民營企業財務管理制度創新研究

王智凱

隨著市場經濟的發展和國內外競爭的加劇，民營企業在經濟社會發展中起到了重要的作用。然而，由于財務管理制度的不完善和不合理，一些民營企業在財務管理方面面臨諸多挑戰和困境，導致企業的經營活動和發展受到了一定的制約。因此，研究和創新民營企業財務管理制度，提升財務管理水平，對于民營企業的可持續發展具有重要意義。為此本研究將對當前民營企業財務管理中存在的問題和挑戰進行分析，如重視度不足、管理制度不完善、信息化建設程度不足、人才素養有待提升、人才管理機制不靈活等問題。并以此提出財務管理制度創新的策略，包括加強創新意識、推動精細化發展、健全財務管理制度、加大信息化建設力度、建立高素質的財務管理隊伍、強化財務風險管理等。望通過本次研究為民營企業提供有益的參考和借鑒，促進我國民營企業健康快速發展。

伴隨著全球經濟一體化發展，市場競爭越來越激烈。怎樣在競爭激烈的環境下憑借民營企業自身的管理能力促使企業健康長遠發展，是目前各大民營企業重點研究的內容。如何確保民營企業戰略目標的實現，科學、合理地制定并創新財務管理制度具有舉足輕重的作用。對民營企業而言，財務管理制度的科學性與合理性對企業的發展和形象有決定性的影響力。民營企業只有制定并遵守足夠科學嚴謹的財務管理制度，并在企業經營發展中不斷完善并創新相關財務管理制度，才能推動企業可持續發展。基于此，本文主要對民營企業財務管理制度創新策略進行探析，以供參考。

一、民營企業創建完善財務管理制度的價值

（一）盤活民營企業財務管理效能

在大數據時代，民營企業的經營方式已經從傳統的線下經營轉變為線上和線下協同經營。同時，企業的財務管理模式也發生了很大的改變。從手工記賬向電子賬單的數字化轉型，從紙面財務管理模式向無人化、自動化方向發展。該模式改變了以前需要耗費大量人力物力進行繁雜的統計工作的狀況，降低了不必要的人力物力成本。借助于互聯網的終端，可以使民營企業在網絡化的工作條件下，進行數據采集、整合、分析、輸出，從而在某種意義上使企業的財務工作不再受時間和空間的限制，進而盤活了民營企業財務管理效能。

（二）推動財務管理精細化發展

建立健全民營企業財務管理制度，有益于提升企業財務內部控制，完成對財務管理的高效監管，嚴格控制企業財會工作的全流程，保證企業資產物資安全性。與此同時，還可以對財務管理人員進行進一步的監管，規范其行為，防止其利用職務便利違法違紀；對推動財務管理精細化，促進民營企業長遠穩定發展起著至關重要的作用。

二、民營企業財務管理制度中存在的問題

（一）重視度不足

首先，部分民營企業的管理者都沒有認識到財務管理的重要意義，在制訂管理規則時，沒有把財務管理列入管理范疇內，也沒有根據企業的具體狀況制訂相應的規章制度，這就很容易造成沒有專業人員對企業的財務人員和財務狀況進行管理。這樣不但有可能造成資金的濫用現象，而且還可能會出現資金被非法挪用的情況。

其次，部分民營企業的主理人并沒有認識到財務管理的作用，基本上都是安排專業人員對企業的運轉情況進行管理，在對企業經營狀況進行審查時，常常把重點放在項目收入和季度報表上，對財務管理并不重視。這就造成了即使是財務上出現了一些問題，比如資金漏洞或挪用資金，也不能被及時地發現，導致企業的財務更加難以控制和管理，這將直接影響到企業的長期發展。

最后，由于部分民營企業的管理者與主理人缺乏對財務管理的認識，導致很難有效地在企業內部實施財務管理，從而影響到企業的資金運用。財務人員認為只要將挪用的資金填補上去就不會有任何事情，但如果資金被挪用太多或者無法及時填補，那么企業就會蒙受巨大的虧損，這也會對相關財務人員的個人發展前景造成很大影響，同時也不利于企業的正常運行。

（二）管理制度不完善

當前，部分民營企業在經營過程中，因為其管理層不夠重視財務管理，沒有建立完善的財務管理制度，導致財務管理在實際工作中很難順利開展。同時，部分民營企業內部的協調能力還不夠強，這也會對企業的財務管理產生一定的不利影響，使企業的經營活動和預算的執行出現很大的偏差。此外，部分民營企業在進行財務管理的過程中，由于缺少系統的監控，無法保障財務數據信息的真實性與準確性，對財務管理目標的真實性也會造成影響。

（三）信息化建設程度不足

利用現代化信息技術，是民營企業財務管理信息化建設的前提條件。但由于部分民營企業管理者缺乏現代信息化技術的基礎知識，導致其在進行財務管理時，缺少對信息化建設的重視。有些管理者甚至認為，現代化技術大多都是應用在企業生產等環節中，管理者們的這種觀念，對企業財務管理信息化建設造成了很大的影響。同時，因為企業內部缺少與之配套的環境與氣氛，部分民營企業沒有對員工進行及時的專業培訓，沒有對大數據進行及時推廣，這就造成民營企業在工作中對現代信息化技術的運用缺乏足夠的認識。此外，部分民營企業內部缺少現代信息化技術人才，人力資源配置也出現了一些問題，導致財務管理難以充分利用現代技術。

（四）人才素養有待提升

財務管理是確保民營企業長遠發展中非常重要的一部分。從民營企業的現實出發，財務管理涵蓋會計、財務、管理、計算機等多個領域，這就對財務管理人員各方面綜合素養有較高的要求。然而，從總體上講，部分民營企業缺乏復合型的人才，因此目前的財務管理人員在專業能力、素質等方面還需要進一步提高，綜合素質較高人才的缺失對民營企業的可持續發展會造成嚴重的影響。

（五）人才管理機制不靈活

人才是民營企業可持續發展的關鍵。對此，民營企業要根據實際情況制定相應的人才管理機制，以此促進財務人員的工作積極性，將財務人員的潛力充分發揮出來。但現階段，大多數民營企業缺乏靈活的人才管理機制，造成財務人員對崗位職責不是很清晰，不能及時與企業內部其他各部門進行及時有效溝通，進而也就無法對企業當前的運營情況熟悉掌握，最終影響財務管理的高效性。

三、民營企業財務管理制度創新策略

（一）加強創新意識，推動精細化發展

隨著經濟的快速發展和市場競爭的加劇，民營企業的財務管理面臨著新的挑戰和需求。傳統的財務管理制度已經難以滿足企業的發展需求，因此，民營企業需要加強財務管理制度的創新，以適應新的經濟環境和市場變化。財務管理制度創新不僅需要新的理念和方法，更需要加強創新意識和推動精細化發展。首先，加強創新意識是財務管理制度創新的前提和基礎。企業管理者和員工應該具備創新思維和創新能力，對財務管理進行全面的思考和探索。他們需要不斷關注和學習最新的財務管理理論和實踐，積極參與創新活動和項目，提出新的想法和方案。通過建立創新文化，鼓勵員工表達自己的創新觀點和建議，企業可以激發員工的創新潛力，推動財務管理制度的創新。其次，推動精細化發展是財務管理制度創新的目標和方向。精細化發展意味著在財務管理方面追求精益求精、精細管理和精確決策。企業可以通過優化財務流程和方法，提高財務數據的準確性和及時性，加強成本管理和風險管理，提高預測和決策的準確性。通過引入信息化系統和先進的財務管理工具，企業可以實現財務管理的數字化和自動化，提高財務管理的效率和水平。通過建立績效評估制度，對財務管理工作進行監測和評估，發現問題并及時進行改進。通過加強創新意識和推動精細化發展，民營企業可以提高財務管理水平，促進企業的持續發展和競爭力的提升。

（二）健全財務管理制度

首先，提高民營企業的財務管理系統的完整性。在企業經營管理過程中，要不斷提高財務管理效率和質量，就要不斷提升企業財務管理的規范性、科學性，并為財務管理以及財務風險預防提供更為全面的制度保障。其次，建立健全財務管理和績效考評體系。要保證這類體系的運用可以對財務預算編制、分解、分析等多個層面來進行管控，并要根據企業的財務管理效果評估企業的實際情況，對于工作突出的個人或小組進行及時的物質與精神獎勵，從而充分調動財務管理人員的積極性，激發其潛力，以此提升企業財務管理的質量。再次，企業還應建立有效的內部控制機制，以確保財務管理的有效執行。企業應建立獨立的內部審計部門，負責監督財務管理人員的工作，確保他們按照制度和流程進行操作，并進行必要的審核和審計。高層還應定期評估內部控制的有效性，及時對發現的問題進行調整和改進。最后，創新企業財務管理評價體系。現代企業在評價自身運營效率時，不但會涉及傳統財務分析指標，還會涉及經濟發展增加值、自由現金流量、市場附加值等數據指標。民營企業投資資本與企業自身價值的差額稱之為市場附加值，它能夠考量企業賬面價值與市場價值的差額，充分反映企業的發展前景。自由現金流量是一個動態指標，可以全方位體現企業運營階段的財務實力，一般是企業經營狀況的評判標準。因此，這部分內容也應當列入民營企業財務管理評價指標體系中。

（三）加大信息化建設力度

首先，要強化對信息技術如大數據的推廣，使財務管理人員認識到信息技術在財務管理中的重要性。同時，把這些想法付諸實踐，也能使大數據等信息化技術更好地運用到財務管理中去。其次，在民營企業中培養員工對先進的信息科技技術的認知，從觀念上為企業的信息化提供支撐。最后，重視與外部企業的協作，特別是與諸如大數據等IT企業之間的協作，為企業的財務信息化提供了強大的技術支撐，保證企業的財務信息化建設，并完善信息平臺的共享，促使企業的財務管理信息化建設水平不斷提升，進而提升民營企業的財務管理效果。

（四）建立高素質的財務管理隊伍

人力資源是企業發展中一股不可忽視的驅動力，因此，要想提升民營企業財務管理水平，需要有高素質的財務管理隊伍來支撐。首先，企業應根據業務戰略和發展需求，制定人才需求規劃。這包括確定所需的人才數量、崗位職責和技能要求等。通過人才需求規劃，企業可以更好地預測和滿足人才需求。其次，應對財務管理人員進行全面的培訓，培訓內容既要有專門的理論知識，又要注重對信息技術應用能力的培訓。在實踐中，運用計算機信息技術，既可以降低財務管理工作的強度，又可以有效地促進財務管理的實施。再次，企業還應優化員工的聘用制度，吸納高質量、高素質、高水平的人才，進一步擴充當前的財務管理隊伍，為促進民營企業健康長遠發展奠定人才基礎。最后，企業應建立有效的激勵和獎勵制度，以激勵財務管理人員的積極性和創造性。這可以包括薪酬激勵、晉升機會、培訓機會等方面的激勵措施。通過激勵和獎勵，可以吸引和留住企業高素質的財務管理人員。

（五）強化財務風險管理

在大數據背景下，由于民營企業面對的數據信息逐漸增多，數據之間的因果關系也越來越完善，因此民營企業必須要建立完善的財務風險預警體系。首先，企業應建立風險識別和評估機制，對可能影響財務穩定性和安全性的各種風險進行全面分析和評估。這些風險包括市場風險、信用風險、流動性風險等。通過識別和評估風險，企業可以更好地制定相應的應對措施。其次，企業應制定明確的風險管理策略和政策，確保風險管理的一致性和有效性。這些策略和政策應包括風險分配、風險控制、風險監測和風險應對等方面的內容。同時，企業還可引入多元化經營，以減少企業對單一市場或產品的依賴，降低經營風險。并通過將資金分布在不同的投資項目中，以降低企業投資風險。最后，企業還應制定緊急預案和應急措施，以應對突發的財務風險事件。這些預案和措施應包括對不同風險情景的應對方案，以及相關人員的職責和責任。通過上述措施，可建立完善的財務預警體系來防范和規避市場風險，以此有效提升民營企業規避財務風險的能力。

結語：

綜上所述，建立健全的財務管理制度對民營企業的整體管理水平具有決定性的作用，但現階段我國民營企業財務管理規章制度還存在諸多不足之處，必須在管理意識、財務工作、信息管理系統、風險管理體系等多方面進行創新和無憂，以確保民營企業財會工作和各類相關工作能夠有序進行，進而促進民營企業可持續發展。