數字經濟背景下中小企業財務數字化轉型探析

【摘" 要】數字經濟時代的到來為中小企業帶來了新的挑戰和機遇，中小企業是市場中數量最多、最活躍的群體，在我國經濟發展中扮演著重要的角色，是中國經濟增長的重要推動力。隨著數字經濟的快速發展，中小企業財務數字化轉型已經成為企業提高競爭力和高質量發展的重要環節。論文闡述數字經濟背景下中小企業財務數字化轉型的重要性，分析中小企業財務數字化轉型所面臨的問題，并提出相應的對策，為中小企業財務數字化轉型提供參考和借鑒。

【關鍵詞】數字經濟；中小企業；財務數字化

【中圖分類號】F276.3；F275" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻標志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號】1673-1069（2024）02-0167-03

1 引言

隨著云計算、人工智能、5G通信等數字技術在各個行業和領域中的大量運用，數字技術得到快速發展，我國也進入數字經濟時代。根據中國信息通信研究院發布的《中國數字經濟發展研究報告（2023年）》表明2022年我國數字經濟規模達到50.2萬億元，同比名義增長10.3%，已連續11年顯著高于同期GDP名義增速，數字經濟占GDP比重達到41.5%，我國數字經濟蓬勃發展，已經成為推動經濟增長的新動能。發展數字經濟成為我國經濟發展的重要戰略，也是時代發展的趨勢。在數字經濟時代機遇與挑戰共存，中小企業應該緊緊抓住數字經濟帶來的機遇，將財務與數字技術相結合進行財務數字化轉型，實現中小企業的高質量發展。

2 中小企業財務數字化轉型的重要性

2.1 中小企業發展的必然趨勢

在數字經濟時代，無論是人與人之間的溝通方式，還是人與物之間的交互方式都呈現出了全新的面貌。如果中小企業不進行財務數字化轉型，那么未來就跟不上時代的腳步，也會慢慢地被市場淘汰。財務數字化的轉型也是使中小企業降低成本增加企業效率的有效途徑。隨著數字化經濟的發展，中小企業要與客戶、合作伙伴及供應商進行更高效的溝通，而財務數字化則是企業數字化轉型的引領者和推動者，財務數字化已經成為財務變革的新趨勢。金稅四期的推行和發票電子化的出現都表明了對財務工作有了新的要求，政策的積極推動、技術的進步、企業內部對財務需求的增加都促進著財務的數字化轉型，財務的轉型升級才能適應企業不斷發展所面臨的挑戰，這是企業成熟發展的必然方向。

2.2 提高企業的工作效率

傳統的中小企業財務工作中大多都依賴人工進行財務工作的處理，但是在企業生產經營過程中隨著時間與業務的不斷增加，紙質的數據會占用很大的空間并且不利于儲存，對于特定日期的數據查找與統計比較困難，會出現花費時間較長、工作量較大的情況。人工處理的方式下，企業產生大量的數據很容易出現遺漏和誤差而影響工作的效率與準確性。財務的數字化可以自動地儲存和處理數據，極大提高了財務工作的效率，可以快速滿足企業的日常需求。財務數字化將紙質數據在網絡上形成一個龐大數據庫，突破了企業財務工作在時間與空間上的限制，快速地幫助企業獲取日常經營所需要的信息，保證信息的時效性和準確性。

2.3 提高企業決策的科學性

在中小企業中，管理者的決策大部分依賴個人的經驗、直覺來作出判斷，工作時間越長經驗就越豐富，大多數時候管理者根據以往的成功經驗來進行重復操作并且習慣性地把這些經驗作為決策的主要依據。那么依賴經驗決策可能會忽略市場和技術變革所帶來的新風險，易受目前市場波動的影響，注重短期的利益而忽視了企業的長期持續發展。財務數字化轉型有利于讓整個決策規范化、透明化、理性化，為管理者提供及時的數據參考，減少管理者在作決策時摻雜主觀情緒而影響決策的情況。數字化可以使基礎的財務工作快速完成，有更多的時間基于企業實際情況對自身的財務狀況、成本結構、盈利模式等方面進行更準確、全面和及時的分析，運用算法預測出不同決策所帶來結果的影響，通過精確的數據分析為管理者提供大量的數據支持，幫助管理者進行科學決策。

2.4 合規性建設需要

隨著監管部門對中小企業合規性要求的不斷提高，中小企業也越來越重視企業合規性建設。財務合規性建設對于企業而言至關重要，它是企業可持續發展的基石，也是企業社會責任的體現。合規性建設既可以樹立良好的企業形象，又能增強外界對企業的信任，通過良好的企業信譽和聲譽吸引更多的投資者和合作伙伴。中小企業通過財務轉型建立更為有效的內部控制流程，傳統的人工處理財務數據需要花費大量時間和資源，無法及時地提供財務報告和數據的分析，而數字化記錄便于審計跟蹤能更好地發現和糾正問題，提高中小企業的風險管理能力和合規監控能力，通過數據分析和監測工具及時發現企業內部潛在的合規風險。

3 中小企業財務數字化轉型面臨的問題

3.1 財務人員素質偏低

中小企業財務數字化轉型不僅是企業在技術上的變革，更多的是人的轉變。許多中小企業在面對財務數字化轉型的最大挑戰就是財務人員缺乏相應技能和專業素質。財務數字化轉型給財務人員提出了更多能力上的要求，包括要有專業的財會業務能力、數據分析能力、數據挖掘能力、企業價值的判斷能力、跨部門合作能力等。

現有的財務人員具備豐富的財務經驗，在以前的學習中一般都只接受過財會專業的知識教育，很少有人系統化地學習過數字化信息技術，導致無法熟練地使用財務數字化轉型所需要的分析工具，因此并不能滿足中小企業財務數字化轉型對于專業人才的需求。有的中小企業更喜歡把財務工作交給更信任的人，而不是靠專業能力的高低，由于企業規模和資金的限制沒有為財務人員提供系統的培訓，知識和技能無法得到及時的更新和提升。

3.2 管理層對財務轉型不夠重視

很多中小企業管理者并非是財務出身，對財務數字化的概念缺乏深入的了解。對財務數字化的實施步驟感到陌生和對轉型益處理解不全面，因此無法意識到財務數字化轉型對企業管理的重要性和潛在的價值。同時，受傳統思維的束縛，管理者將財務工作看成是報表的編制和報稅等，忽視了財務人員在企業業務中的參與程度，管理者在作決策時對于數據利用程度不高，缺乏思維觀念的轉變。財務數字化轉型需要大量的資金和技術支持，管理者認為傳統的模式在工作中可以繼續應用，將財務數字化轉型視為成本從而優先考慮其他方面的投資和發展，因此雖然正在轉型但仍然持懷疑態度。

部分中小企業沒有制定明確的財務數字化轉型戰略和目標，在潛意識里認為財務數字化轉型是一項技術升級，而非戰略優勢的建立，因此在財務轉型的過程中對于具體的關注點了解不足，并沒有給予足夠的支持，使財務管理水平無法得到有效提升。同時企業為了完成指標盲目地推進財務數字化轉型工作，影響了企業的日常經營活動，也給財務部門造成了更大的工作壓力。

3.3 財務數字化轉型的基礎薄弱

企業財務數字化轉型能一步到位固然好，但是對于絕大多數中小企業來說是不符合實際的。財務信息化是將企業的數據通過互聯網匯集到信息系統中便于信息的集中管理，數字化則是信息化的高級形態，信息化的鋪墊非常重要。目前大多數中小企業信息化基礎不足以支撐財務數字化的轉型、現有的組織結構和流程不滿足財務數字化轉型的需求、現有的技術設施不完善、缺乏先進的財務軟件和硬件設備等，都在中小企業財務數字化轉型中成為一定阻力。也有部分中小企業系統功能還停留在業務運作層面多用于儲存信息，無法滿足對數據進行統計分析的訴求，再加上隨著企業的發展會陸續地使用更多的自動化系統，中小企業沒有統一的規劃，導致財務預算不足使財務數字化轉型擱置，沒有充足的資源進行繼續推進，這種情況下財務數字化轉型也就失去了原有的意義，不僅無法使企業規模擴大，還衍生出一系列新的問題。

3.4 信息孤島仍然存在

在數字經濟背景下，中小企業需要進行數據的整合管理，用標準化的流程來提高財務數據的處理效率，使企業的運營和管理變得有序化。但是中小企業由于沒有統一的規劃，存在財務系統與其他部門系統兼容性不到位的情況，大量的碎片化信息導致財務與業務工作的不連貫甚至脫節，給數據的集中管理帶來了很大的困難，也因此導致了企業工作數據未進行集成共享而形成信息孤島。具體表現為在業務與財務系統之間數據管理不規范，出現同一份數據錄入不同的系統中導致相同業務的數據不同，不僅增加了工作量也會使數據不能統一，無法準確地提供所需要的數據。本來是為了方便導出數據分析的，在這種情況下就會為企業增加困難，并沒有實際起到改善業務的作用，慢慢地也會減少對于系統的使用。各個系統間的相互獨立，使信息資源難以整合造成了資源的浪費，各個系統的不關聯難以進行有效的監控，也不能及時地發現和解決企業在管理中所出現的問題。中小企業由于信息孤島的存在不能充分發揮財務數字化給企業帶來的優勢，也影響著企業的競爭力。

4 中小企業財務數字化轉型的對策

4.1 重視數字化人才隊伍建設

中小企業財務數字化轉型工作與財務人員的培養息息相關，在數字經濟背景下對財務人員也提出了更高的要求。相對于大型企業而言，中小企業的薪資待遇難以吸引高素質的財務管理人才，他們往往更多地選擇大型企業和知名機構，所以企業就必須重視對數字化財務人員的培養。

中小企業對內部的財務人員做好財務人才的儲備工作，對于員工現有的能力要有一個清晰的認知，通過業務培訓的方式提升財務人員的能力。首先，除了傳統的財務知識培訓外，還要增加數據分析、系統操作、數字技術相關的技能培訓，將線上課程的講授與情境模擬和實操的課程相結合，讓員工更好地適應數字化工作環境，在日常的訓練和工作中持續提高數字化能力；其次，對于培訓的結果企業要及時地跟蹤與反饋，確保員工理論與實際相聯系，還要培養員工的主動性，財務數字化的轉型使財務工作的職能發生了變化，財務工作不僅是數據的核算，更重要的是為企業創造價值，通過數據的采集和分析發現對企業有價值的數據來支持決策；最后，由于職能的變化，財務人員的溝通能力也要提升，需要與業務部門進行有效的配合，向業務關聯方詮釋財務的相關數據。

對于中小企業外部的招聘，要重視數字化人才的引進，可以在各大高校中招聘成績優秀的畢業生給予實習的機會，這樣既給公司帶來新的人才，又可以緩解高校畢業生的就業壓力。大學畢業生對于新鮮事物的接受能力比較強，同時又具備互聯網思維，能夠能靈活地運用現代化的信息技術，正好可以與企業內員工形成互補，這樣可以更加積極地應對財務數字化轉型所帶來的變化，加快企業財務數字化轉型。

4.2 培養數字化意識

在數字經濟下，管理者首先要認識到財務數字化轉型的迫切性和重要性，打破傳統觀念的束縛，主動學習相關知識和趨勢，在企業中進行推廣起到帶頭作用，形成自上而下的轉型動力。通過與員工分享成功的財務數字化轉型案例，讓員工真實地了解到轉型帶來的實際效果，消除財務人員對于轉型的顧慮，使其積極地投入財務數字化轉型的工作中。在工作中鼓勵員工提出新的想法和解決方案，將好的想法與工作經驗進行分享，對積極參與財務數字化轉型的員工給予表揚并樹立榜樣，在企業內部形成良好的學習氛圍和工作氛圍。同時將員工的薪酬與財務數字化的工作能力建立聯系，對于表現出色的員工給予獎勵，這樣能夠將工作的積極性和個人潛能激發出來，通過財務人員的素質提升為企業帶來更多的效益。

4.3 合理規劃轉型進度

中小企業應該充分了解自身所處的內部環境與外部環境，根據企業發展的實際需求漸進式地進行轉型，轉型不是一蹴而就的，要確保企業正常工作不受到影響并具備一定的可行性。首先，根據自身的數字化水平設定明確目標，這些目標是可以衡量的，并且能實際幫助企業提升自身能力。中小企業根據自身的情況選擇適合企業規模和需求的數字化工具，確保有足夠的軟件和硬件支持財務數字化轉型。其次，財務數字化轉型是一個分階段實施和不斷迭代的過程，先從簡單的地方入手由易到難逐步推進，將計劃分為多個階段這樣可以降低風險和負擔，通過定期評估實施效果，如節省時間、節約成本、價值增加等，持續地收集反饋，不斷對其進行優化和調整，使整個轉型過程變得更加可控。財務數字化轉型涉及戰略思維、組織方式、業務流程等方面的改變，是一個系統性的工程，需要一邊轉型一邊改善財務部門的職能，使各部門之間有更好的溝通交流，從而提高數據的時效性。

4.4 加快推進業財融合

企業要統一數據的標準建立財務數字化的平臺，使內部各個部門信息傳遞暢通無阻為信息共享提供便利，以此來提高財務部門與業務部門的溝通效率，實現信息同源，為兩個部門協同發展打好基礎，解決信息孤島、業務與財務相分離的問題。

財務數字化轉型除了財務管理形式的變動，還有財務工作職能的轉變。在實際的工作中，企業內部的業務人員并沒有積極地參與到財務數字化的轉型中，現在需要改變財務與業務相分離的工作模式，業務與財務的融合也是數字化轉型的有效載體。財務數字化轉型使財務人員的職能不再是單一地進行核算，更注重的是數據的挖掘和數據分析能力，利用數字技術更好地為業務賦能，為企業創造更多的價值。在戰略上也提出了更高的要求，由事后分析轉變為事前的預測，在過程中進行控制來降低風險。中小企業要讓業務人員積極參與到財務數字化轉型中，同時通過會議、業務討論等方式讓財務人員了解業務流程，熟悉業務語言，實現財務與業務環節的融合。在業務發生時財務人員能將工作重心從財務核算轉到為業務部門提供更多的數據作為決策的支持，逐步地參與到業務的制定中。在業務與財務融合中設立明確的權責機制，確保部門和個人的權責對等。讓財務數字化轉型真正地應用到實際，為工作提供便利、優化資源配置，不斷為企業發展提供動力帶來更大的效益。

5 結語

綜上所述，數字經濟背景下中小企業財務數字化轉型是大勢所趨，中小企業一定要重視數字化人才培養、加快企業財務和業務融合、培養數字化意識，并制定出切實可行的財務數字化轉型戰略，合理規劃轉型進度。財務數字化轉型不是一件一蹴而就的事，要踏實地走好每一步，中小企業才能在數字化的浪潮中站穩腳跟，獲得持續發展。

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