商貿(mào)企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策探討

徐 鳴 長(zhǎng)江大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

顧名思義，商貿(mào)企業(yè)指的是以營(yíng)利為目的從事商業(yè)零售經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)，商貿(mào)企業(yè)主要圍繞著商品交易展開(kāi)的商業(yè)活動(dòng)。一般情況下，商貿(mào)企業(yè)不自產(chǎn)商品、直接面向最終消費(fèi)者的企業(yè)，從商品前端的采購(gòu)到后端的銷售，都涉及了大量資金管理。因此，在商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，資金管理至關(guān)重要，包括貨幣資金、承兌匯票、應(yīng)收應(yīng)付賬款、預(yù)收預(yù)付賬款以及庫(kù)存商品等，都與資金管理有著直接或間接的聯(lián)系，為此商貿(mào)企業(yè)需要把握管理的核心點(diǎn)，即資金管理問(wèn)題。

一、商貿(mào)企業(yè)資金管理的意義

商貿(mào)企業(yè)在從事交易活動(dòng)過(guò)程中，從資金流動(dòng)的起點(diǎn)到終點(diǎn)是一個(gè)閉環(huán)活動(dòng)，貨幣資金伴隨商品交易不同階段的轉(zhuǎn)變，也有不同的體現(xiàn)形式，為商貿(mào)企業(yè)的正常發(fā)展提供了有力支撐。資金管理中，各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)的平衡都會(huì)影響商貿(mào)企業(yè)的全局發(fā)展前景，同時(shí)，資金周轉(zhuǎn)能力也是企業(yè)的命脈，重視商貿(mào)企業(yè)資金管理，將有利于提高其運(yùn)營(yíng)效率。

1.有助于商貿(mào)企業(yè)健康發(fā)展

商貿(mào)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要與各類型企業(yè)合作，確保自己擁有良好的商業(yè)渠道拓展能力，并通過(guò)企業(yè)間合作不斷增加自身的持續(xù)營(yíng)收能力。而商業(yè)企業(yè)采購(gòu)的商品一般名目多、數(shù)量大，需要籌集大量資金，若出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)的現(xiàn)象，將極有可能影響商貿(mào)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，甚至導(dǎo)致商貿(mào)企業(yè)喪失生存能力。而加強(qiáng)商貿(mào)企業(yè)資金管理，有助于資金籌集、流入、流出等資金活動(dòng)精細(xì)化管理，管理人員通過(guò)科學(xué)的管理方法，加大資金管理力度，使商貿(mào)企業(yè)資金管理更科學(xué)、高效，進(jìn)而確保商貿(mào)企業(yè)有足夠的資金支撐日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保商貿(mào)企業(yè)的健康發(fā)展。

2.有助于提高商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率

商貿(mào)企業(yè)的資金管理能力與其經(jīng)營(yíng)管理效率之間聯(lián)系緊密，在具體資金安排與分配過(guò)程中，若資金管理體系不完善，輕則影響商貿(mào)企業(yè)資金利用效率，影響商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)過(guò)程的效率，進(jìn)而制約商貿(mào)企業(yè)盈利水平。較高的資金管理水平不僅能提高商貿(mào)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還能為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供資金保障，提高各部門(mén)工作人員辦事效率，為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)巨大影響。歸根結(jié)底，貨幣資金作為企業(yè)的命脈，良好的資金管理能力有利于縮短應(yīng)收賬款賬期，而收回的資金又可以投入新的業(yè)務(wù)中，也就是說(shuō)資金管理有助于提升商貿(mào)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，幫助商貿(mào)企業(yè)獲取新一輪收益，提升商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

3.有助于提升商貿(mào)企業(yè)償債能力

除了營(yíng)運(yùn)能力，商貿(mào)企業(yè)資金管理也與償債能力息息相關(guān)，良好的償債能力是商業(yè)商貿(mào)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必要保障。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，商貿(mào)企業(yè)想獲得持續(xù)性發(fā)展，不僅要關(guān)注自身所帶來(lái)的現(xiàn)金流，還需要不斷進(jìn)行公司擴(kuò)張，通過(guò)融資、貸款、外債等形式，加快資金流動(dòng)速度，提高資金流轉(zhuǎn)效率。而企業(yè)在進(jìn)行資金管理活動(dòng)過(guò)程中，可能會(huì)面臨各種資金管理風(fēng)險(xiǎn)，從而降低商貿(mào)企業(yè)的償債能力，最終影響商業(yè)企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展。同時(shí)，償債能力的強(qiáng)弱會(huì)影響企業(yè)的信用狀況，加強(qiáng)商貿(mào)企業(yè)資金管理，可以幫助企業(yè)樹(shù)立更好的品牌形象，為商貿(mào)企業(yè)的投融資活動(dòng)帶來(lái)品牌影響力。

4.有助于預(yù)防商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)舞弊

當(dāng)前，不少商貿(mào)企業(yè)可能存在為了提高利潤(rùn)，做出違法違規(guī)的行為，例如偷稅漏稅行為。究其原因，商貿(mào)企業(yè)自身治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，缺乏科學(xué)的資金管理，致使管理層濫用職權(quán)，影響財(cái)務(wù)人員的工作與決策，在資金管理方面存在違規(guī)操作，不僅影響了國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制的正常運(yùn)行，也會(huì)為自身埋下隱患，喪失了廣闊的發(fā)展空間。

二、商貿(mào)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

1.內(nèi)控制度不健全

現(xiàn)階段，我國(guó)存在大量中小企業(yè)，其中不乏許多商貿(mào)企業(yè)，這些企業(yè)由于規(guī)模較小，因此各種制度都還并不完善。內(nèi)控管理制度是否健全會(huì)影響到商貿(mào)企業(yè)資金管理水平，并且在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中起著不可替代的作用。作為商貿(mào)企業(yè)內(nèi)部控制管理體系的重要組成部分，商貿(mào)企業(yè)資金管理制度的完善，需要以健全的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)。而不少商貿(mào)企業(yè)管理層不重視內(nèi)控制度建設(shè)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。又或是雖然已經(jīng)意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，但因內(nèi)部控制制度不完善、科學(xué)等問(wèn)題，致使內(nèi)部控制制度流于形式，缺乏可操作性。內(nèi)部控制的作用未能充分發(fā)揮，那么也就影響到了商貿(mào)企業(yè)資金管理水平，對(duì)資金流缺乏全程監(jiān)控手段，致使資金管理混亂，資金利用率低。除此之外，制度漏洞也給商貿(mào)企業(yè)帶來(lái)了較多的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)而影響商貿(mào)企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展。

2.資金分布結(jié)構(gòu)不合理

資金分布結(jié)構(gòu)不合理是商貿(mào)企業(yè)資金管理中存在的突出問(wèn)題，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是商貿(mào)企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率較低，主要因?yàn)樯唐穾?kù)存占用資金多，商貿(mào)企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)情況較差。商貿(mào)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)很大程度取決于商品銷售量的多少，而商品銷售量與商品銷售次數(shù)息息相關(guān)。商貿(mào)企業(yè)要保障商品銷售的需要，確保商品供應(yīng)及時(shí)，避免因缺貨企業(yè)造成的損失。基于此，不少商貿(mào)企業(yè)都會(huì)囤積大量存貨，從而占用過(guò)多資金，這樣做會(huì)使商貿(mào)企業(yè)的銷量與預(yù)期不符。長(zhǎng)此以往，將會(huì)影響商貿(mào)企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度，使資金長(zhǎng)期被庫(kù)存商品占用。這不僅會(huì)導(dǎo)致商貿(mào)企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率下降，降低商貿(mào)企業(yè)資金利用效率，增加商貿(mào)企業(yè)存貨跌價(jià)損失，還會(huì)影響商貿(mào)企業(yè)費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，增加商貿(mào)企業(yè)存貨的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，以及存貨損毀滅失風(fēng)險(xiǎn)，降低商貿(mào)企業(yè)盈利水平。

另一方面是商貿(mào)企業(yè)涉及金額大且賬齡長(zhǎng)。面對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商貿(mào)企業(yè)不得不利用各種手段擴(kuò)大銷售量，增加商貿(mào)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的手段不僅包括提高商品質(zhì)量與服務(wù)水平降低、降低商品價(jià)格，還包括了良好的資金管理模式。但商貿(mào)企業(yè)為了提高銷售量，通常會(huì)采用賒銷的方式，這導(dǎo)致企業(yè)存在較多應(yīng)收賬款。在具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，由于銷售人員迫切想獲得銷售訂單，沒(méi)有對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行調(diào)查，一些客戶的結(jié)算周期長(zhǎng)，就產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款。同時(shí)，若商貿(mào)企業(yè)的下游客戶經(jīng)營(yíng)情況出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)償債能力降低，那么可能會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法收回，增加商貿(mào)企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)也會(huì)造成致命打擊。

3.缺乏資金預(yù)算系統(tǒng)

新時(shí)期，資金管理已被納入預(yù)算管理體系。在全面預(yù)算管理理念下，資金管理是企業(yè)預(yù)算管理的核心，企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃能否順利實(shí)施，與資金管理有較大的關(guān)系，其結(jié)果也最終會(huì)表現(xiàn)到資金管理上。目前，由于我國(guó)大部分商貿(mào)企業(yè)都為中小型企業(yè)，企業(yè)管理層對(duì)資金預(yù)算缺乏正確認(rèn)識(shí)，沒(méi)有全面預(yù)算管理的意識(shí)。資金管理工作一直被認(rèn)為是財(cái)務(wù)部門(mén)單一部門(mén)的工作，忽視了資金管理與其他部門(mén)也存在較大聯(lián)系，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)的資金預(yù)算管理脫離業(yè)務(wù)實(shí)際，導(dǎo)致資金預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異較大。還有一些規(guī)模相對(duì)較大的商貿(mào)企業(yè)，雖然制定了資金預(yù)算管理辦法，但是由于部門(mén)間缺乏溝通交流，導(dǎo)致資金預(yù)算未能執(zhí)行。

4.籌資方式不合理

不少商貿(mào)企業(yè)為了籌集經(jīng)營(yíng)所需的資金，會(huì)進(jìn)行籌資活動(dòng)，例如債務(wù)籌資、銀行貸款等。商貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行籌資活動(dòng)的過(guò)程中，需要考慮籌資方式的合理性以及籌資成本。如商貿(mào)企業(yè)成立初期，一般通過(guò)股權(quán)投資的方式獲得初始資本，但在后期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)面臨業(yè)務(wù)拓展情況，原有的資本不足以支撐新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，因此需要進(jìn)行外部投資。但由于大部分商貿(mào)企業(yè)規(guī)模小，其籌資方式以及籌資渠道大大受限，投資難度較大。這使許多商貿(mào)企業(yè)不得不選擇投資成本較高的融資方式，增加了商貿(mào)企業(yè)投資成本，進(jìn)一步壓縮了商貿(mào)企業(yè)的盈利空間。

5.信息化水平低

信息時(shí)代，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)已成為趨勢(shì)，商貿(mào)企業(yè)要提高財(cái)務(wù)管理水平也有必要加大信息化建設(shè)力度，搭建資金管理精細(xì)化體系。但由于資金、技術(shù)以及管理意識(shí)等因素的限制，不少商貿(mào)企業(yè)信息化建設(shè)較落后，資金管理方式缺乏創(chuàng)新，未能充分發(fā)揮信息化價(jià)值，導(dǎo)致資金管理工作停留在資金收付、賬務(wù)核算等基礎(chǔ)工作上。

三、提高商貿(mào)企業(yè)資金管理水平的對(duì)策

1.完善資金管理制度

針對(duì)上述問(wèn)題，商貿(mào)企業(yè)首先應(yīng)完善資金管理制度，建立可操作性強(qiáng)的資金管理體系。分析影響資金管理制度的各種因素，從而建立健全資金管理制度，盡可能摒棄人為干擾因素，做到科學(xué)的資金管理，滿足商貿(mào)企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。商貿(mào)企業(yè)在建立與完善資金管理制度的過(guò)程中，要注意從不同方面入手，實(shí)現(xiàn)對(duì)貨幣資金事前、事中和事后的全過(guò)程監(jiān)管。從不同維度入手，深化商貿(mào)企業(yè)資金管理制度，結(jié)合業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)優(yōu)化資金管理目標(biāo)。商貿(mào)企業(yè)在確定資金管理目標(biāo)后，還需要提高資金管理業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化以及可追溯性，將管理目標(biāo)細(xì)化到各個(gè)部門(mén)以及具體的負(fù)責(zé)人身上，健全績(jī)效考核機(jī)制，將資金管理任務(wù)的執(zhí)行情況納入考核體系中，調(diào)動(dòng)各個(gè)部門(mén)積極參加資金管理活動(dòng)。

其次，商貿(mào)企業(yè)要完善資金預(yù)算管理體系。各部門(mén)都要積極參與資金預(yù)算工作中，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定科學(xué)的資金預(yù)算方案，將年度預(yù)算目標(biāo)分解為季度或者月度預(yù)算目標(biāo)，將資金的流入流出進(jìn)行分類，制定明確的管理目標(biāo)。值得注意的是，商貿(mào)企業(yè)在編制資金預(yù)算的過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)僅僅是起到牽頭協(xié)調(diào)的作用，商貿(mào)企業(yè)的其他各部門(mén)需要共同參與，對(duì)以往年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析與對(duì)比，結(jié)合市場(chǎng)動(dòng)向，開(kāi)展下一年的資金預(yù)算工作，從而使預(yù)算編制工作更科學(xué)合理，將資金管理目標(biāo)具體化、定量化。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，商貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層與財(cái)務(wù)部需要定期同業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，定期對(duì)預(yù)算達(dá)成率進(jìn)行分析，對(duì)偏離預(yù)算的指標(biāo)進(jìn)行分析，尋找是否有解決改善措施。

最后，商貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高資金利用效率。加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少不必要的資金支出，避免資金浪費(fèi)，從而提升自身的資金管理水平。這要求商貿(mào)企業(yè)根據(jù)自身的情況制定可行性較強(qiáng)的內(nèi)部控制制度，不同維度加強(qiáng)資金管理。

2.提高存貨周轉(zhuǎn)率

商貿(mào)企業(yè)主要從事商品貿(mào)易活動(dòng)，在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，其固定資產(chǎn)一般只有辦公設(shè)備，屬于輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式，換句話說(shuō)，固定資產(chǎn)對(duì)商貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)和貿(mào)易環(huán)節(jié)影響小。基于此，影響商貿(mào)企業(yè)資金管理水平的主要是存貨管理能力，商貿(mào)企業(yè)的存貨越多，其資金存量就會(huì)相對(duì)較少，兩者之間呈負(fù)相關(guān)。為了提高商貿(mào)企業(yè)資金管理水平，必須關(guān)注存貨周轉(zhuǎn)率以及應(yīng)收賬款賬齡情況，不斷優(yōu)化倉(cāng)儲(chǔ)管理、存貨管理等流程，在滿足業(yè)務(wù)需求的基礎(chǔ)上，減少庫(kù)存積壓，提高存貨周轉(zhuǎn)率。同時(shí)，要重視應(yīng)收賬款賬齡分析，了解跟蹤長(zhǎng)期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)的情況，追蹤資金回流。除此之外，商貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)合同管理。商貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)繁雜，涉及較多合同，在推進(jìn)資金管理進(jìn)程的過(guò)程中，也要注意合同管理，對(duì)合同中的價(jià)格、結(jié)算時(shí)間、保證金等進(jìn)行分析，制作并更新商貿(mào)企業(yè)合同明細(xì)臺(tái)賬，了解客商信用評(píng)級(jí)情況，更方便應(yīng)收賬款的催收，加快資金周轉(zhuǎn)速度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

3.推進(jìn)資金集中管理

資金安全關(guān)系到企業(yè)的生存命脈，資金管理應(yīng)成為財(cái)務(wù)管理的重中之重。財(cái)務(wù)部門(mén)需要遵循相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)守職業(yè)道德，合法合規(guī)地進(jìn)行資金管理。當(dāng)前背景下，商貿(mào)企業(yè)面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，要健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格接受崗位不相容原則，即出納要保管好現(xiàn)金、票據(jù)、U盾等內(nèi)容，與會(huì)計(jì)分工明確，確保崗位獨(dú)立性，定期或不定期進(jìn)行安全檢查。商貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)資金的集中管理主要是通過(guò)規(guī)定資金集中度指標(biāo)，保管好庫(kù)存現(xiàn)金，嚴(yán)格管理銀行賬戶。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行賬戶的數(shù)量并不是越多越好，商貿(mào)企業(yè)要管理好資金卡，在確保資金安全的基礎(chǔ)上，對(duì)收支進(jìn)行更精細(xì)化的管理。

4.加強(qiáng)融資管理

針對(duì)融資難且融資成本高的問(wèn)題，商貿(mào)企業(yè)在不斷改善服務(wù)水平增加收入的同時(shí)，還需要降低資產(chǎn)負(fù)債率，提高償債能力，保證企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，讓財(cái)務(wù)報(bào)表具說(shuō)服力，從而獲取外部企業(yè)或銀行的信任，降低融資難度與融資成本。商貿(mào)企業(yè)要盡可能營(yíng)造良好的企業(yè)形象，讓企業(yè)商業(yè)信用，利用商業(yè)信用來(lái)解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，適度利用財(cái)務(wù)杠桿，開(kāi)展科學(xué)融資活動(dòng)。

5.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)

信息化建設(shè)并不是單純的各種信息系統(tǒng)的疊加，而是要根據(jù)商貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，深入開(kāi)展業(yè)財(cái)融合工作，開(kāi)展調(diào)研與分析活動(dòng)，搭建業(yè)財(cái)融合信息化系統(tǒng)。商貿(mào)企業(yè)要針對(duì)資金管理的痛點(diǎn)以及實(shí)際需求，完善ERP 系統(tǒng)的各項(xiàng)功能，利用信息技術(shù)，簡(jiǎn)化資金管理基礎(chǔ)性操作，將資金管理人員從基礎(chǔ)核算工作中解放出來(lái)，讓其有更多的時(shí)間從事管理性工作，對(duì)資金進(jìn)行精細(xì)化管理。借助信息技術(shù)還能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)督與管理，實(shí)現(xiàn)信息共享，打破各部門(mén)間、企業(yè)與市場(chǎng)間的“信息孤島”現(xiàn)狀，為商貿(mào)企業(yè)資金管理提供強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支撐。對(duì)商貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)信息化建設(shè)是強(qiáng)化內(nèi)部控制、存貨管理、賬齡管理等的重要手段，有助于提升商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，確保資金管理工作正常開(kāi)展。

6.搭建專業(yè)人才隊(duì)伍

在資金管理工作中，商貿(mào)企業(yè)還需要重視人才隊(duì)伍建設(shè)，搭建復(fù)合型人才體系。無(wú)論是業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展，還是資金管理的開(kāi)展，都離不開(kāi)創(chuàng)新思維的人才，只有擁有一支素質(zhì)過(guò)硬的人才團(tuán)隊(duì)，才能實(shí)現(xiàn)真正的業(yè)財(cái)融合，為商貿(mào)企業(yè)資金管理奠定人才基礎(chǔ)。商貿(mào)企業(yè)要重視企業(yè)文化建設(shè)，營(yíng)造良好的工作環(huán)境；為財(cái)務(wù)人員提供新知識(shí)、新理念培訓(xùn)，讓財(cái)務(wù)管理人員轉(zhuǎn)變固有思維，加強(qiáng)資金管理意識(shí)，培養(yǎng)出更多的復(fù)合型人才。財(cái)務(wù)人員要轉(zhuǎn)變管理思想，重視業(yè)財(cái)融合在資金管理中的重要性，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門(mén)的交流溝通，做好資金預(yù)算以及預(yù)算執(zhí)行工作，提高資金管理的可操作性與可行性。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，商貿(mào)企業(yè)的利潤(rùn)空間小，融資成本高，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不僅要提高產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)質(zhì)量，還需要加強(qiáng)自身的資金管理，確保資金安全。商貿(mào)企業(yè)面臨制度不完善、資金周轉(zhuǎn)率低、融資成本高、信息化水平低等問(wèn)題。為了提高商貿(mào)企業(yè)資金管理水平，保障其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，商貿(mào)企業(yè)有必要健全資金管理相關(guān)制度、提高存貨周轉(zhuǎn)率、加強(qiáng)融資管理與信息化建設(shè)。