綠色信貸政策的積極性。政府可對開展綠色信貸業務的銀行及借款企業提供財政補貼，降低其經濟壓力并消除其后顧之憂。政府還可對推進綠色環保項目的企業、開展綠色信貸業務的銀行機構實施稅收減免政策。而環保設施不符合規定的企業，則要繳納更多的稅額；嚴重違反政策和法律規定的企業，需要依法處理，增強對高污染、高耗能企業的震懾；對違規放貸的銀行，要實施責任追究制，并依法懲處。

商業銀行綠色貸款法律制度主要存在標準不統一、信息不對稱、激勵機制不完善、監管不到位等問題，可通過明確綠色信貸法律關系的主體及責任、建立并健全綠色信貸制度體系、完善監管機制、優化綠色稅收激勵制度等措施完善商業銀行綠色信貸法律制度，有效解決當前存在的問題，促進綠色金融持續發展。