知識產權評估的驅動因素、存在問題及對策

[摘 要]知識產權評估是指在市場經濟條件下，由評估機構根據特定目的，遵循獨立、客觀、公正的原則，運用科學的方法，對知識產權的價值進行評估，并出具相應的價值報告。知識產權評估是知識產權經濟發展的客觀需要，是維護合法權益、促進經濟發展、推動創新能力提升和優化社會資源配置的重要手段。隨著國家戰略實施和產業技術升級需求，知識產權評估在我國得到了快速發展。但在實際工作中，還存在不少問題。為了更好地發展我國知識產權評估行業，必須采取相應措施。

[關鍵詞]知識產權評估；驅動因素；問題及對策

知識產權評估是知識產權領域的重要組成部分，也是促進知識產權行業發展的重要舉措。知識產權評估是指在進行評估時，根據專業人員的判斷，對資產價值進行估算。我國近年來出臺了許多關于知識產權評估的政策法規，對知識產權的重視程度在不斷提高，也為知識產權評估工作提供了良好的發展環境。

一、知識產權價值評估的驅動因素

知識產權評估是技術創新和成果轉化的必然要求，是市場經濟發展的必然結果。隨著科學技術的進步、市場競爭的加劇，知識產權對經濟發展的作用越來越重要，評估知識產權價值成為發達國家企業謀求競爭優勢的重要手段。

（一）國家戰略實施驅動

隨著科學技術進步和經濟全球化程度不斷加深，國家戰略實施的重要性越來越明顯。在知識經濟時代，國家戰略實施成為驅動經濟發展的重要因素。目前，我國正在大力實施創新驅動發展戰略，推動建設創新型國家，并提出了知識產權強國建設目標。在新的歷史條件下，必須推進科技創新、提高自主創新能力，建設創新型國家。要實現這一目標，需要通過市場交易來實現技術轉移和成果轉化。

（二）經濟發展推動

市場經濟是一種以市場供求關系為基礎、價值規律為調節手段、競爭機制為核心內容的資源配置方式和經濟運行機制。市場經濟條件下，一個國家或地區只有通過市場交易才能實現資源優化配置并獲取最大利益。知識產權作為一種無形資產，其價值形成機制和經營模式與傳統有形資產不同：知識產權主要表現為其“作品”“商標”等形式存在，而不是作為一種生產資料的直接投入；知識產權主要通過市場交易實現其價值。

（三）技術創新驅動

知識產權作為一種無形資產是企業創造核心競爭力的重要因素之一，但對于一般企業而言，由于其主要依靠研發投入和人才團隊來進行創新活動，因此一般不需要也不可能將其價值反映到市場價值上去。然而，對于創新型企業而言，創新活動需要大量資金和人力資源投入，這就需要通過資本市場來實現技術與資本的對接。

（四）市場競爭驅動

隨著科技創新能力的提高和科學技術的不斷進步，企業之間的競爭越來越激烈，而且競爭態勢正在從單純產品競爭轉變為產品、技術、人才、品牌、市場等綜合實力的競爭。為了在激烈競爭中求得生存和發展，企業就必須提高自主創新能力，通過不斷提高核心競爭力來占據有利地位；而核心競爭力的提高就要求企業擁有一系列自主知識產權（包括專利、商標、版權等）來實現和鞏固其地位。

（五）法律法規保障驅動

市場經濟體制下知識產權是一種法定權利而不是自然權利；但隨著知識產權經濟價值的不斷顯現以及知識產權交易規模和范圍的不斷擴大，作為法定權利之一的知識產權價值評估也就越來越重要了，同時法律法規對知識產權價值評估也提出了更高要求。如《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國商標法》和《中華人民共和國著作權法》等法律法規中都明確規定要進行知識產權價值評估。

二、我國知識產權評估存在的問題

（一）缺乏統一規范的市場運行機制

目前，我國尚未建立統一規范的市場運行機制，知識產權評估機構的準入門檻較低，現有的評估機構良莠不齊。此外，我國目前尚未建立全國統一的知識產權評估管理系統，知識產權評估機構只能依托各自的主管部門開展業務，且對自身業務范圍和內容缺乏清晰準確的界定。

（二）評估機構、人員和執業準則有待進一步完善

從評估機構來看，我國目前從事知識產權評估業務的機構大多是中介機構，由于市場上缺乏足夠數量、具有較高素質的專業人才，所以不能形成一種有效競爭的局面。此外，我國對從事知識產權評估業務的機構還缺乏相應的資格認證制度，導致知識產權評估業務水平參差不齊。從評估人員來看，我國知識產權評估人員大多數是以“職業”為出發點，缺乏對知識產權評估理論、方法和實踐等方面的研究和學習。另外，由于知識產權評估是一項專業性很強的工作，需要從業人員有豐富的專業經驗和良好的職業道德。但是，由于我國目前尚未出臺專門的知識產權評估準則，以致許多從事知識產權評估業務的從業人員缺乏相應的專業能力和職業道德。

三、對策建議

（一）構建完善的知識產權評估體系

知識產權評估工作需要建立在完善的知識產權評估體系之上，只有構建了完善的知識產權評估體系，才能為知識產權評估工作提供堅實保障。我國對知識產權評估的研究起步較晚，相較于西方發達國家，我國的評估體系還不夠完善。但是我們可以通過借鑒國外先進的經驗，構建適合我國國情的知識產權評估體系。

首先，應該建立一套完整的、可操作性強的知識產權評估法律制度。這是因為在知識產權交易過程中，最重要的就是法律保障，如果沒有一個完善、健全、合理的法律制度作為保障，將會嚴重阻礙交易雙方利益的實現。所以我國應該建立一套科學合理的法律制度來保護知識產權交易雙方的合法權益。其次，在我國，專業評估機構還很少，因此可以通過引進國外先進技術和人才來彌補我國專業評估機構數量上的不足。再次，完善與發展我國現有知識產權評估體系。最后，針對我國目前知識產權評估體系還不夠健全和完善這一情況，國家應該在財政方面給予支持，為從事知識產權評估工作人員提供良好的生活保障。

（二）健全知識產權評估法律法規體系

要想真正做好知識產權評估工作，必須健全知識產權評估法律法規體系，以法律形式對評估的工作流程進行規范，讓每一項評估工作都有一個明確的規定，使其在具體的工作過程中，有法可依，這樣才能保證評估工作有序進行。但目前我國關于知識產權評估方面的法律法規尚不完備，以致一些知識產權評估工作往往無法可依，不利于知識產權評估工作的順利開展。為了使知識產權評估工作得到有效發展，國家需要出臺相關法律法規。在進行立法時要注重實用性和可操作性，使其能夠對實際工作起到指導作用。同時還需要明確法律責任，根據實際情況來制訂相關法律條款，為我國知識產權評估工作提供法律保障[1]。

（三）積極開展知識產權價值評估方法研究

知識產權評估的方法主要有市場法、收益法、成本法等。在實際操作中，可以根據評估目的、評估對象和評估基準日等具體情況選擇不同的方法進行評估。市場法是通過分析對比市場上同類資產或可比交易案例，在考慮市場上同類資產的交易價格和交易條件等因素的基礎上，確定被評估資產價值的一種方法。收益法是通過預測被評估資產未來預期收益，并以此估算被評估資產價值的一種方法。成本法是指通過估算待評估知識產權的重置成本或重置成本加上相關稅費，得出知識產權的客觀價值。在實際操作中，市場法適用于知識產權存在活躍的交易市場，能夠收集交易案例的市場交易價格、交易時間及交易條件等信息的環境，一般知識產權具有較強的獨特性，交易案例較少，信息公開程度較差，因而很難獲得可比的交易案例，實際操作中受到限制較多；收益法適用于以未來收益作為價值來源的知識產權評估，但在實際操作中，收益法可能會受到諸多因素影響，如知識產權處于早期立項或開發過程中，尚未形成完整的知識產權，未來是否能開發成功以及開發成功后的收益能力均具有較大的不確定性，因此收益法本身具有一定局限性。成本法適用于與待評估知識產權相關的各項直接和間接成本等，可以準確量化或者在一定條件下可以準確量化，并且可以確定其客觀價值，對于知識產權而言，由于其投入與產出具有弱對應性，有時創建的成本費用較低而帶來的收益卻很大，有時創建的成本費用很高而帶來的收益卻不高，成本法亦存在一定的局限性。在實際操作中，可以選擇市場法、收益法、成本法相結合考慮，在充分考慮投資成本的前提下，預計未來能夠獲得收益的可能性，從而進行估值，最后與市場上同類型的知識產權進行對比等來估算知識產權的價值[2]。

（四）擴大評估范圍，發揮專利評估的作用

專利評估應在全面調研的基礎上，充分考慮企業和科研機構的技術水平、科技發展前景、市場競爭能力等因素，合理確定專利數量，全面評估專利的研發成本、利潤水平等情況。對于技術含量高、市場前景好的專利，可適當提高評估價格；對于新研制的專利，在其生命周期結束后，可通過轉讓或許可方式進行轉讓或許可。對于科技含量低、市場前景差的專利，可通過作價入股或質押貸款等方式進行轉讓或質押貸款。在《國家知識產權戰略綱要》中明確提出要“加強對專利權人合法權益的保護”，因此，應將專利權評估作為保護知識產權的一種重要手段。只有這樣才能調動專利權人保護自己專利的積極性，才能使更多的企業和科研機構在競爭中處于有利地位[3]。

（五）重視無形資產，加強知識產權的管理

在知識經濟時代，無形資產在企業資產中的比重越來越大。如何使無形資產達到其應有的價值，實現企業的經濟效益，是知識產權評估工作中的重點。在知識產權評估實踐中，由于無形資產評估方式、評估標準及評估方法等都具有一定的特殊性，因此對無形資產價值的確認與計量出現了一些新問題。為了合理地對知識產權進行估價，就必須進一步加強對無形資產價值的研究，建立一個完整的無形資產評估體系。在知識產權管理過程中，要強化對知識產權的保護與運用，充分利用各種形式的知識產權信息，積極參與市場競爭，提高自主創新能力和核心競爭力。在無形資產管理中，要針對不同類型的無形資產制訂出不同的管理制度與方法。

（六）推進評估信息化，實現資源共享

評估信息化，是指利用計算機技術和網絡技術對知識產權評估全過程進行科學管理，實現信息共享。知識產權評估信息化的根本目的，就是實現知識產權評估結果的資源共享。當前，我國正處在知識經濟時代，互聯網已成為信息交流、獲取和傳播的主要途徑。因此，必須加快建立與知識產權評估相適應的信息網絡系統。從發展趨勢看，網絡信息技術將不斷滲透到評估實踐中，促進評估主體和客體的交流與互動。因此，政府及有關部門應充分認識到建立網絡信息系統的重要性，大力發展互聯網技術和電子商務，建立相應的網站平臺。對傳統評估業務流程進行再造，開發出各種適應網絡環境的新業務、新方法與新工具，以適應網絡時代知識產權評估的需要。

（七）提高資產評估機構的業務水平

雖然我國已經出臺了一系列關于資產評估的相關法律法規，但由于我國評估行業起步較晚，加之經濟發展水平相對落后，再加上一些不良評估機構的不良競爭，使得我國資產評估機構在開展知識產權評估工作時，所面臨的業務壓力相對較大。因此，要想更好地開展知識產權評估工作，提高資產評估機構的業務水平是十分必要的。

首先，要加強對資產評估機構從業人員的職業教育和職業培訓。相關部門要加強對資產評估人員的業務培訓力度，積極組織資產評估人員參加專業知識更新、專業技能提高等相關培訓活動，鼓勵從業人員繼續教育學習，不斷提升從業人員的專業素質和綜合能力。其次，要積極拓展資產評估業務范圍。通過積極拓展知識產權業務范圍、合理擴大知識產權評估業務領域，不僅能提升我國資產評估機構在國際市場中的競爭力與影響力，還能有效推動我國知識產權行業的健康發展。再次，要提高資產評估機構工作效率。針對我國當前知識產權行業發展狀況，要積極推廣知識產權價值評估方法體系與技術標準，提高知識產權評估機構的工作效率。最后，要加強對資產評估機構及其工作人員的監管。有關部門要建立健全監管機制，規范資產評估行業的發展秩序，嚴厲打擊各種違規行為。同時還要加強對資產評估師職業道德素質培養和職業操守教育，不斷提高從業人員的思想道德水平和職業道德素養。

（八）建立完善的知識產權風險防范機制

知識產權風險的防范，既包括事前防范，也包括事中控制，以及事后救濟。對于知識產權風險防范機制的建立，應從企業自身的發展出發，制訂具有針對性的應對措施，提高知識產權管理水平。企業在生產經營過程中，會涉及多項知識產權。所以企業在開展生產經營活動時，要注意對知識產權進行有效的管理和保護。企業不僅要制訂科學合理的制度、流程，還要明確員工在工作中的職責分工、工作內容及考核方式。

結束語

在知識產權經濟發展過程中，知識產權評估起著重要作用。通過知識產權評估，可以使企業的知識產權得到保護，并為企業帶來巨大的經濟利益。我國作為一個發展中國家，正處于快速發展時期，對知識產權的需求越來越大，為解決這一問題，必須建立健全知識產權評估制度，以促進我國經濟社會可持續發展。知識產權評估涉及多方面因素，但最重要的是要建立一套完善的評估體系，加強對知識產權評估過程和結果的監管。國家和政府要加強對知識產權評估行業的宏觀調控和引導，完善相關法律法規，發揮政府在知識產權評估中的作用。同時，應積極開展知識產權評估行業的國際交流與合作，借鑒國外先進經驗和做法，提高我國在該領域的國際競爭力。

參考文獻

[1]申海成，張騰.知識產權評估的驅動因素、存在問題及對策[J].會計之友，2019（2）：126-130.

[2]宋林清，安利霞，喬會霞.基于Web的電子商務交易平臺知識產權價值評估系統[J].自動化技術與應用，2023，42（2）：121-125.

[3]王磊，安素眉.知識產權損害賠償評估方法及完善[J].中國資產評估，2023（1）：17-22.

作者簡介：陳瑤云（1983— ），女，漢族，浙江東陽人，坤元資產評估有限公司，中級會計師，本科。

研究方向：無形資產評估。