國有企業集團資金管理存在問題及完善措施

李琳

新疆中泰資本管理有限公司

隨著市場經濟的發展和國有企業改革的不斷深入，國有企業集團資金管理方面也暴露出了一些問題。這些問題不僅影響了國有企業集團的經濟效益，還可能引發一系列風險。完善國有企業集團資金管理，是推動國有企業改革向縱深發展的重要舉措。因此，必須加強對資金管理的監管力度，提高資金使用效率和效益，推動資金管理創新，實現資金的全面監控和分析，從而提高國有企業集團的資金管理水平和效率。

一、國有企業集團加強資金管理的必要性

隨著市場經濟的發展和國際競爭的加劇，國有企業集團在資金管理方面也逐漸暴露出一些問題。因此，加強資金管理成為國有企業集團提升核心競爭力、實現可持續發展的必要手段。

首先，加強國有企業集團的資金管理可以提高其財務穩健性，一個企業穩定運行的重要保障便是資金，而資金管理水平直接會對企業的財務狀況產生影響。在當前社會經濟形勢下，市場經濟日益激烈，國有企業集團要想有效應對市場風險，就需要加強資金管理，合理安排資金用途、降低融資成本，從而提高資金使用效率，促進國有集團企業的穩健發展。其次，加強國有企業集團的資金管理有助于提高其資產盈利能力。評價一個企業經營狀況的重要指標是資產盈利能力，而資產盈利能力直接受到資產管理水平的影響。國有企業集團通過加強資金管理可以有效整合內部資金，并優化產業結構，提高資產的利用效率，進而促進企業資產盈利能力的提升。此外，國有集團企業還可以通過對子公司的管控確保其資金規范合理地使用，進而促進整個集團資產盈利水平的提高。除此之外，加強國有企業集團的資金管理有助于提高其市場競爭力。企業發展過程中需要持續應對激烈的市場競爭，如果國有企業集團不具備相應的市場競爭能力，就無法在市場上站穩腳跟，更加無法持續創造出經濟效益與社會效益。通過加強資金管理，集團企業可以對其資金進行優化配置，將資金流向企業的核心業務與戰略性新興產業，使其市場競爭力不斷提高。此外，加強資金管理還能降低企業的經營成本、提高產品與服務質量，提升品牌形象，從而進一步增強市場競爭力。最后，加強資金管理可以幫助國有企業集團實現可持續發展。國有企業作為國民經濟的重要部分，必須充分履行其可持續發展的社會責任，通過加強資金管理幫助國有企業集團提高資金利用效率，從而避免資源浪費，實現綠色發展。同時，提高資金管理水平可以推動企業與社會、環境的和諧發展[1]。

二、國有企業集團資金管理存在的問題

（一）缺乏有效的內部控制機制

國有企業集團具有較為復雜的組織架構，內部控制難度較大，因此部分國有企業集團在資金管理方面還存在著內部控制不夠嚴格、資金管理制度不夠健全等問題，導致企業的資金使用缺乏規范性，甚至出現資金流失的現象，因此國有企業集團必須完善內部控制制度，通過嚴格監督資金的使用規劃，確保資金安全。

（二）缺乏有效的風險管理機制

當前，國有企業集團在資金管理中會面臨市場風險、信用風險以及流動性風險，這些風險會對企業的穩定發展產生不良影響，而部分國有企業集團的資金風險管理機制尚未完善，當市場發生變化或者遭遇風險時往往措手不及，難以有效應對。所以企業需要完善風險管理制度，通過加強對資金管理中的風險識別與預警，確保企業資金安全。

（三）缺乏創新的金融工具和手段

近年來，隨著金融市場的不斷發展以及科學技術的不斷創新，金融工具與手段已經越來越多元化，先進的技術能夠有效提高企業資金管理的效率與質量。但目前仍有一部分國有企業集團采用傳統的金融工具與手段，導致其資金管理出現漏洞。因此，企業必須重視對金融工具與手段的創新，為資金管理水平的提升提供保障。

（四）缺乏專業的資金管理人才

國有企業集團資金管理存在的問題之一是缺乏專業的資金管理人才。資金管理是一個復雜的領域，需要具備豐富的知識和經驗。國有企業集團通常規模較大，資金流動頻繁，也需要專業的資金管理人才來管理和優化資金使用。然而，很多國有企業集團并沒有足夠的資金管理人才，導致資金管理水平不高，資金使用效率低下，甚至可能出現資金浪費和損失的情況[2]。

（五）缺乏有效的監管機制

國有企業集團的資金管理涉及大量的國有資產，需要完善的監管機制保障國有資產的安全和保值增值。然而，目前國有企業集團的資金管理監管機制還相對較弱，缺乏有效的監管手段和制度，容易導致資金管理的不規范和違規操作。

三、國有企業集團資金管理的完善措施

國有企業集團作為國家經濟發展的重要支柱，其資金管理的完善程度對于整個國民經濟的健康發展具有舉足輕重的作用。因此，如何進一步加強國有企業集團資金管理的完善措施，需要相關人員深入研究和探討。

（一）強化內部控制，完善制度建設

內部控制是企業資金管理的基礎，加強內部控制能有效防范資金風險。制度建設則是資金管理的保障，通過建立健全的資金管理制度，為企業資金管理提供有力的支持。第一，企業要建立嚴格的資金審批制度，規范資金審批程序、強化資金審批責任。在國有企業集團的資金審批過程中，相關人員要確保嚴格按照企業所制定的預算計劃與當前的財務制度進行審批，避免產生違規審批、超預算審批以及虛假審批。第二，國有企業集團要建立系統的資金風險預警機制。由于企業面臨的主要風險之一便是資金風險，因此必須通過嚴格的資金風險預警機制對風險進行監控與防范，同時還要制定合理的資金風險評估指標與預警指標，對資金風險進行定期評估，便于財務人員及時發現潛在的資金風險。第三，國有企業集團還要加強資金管理的信息化建設，提高資金管理的效率和水平，利用信息化系統對企業的資金進行嚴格監管，從而提高資金管理工作的精準性與時效性。第四，國有企業還需加強內部資金管理的培訓與學習，提高財務人員與資金管理人員的專業素質與實踐能力，通過培訓加強相關人員對資金管理政策制度的學習，確保國有企業的資金管理工作規范化發展。

（二）加強資金預算管理，提高資金使用效率

加強資金預算管理，提高資金使用效率是完善國有企業集團資金管理的重要手段。首先，國有企業集團應以戰略規劃為導向，充分考慮國內外經濟形勢、市場變化和行業發展趨勢，合理制定年度資金預算。通過資金預算的編制，明確企業集團年度資金收入、支出和結余的預期目標，確保資金使用的合理性和有效性。其次，國有企業集團要實行全面預算管理，將資金預算與業務預算、投資預算有效結合，統籌安排企業的全面預算，從而充分發揮國有企業集團的資金資源優勢，提高整體運營效率。此外，國有企業集團還要不斷加強對資金預算的實時監控，確保資金預算目標有效落實，同時，通過相應的資金預算執行分析制度對企業當前階段的預算執行情況進行評估，能夠及時發現問題并解決，提高資金使用效率。此外，國有企業集團還要強化資金預算的剛性約束，可以通過內部控制制度的建設規范資金審批程序，強化對預算的約束力，一旦發現違法違規行為，要嚴肅處理。同時企業還需要根據資金預算的績效評價制度對預算執行效果進行科學評估，從而為后續的相關決策與預算編制提供參考。最后，國有企業集團還需要對資金預算管理手段進行創新，提升資金管理水平。企業可以充分利用現代化信息技術建立資金預算管理系統，對資金進行動態監控與靈活調整。同時，企業還可以通過預算管理系統及時掌握企業的資金余額，便于及時調整資金使用計劃。除此之外，國有企業集團還應創新資金預算管理手段，提升資金管理水平，通過利用現代信息技術，建立資金預算管理系統，實現資金預算的動態監控和實時調整。此外，企業還可以通過資金預算管理系統，實現與財務管理系統、投資管理系統等其他管理系統的集成，實現企業資金信息的共享和協同，進一步提高資金管理水平。還應通過資金預算的編制，加強對各級子公司的資金管理，規范子公司的資金使用行為，提高資金使用效率[3]。

（三）創新融資渠道，降低融資成本

為了進一步優化國有企業集團的資金管理，降低融資成本，企業要重視融資渠道的創新。首先，國有企業集團要將國內與國際兩個市場充分利用，拓寬直接融資渠道。其一，企業可以在境外股票市場與債券市場加大融資力度，利用股票、債券的發行等方式籌集資金；其二，企業可以積極探索資產證券化、項目融資等新型融資方式，從而將企業的資產轉化為資金。其次，國有企業集團要將銀行的貸款結構充分優化，從而提高間接融資的效率。一方面，企業要與各大商業銀行加強合作，積極爭取優惠力度更大的貸款力度與更加靈活的還款方式；另一方面，國有企業集團還要積極探索與不同類型銀行之間的合作，從而實現多元化的融資渠道。再次，國有集團企業要積極發展供應鏈金融，充分挖掘潛在的融資機會，企業通過與供應鏈上下游的企業建立密切的合作關系，從而實現資金在供應鏈內的流動，有效降低融資成本。最后，國有企業集團還要積極與政府與社會資本合作，不斷吸引社會資本參與到企業項目中來，從而有效緩解企業的資金壓力[4]。

（四）加強人才培養，提高財務管理水平

首先，國有企業集團要建立健全財務人才培養機制，不斷完善財務人員的選拔、培養以及考核激勵制度。可以通過內部選拔、外部引進的方式為企業選拔具備財務管理能力的優秀人才；可以通過培訓提高內部財務人員與資金管理人員的專業素質、業務能力；還可以通過考核激勵的方式使優秀人才能夠脫穎而出，并為其提供晉升機會，不斷激發財務人員的工作積極性和創造力。其次，國有企業集團還要重視財務人員職業道德教育，財務人員的職業道德水平與企業的資金管理水平密切相關，企業要通過講座培訓，培養財務人員誠信、敬業、負責的職業精神，從而不斷提高資金管理水平。除此之外，國有企業還需要積極鼓勵財務人員進行理論創新與實踐探索，促使財務人員結合實際業務開展財務管理理論研究，同時還可以借鑒國內外的現金財務管理經驗與方法，從而更好地適應市場環境的變化。最后，國有企業還可以與高校、科研機構加強合作，共同培養優秀的財務管理人才。國有企業集團可以充分利用高校與科研機構的人才培養資源，幫助學生與企業的研究人員共同了解企業資金管理工作的實際需求。高校與科研機構也可以持續為國有企業提供人才輸送，不斷提高其財務管理水平[5]。

總之，國有企業集團資金管理的完善是一個長期而復雜的過程，需要企業內部和外部的多方共同努力。在未來的工作中，國有企業集團需要繼續深化資金管理改革，加強資金管理的創新和探索，積極引入新技術、新理念和新模式，提高資金管理的現代化水平。同時，需要加強資金管理的人才培養，提高資金管理人員的專業素質和能力水平，為企業的資金管理提供有力的人才支持。在各方共同努力下，國有企業集團的資金管理將會逐步得到完善，為企業的可持續發展提供堅實的財務支持。