融資租賃企業財務信息化建設探討

雷濟寧

隨著信息技術的迅速發展和普及，財務信息化建設在各行各業中得到了廣泛應用，包括融資租賃行業。融資租賃企業作為提供融資租賃服務的機構，面臨著復雜的財務管理需求和風險控制挑戰。在這樣的背景下，進行融資租賃企業財務信息化建設的研究具有重要意義。

融資租賃企業財務信息化建設的重要性

融資租賃業務特點 第一，資產端業務復雜。融資租賃企業投資的資產往往是高價值、定制化、專業化的設備和機器，需要針對不同的資產類型和客戶需求進行風險評估、合同設計、租金計算等工作。且單筆租賃業務時間較長，一般在2～5年。第二，資金端業務多樣化。融資租賃企業的資金來源包括自有資金、銀行貸款、資產證券化融資等多種渠道，需要對不同來源的資金進行管理和運用。第三，風險控制要求高。融資租賃企業需要通過嚴格的風險管理措施來保證資產安全和租金回收，例如抵押、質押、擔保等。第四，融資租賃業務利潤主要來源于資金投放利差及風險管理溢價。

融資租賃企業財務信息化建設的重要性 第一，提升業務和財務處理效率。財務信息化建設可以實現財務環節的自動處理，且能實現財務數據的自動化收集、處理和分析，減少人工操作和錯誤率，提高業務處理及財務管理的效率和準確性，在財務人員不增加的情況下，支撐業務百億級多元化高速增長。同時，對系統化、結構化的財務數據進行披露與分析，企業可以更好地監控資金流動，從而控制風險。第二，提升資源配置效率。財務信息化系統可以提供自動實時的資金流動和資產配置信息，整合企業人力資源、賬戶資源等，幫助企業降低人力及管理成本的同時優化資金利用效率，合理配置資產組合，提高盈利能力。第三，強化風險控制能力。財務信息化系統可以幫助融資租賃企業實時監控風險指標和關鍵業務指標，提供預警和決策支持。通過風險管理模塊和數據分析功能，企業能夠在降低操作風險的同時及時發現潛在風險，并采取相應的措施進行控制和防范。

融資租賃企業財務信息化建設存在的問題

對財務信息化認知不全面 實踐中，不少融資租賃企業更重視融資租賃業務系統的建立與完善，對于財務信息化的理解還比較片面，將其僅僅視為一種工具引入，而忽視了財務信息化所帶來的戰略性和綜合性變革。財務信息化應該被視為一項戰略決策，需要從企業整體發展的角度來認識和理解。缺乏對財務信息化全面認知的企業，在規劃和實施過程中容易出現盲點和局限性。

業務系統不完善，財務專業系統與業務系統脫節 第一，業務系統功能不全面。一些融資租賃企業在信息化建設過程中，優先建設業務系統的基礎功能，只涵蓋業務開展過程中的部分關鍵財務環節以確保業務訂單流轉過程的線上化，然而這可能忽視了其他關鍵的財務模塊。在業務量較小的展業初期，這樣的業務系統能支撐業務發展，但是隨著業務的高速發展，業務量增加，業務場景復雜化，原有的業務系統已不能支撐業務發展。例如，批量扣劃功能在業務量較大時無法實現與銀行的直聯，影響租金核銷速度及準確性。第二，業財功能及數據集成不暢。在部分融資租賃企業中，財務核算、開票、支付都有專門的系統，且與業務系統集成程度不高，影響財務結算效率及準確性。第三，業務系統開發缺乏長期規劃，存在功能重復開發情況。隨著業務多元化發展，企業可能建立多套業務系統支撐業務發展，但是每類業務系統都在重復開發同質化較高的財務功能，導致開發成本的浪費，同時也給財務人員帶來頻繁切換業務系統的操作困難及操作風險。

復合型人才短缺 傳統的財務人員往往缺乏對技術的了解，而技術人員又對財務業務不夠熟悉，導致在財務信息化建設中的溝通和協作存在困難；財務人員與業務人員缺乏溝通，對彼此工作缺乏認識和理解，項目管理人員和業務人員之間的交流不暢，項目管理人員缺乏對融資租賃業務的深入了解，難以全面把握項目需求和業務特點，導致項目進展受阻。此外，傳統的財務人員往往習慣于傳統的工作方式，難以適應新的技術和方法。缺乏創新思維的人才難以從業務需求的角度出發，提出新的解決方案，限制了財務信息化建設的發展。

業財系統融合阻礙較多 在技術阻礙方面，一是融資租賃企業通常使用多個業務系統來支持不同的業務功能，這些系統可能來自不同的供應商，使用不同的技術和架構，數據格式、接口標準、安全性等方面的差異會導致系統融合困難。二是由于數據的輸入和維護在不同的系統中進行，數據更新的時效性和準確性受到影響。三是系統集成復雜性較高。系統集成涉及技術、數據和業務的多個層面，需要進行系統分析、接口開發、數據轉換等工作。在人員阻礙方面，業財系統融合需要改變操作人員現有習慣，一些簡單重復的工作將被系統功能替代，對現有財務和業務人員的綜合能力都提出了較高的要求，但不少融資租賃企業現有管理團隊中復合型人才較少，能力相對單一，在業財融合過程中存在一些系統操作風險，部分管理者考慮到系統安全性問題可能會排斥系統的應用，因而業財系統融合時也會受到一些人為阻礙。

融資租賃企業財務信息化建設的有效措施

準確認識財務信息化，強化信息化管理意識 第一，深入理解財務信息化的重要性和迫切性。互聯網環境下，財務數字化、自動化和集成化已然是未來發展的趨勢，融資租賃企業要能深入了解財務信息化的目標和意義，包括提升工作效率、降低成本、增強數據準確性和可靠性等，從而形成正確的認識和認知，認識到信息化對融資租賃業務的重要性，并理解信息化在業務流程改進、風險控制、客戶服務等方面的作用。意識到信息化是提高企業競爭力和持續發展的關鍵因素之一。第二，合理制定信息化戰略規劃。融資租賃企業在制定和實施財務信息化戰略規劃時，需將財務信息化與企業整體發展戰略相結合，立足于實際，明確財務信息化的目標、范圍和時間表，并將其納入企業的長期規劃和預算中。第三，建立信息化績效評估及優化迭代機制。融資租賃企業可以建立信息化績效評估機制，定期評估財務信息化建設的成果和效果。通過數據分析和績效指標的監測，評估財務信息化對業務和管理的影響，及時調整和改進信息化策略和實施方案。第四，加強溝通和培訓，向全體員工傳達財務信息化的重要性和意義。提供定期的培訓和技術支持，幫助員工熟悉和掌握財務信息化系統的使用方法和操作技巧。

加大力度選拔培養復合型財務人才，打造系統化思維的財務隊伍 第一，招聘多元化人才。在人才招聘中注重多元化，不僅僅招聘傳統的財務專業人才，還要考慮招聘具備信息技術、數據分析、項目管理等綜合能力的人才。通過招聘多元化人才，打造具備不同專業背景和技能的團隊。第二，培養交叉技能。通過培訓和跨部門輪崗等方式，培養財務人員的交叉技能。例如，讓財務人員參與項目管理，提升其項目管理能力；讓財務人員學習信息技術知識，提升其信息化應用能力。第三，設立專項培訓計劃。針對財務信息化建設的需求，設立專項培訓計劃。培訓內容包括財務知識、信息技術、數據分析、項目管理等方面的內容。第四，建立團隊合作機制。強化團隊合作意識，鼓勵團隊成員之間的知識分享和合作。

優化業務系統，適當剝離財務功能 第一，定義業務需求。明確融資租賃業務的各個環節和流程。加強與操作人員溝通，了解他們的工作需求和痛點，確保系統能夠滿足業務的實際需求。第二，適當剝離財務功能，專業的系統做專業的事，降低業務系統的運行壓力，提升業務系統穩定性。第三，進行系統集成。在搭建業務系統時，要考慮不同系統之間的集成。確保各個系統能夠互相連接和共享數據，避免信息孤島的問題。可借助集成平臺，通過接口開發和數據轉換，實現系統之間的無縫集成。第四，實現數據管理的標準與一致性。融資租賃企業需建立統一的數據管理機制，制定數據標準和規范，確保各個業務系統中的數據能夠互相匹配和對接，避免數據沖突和不一致的問題。

找準融資租賃業務與財務信息化契合點，搭建業財信息平臺 第一，準確提煉并識別融資租賃業務共性化財務環節，并對各個環節進行數字化改造，如融資租賃企業財務環節可提煉為收款（含劃扣收款）、付款、開票、記賬、對賬、審核等標準化處理環節；業務類型可以分為自營租賃、資管業務、融資業務、財務業務等；款項類型可分為放款、管理費、租金、融資款等，通過業務類型加款項類型加財務環節的數字化組合，即可識別企業經營過程中的具體場景。第二，業務及財務系統對接集成，并建立數據核對機制。建立財務中臺，將業務系統與財務系統進行對接，實現業務環節的自動交互以及數據的自動傳輸和共享，以此來確保業務數據準確、完整地傳遞到財務系統中，避免數據重復錄入和手工調整，提高數據的一致性和準確性。第三，財務報表和分析功能的優化。建立財務報表和分析功能模塊，除了常用的資產負債表、利潤表、現金流量表等標準報表，應注重建立經營分析報告、風險評估報告等管理會計報表，提供多維度的數據分析和可視化展示，幫助管理層進行決策分析和業務監控。第四，加強數據安全與權限管理。確保業財信息平臺的數據安全和權限控制。建立完善的數據備份和恢復機制，采用加密技術保護敏感數據的安全，設立合適的權限管理體系，控制不同用戶的訪問權限和操作權限。尤其是融資租賃企業涉及的資金流程較多，各系統數據交互時需設定好一定的驗重和流程保護措施。第五，保證系統的可擴展性和靈活性。業財信息平臺應具備良好的擴展性和靈活性，能夠根據企業的發展需求進行功能拓展和配置化開發。能夠適應新的業務模式和業務流程變化，支持企業的快速發展和業務創新。

綜上所述，財務信息化建設是提升企業財務管理水平、提高業務效率的重要手段，在融資租賃企業中，資金收益最大化、業務高效結算、精細化核算的管理要求更高，提升財務信息化水平不僅能提升財務業務處理效率，更能幫助企業積累數據，提升數據分析能力，為企業提供更為切實可行且有效的產品定價方案及財務收益提升方案。在推進融資租賃企業財務信息化建設過程中，我們需要重視業務特點與財務信息化的契合，搭建業財信息平臺，優化流程規則、建立標準化數據，提高核算規則執行度和業務處理效率。

（作者單位：北京中車信融融資租賃有限公司）