企業優化資金管理方法探究

許修遠 北京河東信澤環保科技有限公司

對于所有企業來說，資金管理的正常與否直接影響到企業的經營狀況與發展速度。開展行之有效、科學合理的資金管理工作，可提高企業資金的安全性和利用率。

因此，企業在經營管理過程中，必須對資金管理問題加以重視。但在實際管理過程中，很多企業并未嚴格落實和執行資金管理措施，導致企業的資金管理效果達不到預期。

為了讓企業在競爭激烈的市場環境下保有競爭力，就需要結合企業所處的位置及其實際情況，優化資金管理體系和完善資金管理模式，提高企業的資金管理效果，推動企業持續發展。

一、資金管理的概念

企業的資金管理實際上就是針對企業擁有的所有資金，包括其來源及用途進行計劃安排、控制監督及考核管理等多項工作的系統性總稱。企業的資金管理是財務管理系統的關鍵組成部分，對于企業的資金使用規劃具有極其重要的影響，同樣也會對企業的持續發展產生積極作用。

資金管理包括固定資金管理、專項資金管理及流動資金管理。企業為實施科學、有效且精細化的資金管理，就需要制定完善的資金使用及分管責任制度，了解資金的使用情況，規范資金的用途，考核資金的使用結果。

二、企業優化資金管理的意義

首先，企業優化資金管理有助于企業持續發展。資金管理涉及企業發展的方方面面。對于企業來說，擁有合適的資金儲備，實現資金流動的任務安排，可以助推企業進入正常穩定運行的狀態，使企業的發展更加順暢。如果企業的收入情況不能通過資金流體現，就表明企業的資金鏈出現了問題，會影響企業的生產經營，使企業陷入經營困境，甚至面臨破產的局面。對于企業來說，科學有效地開展資金管理工作，能讓企業更好地發現資金在使用和流通環節中存在的問題，結合企業現狀，進行科學有效的處理，以便于企業管理工作的順利開展。

其次，企業優化資金管理有助于提高企業收益。企業可以在技術上創新，這也是企業提高收益的必要環節，但是技術創新往往需要投入大量的資金。加強資金管理工作，可使管理者更加清楚地了解企業資金的使用情況，幫助企業控制成本、提高收益。

再次，企業優化資金管理有助于企業周轉資金。優化企業的資金管理模式，可以積聚企業原本處于分散狀態的資金，這在一定程度上可使企業增加資金投入，擴大企業的資金規模。企業投資人員在綜合分析及評估企業的償債能力、財務狀況等關鍵指標之后會做出是否投資的決策，分析這些指標的重要依據是企業的資金運行情況。強化企業的資金管理工作，能讓企業更加及時地調度和安排資金，提高資金的使用價值，確保企業的資金流通狀況良好，吸引更多的資本投入，加快企業的資金周轉速度。

最后，企業優化資金管理有助于規范企業的經濟行為。部分企業在發展過程中面臨著經濟效益低下的問題，這種現象雖受多方面因素的影響，但最根本的原因是企業競爭力不強、以資金管理為主的財務管理體系不完善，導致企業的生產經營效率低下，資金浪費現象較嚴重。通過加強資金管理，企業能更好地配置每一筆資金，讓企業的管理模式更加順應企業的發展戰略規劃和方向，使企業的經濟行為更加科學有序。

三、企業資金管理現狀

（一）信息控制不夠嚴格

當前，企業對于營運狀況及資金周轉情況不了解，導致企業做出的經營決策不夠科學，與企業的實際情況不匹配。出現這種情況的主要原因是很多企業中存在著信息不對稱及假信息摻雜等問題。

企業各部門只考慮其利益，沒有為企業的長期發展做好充分的準備和打算，導致企業的決策人員由于無法獲得精確的財務信息而做出了錯誤的決策，嚴重影響到了企業決策的成效。由于企業的信息真實性不足，賬面記錄的內容與實際業務情況無法充分匹配而導致企業的資金監督管理困難，使企業的資金管理流于形式。

（二）欠缺監督控制體系

對于企業來說，資金周轉會涉及多個環節，但是很多企業的資金周轉本身比較困難，體現為缺乏事前預算、事中監督及事后控制的全過程管理。

在這樣的背景下，企業投入的資金價值無法得到充分體現，經常存在事倍功半的情況，企業的投入和回報不成正比。這個問題產生的根本原因在于企業對于資金管理的監督不充分，監督人員的價值無法得到充分的發揮，因此，在企業中存在著資金體外循環的現象，嚴重影響資金的使用效益。

此外，企業員工對于資金管理的重要性缺乏了解，也缺乏自律意識，不會在資金管理工作中投入太多的精力。還有一些企業的領導層會利用職權隨意投資和借款，假公濟私，造成了企業資金混亂的局面。再加上企業缺乏完善的管理制度及反饋機制，導致企業在面對復雜多變的市場經濟形勢時缺乏應變能力，資金緊張，甚至面臨資金鏈斷裂及破產的風險。

（三）資金的使用效率偏低

資金使用效率較低的問題普遍存在于各個企業中。有一些企業庫存占比較高，或是企業中有大量的往來賬款，這些都會占用企業的流動資金，使企業的一部分資金處于無法運行的狀態，導致企業的資金周轉出現問題。還有一些企業存在著多頭開戶的問題，導致下級單位的賬戶資金情況無法及時被上級單位了解，上級單位也不能及時知曉企業具體有多少資金，不能及時調度和配置資金，也不利于資金規模的形成，易錯失投資的機會。還有一些企業雖然資金充足，但是對外投資比較隨意，沒有結合企業情況進行投資，這種盲目性自然會導致企業的資金使用效率低下。

（四）資金管理意識偏弱

很多企業的管理人員雖然認識到了資金管理的重要性，但其在認知上還存在一定程度的不足。一些企業雖然很關注資金管理問題，但只限于關注企業在生產經營過程中的資金是否充足。在具體使用資金的過程中，僅憑借主觀臆斷確定資金使用與否，沒有制訂詳細周密的資金使用計劃，也沒有使用科學的財務分析方法規劃資金用途，導致資金使用的科學性不高，甚至還會出現企業的資金鏈斷裂的問題，阻礙企業的發展。

四、企業優化資金管理的策略

（一）健全資金信息機制

一方面，要強化企業財務管理人員的資金管理意識，注重豐富其專業知識，確保企業的資金運動情況與市場的變化情況相匹配，幫助企業規避風險；同時，要樹立重視現金流量的觀念，預測現金流量，編制財務報表。

另一方面，要優化企業的資金使用結構，嚴格控制和規定流動資金的比例，根據企業生產經營的特點設置合理的比例，還要制訂更加詳細的計劃，明確規定企業流動資金的比率，設置合適的指標，更好地減少浪費的現象，使企業的生產經營更加順利，確保企業的預定目標順利實現；更要做好企業可用資金的規劃，這是企業實現持續穩定運行的基本條件。企業要詳細記錄和準確處理所有經濟業務，明確每一筆資金的用途。

（二）完善監督控制體系

當前，企業在發展過程中還存在治理不完善的問題，企業的所有權比較單一，監管部門的監督權力有限，使得監督的成效達不到預期。對此，企業應根據實際情況及所處的市場環境開展全面有效的管理工作，包括事前管理、事中監督及事后控制。

同時，企業還需要建立更加完善的審計制度體系，明確審計部門及審計人員的工作內容，規范其審計行為及審計流程，確保企業的財務信息更加真實可靠[1]。

（三）提高資金利用效率

企業資金是有限的，企業要統籌安排、科學使用資金，確保企業生產經營活動的有序開展和正常進行。企業可以先搜集所有的閑置資金，進行短期投資和生產，減少企業中一部分不必要的資金占用情況，為企業創造更多的收益。企業可以采用集中統一管理的資金管理模式，確保資金的有序流動。

如果有必要，企業也可以使用負債資金，彌補企業資金使用中的不足和缺陷，提高資金的使用效益；還可以將資金的使用量和利潤指標與企業的管理人員及員工的工資掛鉤，最大限度地發揮資金的效能，為企業帶來更多的收益[2]。

（四）增強資金管理意識

為了提高資金管理的地位，企業的管理層需要真正認識到資金管理對于企業發展的重要影響，在發展過程中及時轉變陳舊落后的思想觀念，樹立更加先進正確的資金管理意識。企業要明確，開展資金管理，不是為了保證企業在生產運行過程中擁有充足的資金，而是讓企業在成本可控的基礎上，讓有限的資金產生更多的收益，獲得更多的增值。這就需要企業管理人員對資金的時間價值及現金流量有更多的了解，制定更加科學的投資方案及投資決策，幫助企業減少損失，提高企業的資金管理綜合水平[3]。

（五）建立風險預警機制

任何企業的資金管理都不是隨意開展的，企業在發展過程中可能會遇到籌資風險、營運風險及投資風險等。因此，企業應建立完善的風險預警機制，綜合評估和探索企業各環節的活動內容，及時監控企業的資金風險指標，幫助企業的管理者更及時和精準地掌控資金的運行狀況，幫助企業規避風險。

企業在籌集資金的過程中，需要選擇更加合適的資金結構，包括企業的自有資本、債務資本及短期資本等，幫助企業規避風險。企業在實施重大采購、銷售及業務投資的過程中，需要組織有關部門評估風險，做出更有助于企業發展的經營決策。企業要根據風險控制指標科學合理地安排資金的預算情況，及時規避企業的各項風險，減少這些風險對企業發展造成的損失[4]。

五、結語

對于任何企業的經營發展而言，資金管理工作的重要性都不容忽視，這是企業能夠持久發展的前提和基礎。為了提高企業資金管理的綜合質量和水平，需要有效解決企業在當前資金管理過程中存在的問題，樹立更加先進的資金管理意識，認識到資金管理的重要作用，創造良好的資金管理環境，強化資金預算管控，建立完善的資金使用流程，規范資金用途，提高資金的集中管理成效，妥善安排員工的工作內容，確保每一位員工在實際工作中都能有所貢獻，最終助推企業持續發展。