國家開發銀行風險管理的三大策略

張媛

國家開發銀行針對我國各類項目的發展提出了諸多具有地方特色的融資手段，主要可歸納為集團授信、個別授信、貸款支持，其中貸款支持作為最主要的融資手段，又分為中長期項目貸款、專項貸款、銀團貸款、流動資金貸款、委托貸款等。鑒于綠色金融發展，諸如綠色金融債券、信托、信用結構等新興融資模式逐漸被引入到融資貸款領域。

信用風險 國開行進一步加強信用評級管理，優化央企類客戶信用評級方法和科技創新型企業信用評級模型，開發專精特新中小企業客戶專項評級方法，修訂客戶信用評級重大風險事件處理操作規程，研究制定支持全面加強基礎設施的差異化評級策略。發布綠色低碳專項信貸政策，支持綠色低碳重點領域發展。進一步完善信用風險預警管理機制，投產使用信用風險預警管理系統，實現風險預警監控的數字化、智能化轉型。加強重點領域風險管理，定期開展信用風險全面排查，實時監測融資高風險領域的客戶信用情況，不斷提高高風險管控的前瞻性、針對性。堅持總行黨委靠前指揮，以“包干制”實現重點突破，層層壓實風險化解處置責任，對不良貸款項目逐一制定化解處置工作方案，將推動處置出表與實現化險挽損緊密結合，提升化險挽損質效，提高風險管理能力。

市場風險 國開行緊跟國際、國內金融市場變化，持續加強宏觀經濟形勢研判，重點關注貨幣市場、債券市場等業務領域市場風險狀況，全面統籌集團一體化市場風險管理。持續優化制度與流程，完善市場風險控制體系，強化市場風險管理長效機制。積極采取措施開展利率風險緩釋與控制，確保風險水平控制在可承受的限度內。

操作風險 國開行持續優化操作風險制度體系和管理工具，提升操作風險管理IT建設水平，建立完善操作風險與控制自評估指標體系，對7個領域25個全行性操作風險關鍵指標開展重檢，開展覆蓋14個業務條線的操作風險與控制自評估工作。完成操作風險管理系統數據遷移、基礎環境設置、監測導入、指標監測和報送測試等工作，實現關鍵指標監測、操作風險季報報送等系統化操作。加強全集團關聯交易監管新規培訓和落實，完善關聯交易集團化管理，設立關聯交易管理辦公室，完成新規下關聯交易監管報表的首次報送。深入開展股權和關聯交易專項整治自查整改，推動新核心關聯交易系統上線運行，按時報送金融監管總局EAST關聯方數據。制定外包風險管理內控評估指標，建立外包風險提示機制，開展外包風險評估。

合規風險 推進“內控合規長效機制建設年”各項任務，切實把握信貸業務內控合規管理的關鍵節點和薄弱環節，提升合規重點領域管理水平。扎實做好金融監管總局監管通報和現場檢查發現問題整改，按照個案整改、舉一反三、長效整改的階梯式整改目標，提升全行依法合規經營的能力和意識。

內部控制 實施信貸業務內控合規提升工程，梳理內外部檢查發現問題，科學運用代入式缺陷分析方法，找準信貸領域內部合規方面存在的問題，制定工作方案，明確改進措施。深入開展分支機構內部控制，健全內部評估指標體系，優化內控有效性等級分類計分模型，實現所有分支機構、主要業務經營領域全覆蓋。

規范貸前主體選擇與審核機制 第一，強化對于債務人的信用評級工作。做好信用評級工作，建立可量化的銀行內部信用評級體系和債項評級制度，確保信用評級準確可靠，以保證對債務人的準確評級和信貸審批。成立專班負責管理行內統一授信工作，堅持流程化、效率化、公平化對待境內外所有債權債務人。嚴格執行總行對于光伏產業的評審管理體系，嚴格項目授信準入，提高對光伏項目信貸支持的專業性水平。

第二，加強對債務人財務數據的分析。認真分析貸款人財務會計信息，包括其資產總額、資產負債率、當年營業收入、盈利或虧損、平均資產收益率、平均資本占用率、經風險調整的資本回報率等，完成對于貸款資本占用的測算，在監管機構規定范圍內，確定貸款承諾及利率取值。

第三，借助第三方評估機構，強化專業化評估。在項目評審時，可以借助企業每年的財務報表、專業設計研究院出具的項目可行性研究報告，研究項目選址的自然資源可否滿足項目預期，項目施工設計是否合理，工程建設必要性，可否按時完成項目建設，光伏發電系統設計及年上網電量估算等。環評機構出具的環境評估報告等，對項目實施是否環境友好型，未來拆除裝備是否對當地環境造成影響，收益能否覆蓋環保風險等。通過第三方機構評估評級，為項目可行性奠定基礎。

第四，逐項落實貸前條件。項目評審后，經過行內貸款委員會評估，對未落實條件提出落實期限，在放款之前給與貸款人時間相應落實放款條件，以不影響放款進度。前期對于信用結構的條件落實較為重要，包括資本金到位，抵押權的變更為國家開發銀行等前期條件逐一落實，補充信用結構，減緩貸款風險。

優化貸中風險評估制度 加強賬戶管理，貸款資金使用貸款專戶，禁止貸款資金違規行為。嚴格區分自有資金戶和貸款資金戶，配合人民銀行，對于賬戶非柜面功能及柜面功能設置轉賬限額，通過日限額、日轉賬筆數和年限額管理賬戶。分行設立放款中心，對于貸款發放、資金支付進行分級分類審批，嚴格把控放款條件的落實，貸款資金去向，確保用于項目建設，避免套用貸款資金的情況出現。同時根據賬戶管理要求，對于6個月以上未發生業務的賬戶，采取不動戶限制；對于一年以上未發生業務的賬戶，采取久懸戶限制，確保賬戶資金使用安全；定期報送授信貸款數據資料至金融監管總局，落實行業監管要求。

改善貸后風險監控機制 緊跟政策變動，做好貸后風險管控。作為政策性銀行，國開行要具有政策靈敏度，在國開行進行融資的企業項目多依賴于政府補貼，一旦政府補貼不能及時到位，就會存在還款風險。因此，國開行要緊跟政策變化，若發生重大變動，需及時提交行內審批，集體研究形成解決方案。同時，增強貸款工作人員專業性，不僅限于金融知識、貸款管理方法，還應及時掌握行業信息，國家開發銀行評審管理局對于各行業的研究緊跟新形勢，出臺行業評審制度，做到精準聚焦行業發展，并以培訓方式，加速知識流動，認真貫徹落實制度各項要求。加強與政府溝通協作，響應政策，緊跟國家重點發展項目，打破政府機關與金融機構的信息差，積極為項目做好服務。

作者單位：青海民族大學