淺談商業銀行財務風險管理的主要問題及應對策略

摘 要：商業銀行在其經營管理過程中面臨著許多風險，財務風險是其中之一，必須引起足夠重視。只有加強財務風險管理能力，才能夠增強和提升商業銀行的綜合競爭力，促進商業銀行穩定健康發展。本文分析了當前商業銀行在財務風險管理中存在的主要問題，提出了解決這些問題的對策和建議。

關鍵詞：商業銀行；財務風險；風險管理

一、當前商業銀行財務風險管理中存在的主要問題

（一）商業銀行流動性風險較高。

目前，商業銀行業整體流動性狀況較好，爆發系統性風險的可能性不大。但是隨著存貸比的變化，商業銀行貸款余額增速逐漸低于存款余額增速，極易導致流動性過剩，影響商業銀行的盈利能力。與此同時，由于歷史及政策等多方面的原因，在市場處于蕭條期時，商業銀行流動資金減少，這時候如果想擴大業務就要負債經營，經營方式的轉變極易造成流動性風險。

（二）從業人員專業素質有待提高。

財務風險管理需要商業銀行高度重視，不論是管理層還是普通員工都要樹立起風險管理理念，具備較高的職業道德和風險管理素質。然而，隨著近幾年新涌現出的金融電子產品和理財產品的大量出現，從業人員缺乏成熟的風險意識，對財務風險的認知僅限于對銀行資金管理層面，對操作風險沒有引起高度重視。這樣很容易對商業銀行造成經濟損失，更為嚴重的還可能會降低公眾信任。

（三）內部控制制度有待加強和改進。

隨著商業銀行改革的逐步推進，商業銀行制定出了嚴格的內部控制制度并且效果顯著，但是也有部分商業銀行對財務風險管理的重要性缺乏足夠認識，沒有從自身實際情況出發制定出合理的內部控制制度，在執行內部控制制度時沒有做到嚴格遵守，致使商業銀行內部控制制度無法有效發揮其作用。另外，伴隨新的金融產品的出現，商業銀行核算、風險控制部門容易出現互相推卸責任的情況，內部控制制度運行效率較為低下。

（四）財務信息數據化程度有待提高。

在大數據時代的今天，大量標準化數據和非標準化數據每天都在各行各業產生，這就要求商業銀行必須加強財務風險管理系統建設，建立起適應大數據時代的財務風險管理系統。然而，在實際工作中，部分商業銀行仍然沿用舊的財務風險管理模式，財務風險管理系統建設較為滯后，信息化程度較差，財務風險管理軟件的更新換代已經追不上風險管理的步伐，這樣就很難獲取到精確的財務數據，無形中給財務風險管理埋下安全隱患。

二、加強我國商業銀行財務風險管理的應對策略

（一）建立科學高效的內部控制制度，嚴格把控貸款風險。

科學高效的信貸管理制度有助于提高信貸資產的安全有效性。為此，商業銀行首先需要建立健全有效的信息披露機制，高度重視表外業務的透明度和自由度，一旦發生信息不對稱的問題，就要在第一時間科學開展風險防控工作，確保減少和避免商業銀行的財務風險。其次，商業銀行要對有貸款需求的企業建立嚴格的審批制度，對其真實性、合法性、經營狀況和盈利能力等進行全方位調查，準確判斷其是否達到貸款要求。第三，商業銀行應加強內部控制的監督檢查，提高內部控制的獨立性和有效性。一方面，商業銀行要發揮內部審計部門的監督作用，定期不定期地對內部控制制度的執行情況進行督查，確保從業人員合規操作。第四，商業銀行要建立一套科學的動態指標與靜態指標相結合的信用評估機制，科學評價企業信用等級，確保信貸資金安全高效運行。

（二）建立健全風險預警機制，確保流動性風險管理高效運行。

當前，我國部分商業銀行內部控制制度不夠完善，內部準備金比例不夠充分，而且相關流程也不規范，這樣就容易造成操作失誤，為此商業銀行首先要規范從業人員在風險管控過程中的操作行為，盡可能避免因工作人員因操作不規范或風險意識不足導致的財務風險問題。其次，商業銀行應當設立專門的流動性管理部門，對商業銀行的流動性進行系統管理，實時跟蹤檢查商業銀行各部門資金流動情況，不斷分析出商業銀行的流動性供需關系，從而避免發生流動性不足或流動性過剩等問題，確保不發生流動性管理風險。第三，商業銀行要搭建風險預警機制，降低財務風險，減少隱患，提升商業銀行規避風險的能力。第四，商業銀行財務風險隨著大環境的變化其風險類型也在變化，因此，商業銀行要不斷去調整和完善財務風險預警體系，從而做到預知潛在的各類財務風險并有效解決財務風險。第五，商業銀行有必要建立健全激勵機制，將精神獎勵與物質獎勵相結合，激發從業人員工工作積極性，從而形成上至管理人員下至普通員工全員參與財務風險防范工作的良好局面。

（三）完善財務風險管理體系，加強財務活動流程的全面監管。

大數據技術的引入與使用，大大促進了商業銀行的數字化轉型進程。商業銀行要適應時代要求，積極構建大數據生態系統，不斷完善財務風險管理體系，對財務活動流程實施全面監管。首先，商業銀行面對龐大的財務數據，要善于運用互聯網和大數據技術，建立財務風險預警模型，發現風險預警中提示的疑點數據后要及時進行核查與反饋并及時整改到位，全方位防范財務風險。其次，商業銀行需要適應客戶需求，持續改進數字化工作方法，推動商業銀行的數字化轉型進程，為客戶帶來優質的數字化服務體驗。第三，商業銀行要利用大數據技術，精準掌握市場的變化趨勢，有效控制商業銀行在開展各類業務中產生的風險，從而促進商業銀行長期可持續發展。第四，商業銀行要密切關注各部門在業務操作流程的風險防范，對于業務流程中的不合規行為要及時制止并糾正，以此減少開展業務帶來的風險。第五，商業銀行要結合自身的財務狀況建立數據庫，經常性地對大數據進行分析，進而用數據分析的方法分析出商業銀行可能潛在的財務風險類型，然后及時提出相應的化解財務風險的方案。

（四）加大財務風險宣傳力度，提升商業銀行從業人員的綜合素質。

商業銀行從業人員專業水平和綜合素質的高低直接關系到商業銀行風險防范能力和水平，所以要想有效地控制財務風險，就必須提升從業人員的專業能力和綜合素質。為此，商業銀行要適應當前形勢，不斷創新財務風險管理辦法，加大風險教育宣傳力度，提升從業人員綜合素質，有效控制財務管理風險，提升商業銀行的核心競爭力。首先，商業銀行要加強財務風險文化建設，要定期不定期對從業人員進行風險教育培訓，讓從業人員在培訓中學到最新的風險認知、風險管控還有資金管理等方面知識，全面認知財務風險，使每位從業人員都能深刻意識到財務風險管理的重要性。其次，商業銀行要結合自身實際情況把內部控制管理制度落到實處，教育從業人員在各個工作環節都要注意風險的防控。第三，商業銀行要與時俱進定期開展警示教育，號召從業人員遵章守紀，提升職業道德，廉潔自律，杜絕違法違紀現象的發生。

三、結束語

商業銀行要想做好財務風險管理，提升競爭力，就必須從管理層到普通員工高度重視財務風險管理工作。一方面，商業銀行要建立起風險預警機制和內部控制制度，提高風險防控意識，另一方面，商業銀行要不斷完善財務管理體系，提升從業人員的專業能力和綜合素質。只有這樣，商業銀行才能在激烈的市場競爭中站穩腳跟進而實現穩定可持續發展。

參考文獻：

[1]王敏芳.商業銀行財務風險管理中存在的問題及改進策略[J].今日財富，2019（27）.

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