以財務公司為平臺的企業資金集中管理改進研究

呂航

摘要：財務公司是市場經濟進步的產物，能夠為企業提供所需的金融業務，在幫助企業實現資金集中管理的過程中，使企業獲得更高的經濟價值，同時降低融資成本，加快資金的周轉率，還能幫助企業完成內部資源的優化配置。使得企業能夠更好地運用資金資源發展業務，開拓市場，獲得更高的經濟效益。基于此，文章針對以財務公司為平臺的企業開展了相關研究，分析了依托財務公司開展企業資金集中管理的意義，并給出了相關的原則和注意事項，并針對企業開展資金集中管理中的問題，給出了改進辦法，以供參考。

關鍵詞：財務公司；集中管理；資金平臺；改進措施

一、引言

資金管理是企業財務管理中的重要組成部分，是確保企業在激烈的市場競爭環境中穩定發展的前提。隨著企業規模的不斷擴大，內部資源的日益增多，企業需要明確發展方向的同時，還要加強內部資金的有效管理，通過財務公司這一平臺，實現內部資金的集中管理，在優化資源配置的同時，有助于企業提升抗風險能力，更好地應對復雜的市場環境。截至2021年底，我國成立的財務公司數量達到了200多家，能夠為大型集團企業提供優質的金融服務，其中資金管理屬于其核心業務。因此，企業為獲取更高的經濟利益，就需要主動與財務公司這一新型金融機構，建立合作關系，發揮財務公司理財能力、抵御風險能力等，同時企業還要在內部建立完善的資金集中管理措施，包括配套相關的管理體系和管理制度、規范各項資金業務、積極建立信息化平臺等，進一步保證企業資金集中管理的質量。

二、以財務公司為平臺的企業資金集中管理的價值研究

在2022年10月，國家金融監督管理總局公布了《企業集團財務公司管理辦法》，并在同年開始執行。該政策的出臺，對財務公司的業務范圍進行了優化，并進一步落實分級監管，使得財務公司的各項業務和行為得到了約束和規范，同時能促進財務公司的健康穩定發展。財務公司作為專業的非銀行金融機構，能夠為客戶企業提供金融服務是多元化的，能提供資金管理、信貸、結算、投資等方面的金融服務，實現資金的優化配置、風險控制，使客戶企業獲得更高的經濟效益。財務公司具體能夠為客戶企業帶來以下價值。

首先，指導企業做好資金安全風險控制。隨著企業規模的不斷擴大，組織結構也會變得更為復雜，銀行賬戶增多，各項資金業務流程手續等也會變得更加繁雜，需要企業加以重視并對自身進行優化調整，倘若資金管理質量不達標，或忽視潛在的資金安全風險，都會使企業資金運行效率受到影響，還會使企業面臨更大的金融風險，甚至會為企業帶來經濟損失。與財務公司建立合作，將銀行賬戶管理授權給財務公司這一金融機構，讓財務公司完成關于賬戶的開戶、銷戶、變更等各項業務，能夠大大提高相關的工作效率，且財務公司在管理過程中會定期向企業出具的相關報告和方案等，其中財務公司會對企業賬戶的全過程、動態化管理，將各項資金業務的明細進行詳細記錄，匯總成報告，并為客戶企業的各項投資決策、經營決策、融資決策等提供咨詢服務。能夠幫助企業加強內部管理的同時，起到控制、監督投資項目風險的作用，幫助企業資金管理水平實現持續優化，從而使企業能更好地抵御資金安全風險。

其次，以財務公司為平臺的企業資金集中管理模式，能提升資金的使用效率，保證資金的營運效益。企業在資金營運方面，倘若大部分資金被某項建設項目所占用，其他建設項目則會遇到資金短缺問題，通常情況下需要企業借助多種融資渠道，通過外部負債的方式獲得項目資金，無疑會增加企業的負債率，不僅會影響企業的聲譽和地位，還會影響企業的經營和發展。對此在資金管理中，提高企業的資金使用效率非常關鍵。與財務公司合作，依托財務公司完成資金集中管理，就能更好實現企業資金的集中使用以及對資金余缺的精準調劑。尤其是將企業的閑散基金，進行清理，使得沉淀資金被科學合理地使用，還能夠為企業帶來更高的經濟效益。

最后，企業與財務公司進行合作，能夠有效降低融資成本。財務公司屬于金融機構，在金融領域方面的知識和經驗更為專業，對各項融資政策和利率政策等更為熟悉，財務公司搭建的互聯網平臺更為專業，能綜合利用互聯網、大數據、云計算、智能AI等技術判斷出企業在發展中所需的資金，同時計算出現有資金與所需資金之間的差距，并給出個性化的融資決策意見和融資方案，從而使企業獲得更優惠的融資利率和更靈活的專業方式，使得融資成本可控，融資成本大大降低，同時也可以對企業當前的外部融資渠道進行優化，提高企業的融資水平和企業的資金籌集效率，并進一步保證資金籌集質量。

三、以財務公司為平臺的企業資金集中管理的主要內容

企業與財務公司建立合作，授權財務公司對企業資金實現集中管理，具體的核心工作與主要內容如下。

首先，加強企業與財務公司的協作關系。明確授權的同時，將各自的職責和任務進行明確劃分，有利于資金集中管理業務開展和推進。在與財務公司合作時，要提高雙方的可協作性，一方面確保企業內部各部門能夠配合財務公司開展資金集中管理業務，另一方面利于財務公司針對每項資金的管理業務與企業的各部門有序、通暢地對接，確保資金集中管理業務的有序推進。還可以借助財務公司的專業知識和豐富經驗，指導企業不斷實現自我提升自我優化，也能實現各部門的有效協作，使各項工作有序推進。

其次，結合企業當前發展現狀，建立內部資金管理體系。在與財務公司建立合作關系的基礎上，建立新的財務管理方式，并完善相關制度和要求，尤其是針對財務公司要建立科學的財務監控體系，確保每一筆資金的使用過程得到動態化監督和管理，既要做到事前分析，又要強化事中控制，還要做好事后反饋，保證每一筆資金的使用效益和使用安全。另外，還要建立二者之間的溝通渠道和溝通機制，以及建立清晰的信息披露機制，并針對業務對接工作，企業要建立相應的資金管理崗位，要求該崗位的人員具備一定的職業道德素養和專業能力，針對財務公司的財務報告，能夠做到清晰解讀，能保證各項對接業務工作的效率質量。

最后，拓展合作空間，尋找滿足發展需求的擬合作財務公司。充分利用財務公司的專業能力，借助財務公司來提高企業的競爭能力包括：幫助企業實現資金結構的優化，合理安排債務和權益融資的比例；提高企業的抗風險能力，保證資金在使用過程中的安全性；為企業提供科學的融資方案和融資渠道，使企業能夠在短期內獲得融資；使企業承擔更小的投資、融資成本和風險，并通過專業的風險管理服務，幫助企業快速識別、評估和控制資金風險。另外還要注重雙方合作的合法性和規范性，確保雙方通過合作實現互利共贏。

四、以財務公司為平臺的企業資金集中管理存在的問題

（一）企業在資金集中管理方面意識不強，對財務公司的認知匱乏

隨著企業規模的不斷壯大，所涉及的資金數量也會越來越多。因此在資金管理方面，企業要樹立良好的資金集中管理意識，并完善相關管理制度。倘若選擇依托財務公司實現資金集中管理，企業還需要加強對市場上的財務公司的了解和調研，根據自身情況選擇合適的財務公司，建立合作。但是在實際中，企業管理層在內部管理方面，制定的管理制度、資金使用規劃、預算管理制度等尚不完善，將會導致當前的資金管理手段失效，落實過程中也會存在資金管理松懈問題，不僅無法保證各部門認真履行和執行各項資金管理制度，還會使企業面對潛在風險以及諸多問題。

（二）與財務公司建立合作后，各項流程并未得到優化

企業資金集中管理模式的選擇，直接關系到企業將來的發展。企業選擇與財務公司建立合作關系，借助財務公司這一平臺開展資金集中管理，但是各項制度和業務辦理流程并未得到優化，甚至企業會照搬或模仿其他企業的制度和業務辦理流程，導致資金調度受阻，資金運轉效率下降，還會增加資金使用風險，減少企業的資金效益。

（三）企業資金集中管理內部控制體系的不完善

企業與財務公司建立合作后，授權財務公司對企業資金實現集中管理的過程中，還要在此基礎上完善當前的內控制度。內部控制體系的有效運行代表著各項工作能夠有序推進，因此倘若內部控制體系存在不完善問題，不僅會導致與財務公司在工作對接不流暢，內部各部門之間的工作效率也會受到影響，從而最終影響到資金集中管理效果。考慮到財務公司與銀行之間的區別，在監管要求方面，銀行屬于獨立的金融機構，金融監管機構會對銀行有更嚴格的要求。但是財務公司是企業內部的金融機構，金融監管機構的監管相對寬松。但是財務公司的各項業務的開展也須遵紀守法，不僅要接受金融監管機構的監管，還應接受客戶企業的監管，才能保證財務公司業務的合規合法。但是企業缺乏完善的監督機制，對潛在的風險缺乏防范措施，使得企業會承擔更多的合作風險。另外依托財務公司的企業資金集中管理，倘若在資金集中管理的授權和分權方面，各級管理人員在資金管理中的職責和權限劃分不明確，資金管理制度和資金管理流程并未實現統一，都會導致資金的調配的無序，各項工作例如銀行開戶、銷戶、票據流轉等將會受阻。

（四）搭建的信息化系統存在不足

企業與財務公司建立合作后，各項資金集中管理業務需要借助完善的信息化系統來開展，通過信息化系統，讓企業能夠對資金管理情況實現動態監控，并實現智能分析、風險預警以及財務資金信息的披露等，還可以通過該平臺與財務公司建立溝通渠道和信息傳遞渠道，確保各項工作有序推進。但是在實際中，企業并不注重信息化系統的搭建、管理和維護。即使投入大量資金，采購市場上最先進的資金管理系統，但很難保證該系統功能與企業需求之間完全契合，此外系統的搭建、管理和維護都需要由專業的人員來完成，但是企業并不注重專業人才的培養，導致資金集中管理系統的作用和價值得不到充分發揮。

（五）人才隊伍的建設有待加強

將企業的部分資金集中管理工作依托給財務公司，不僅能夠提高財務部門財務工作的專業性。還能借助該平臺的幫助，在財務公司專業人士的指導下，使得管理層提高自身的資金管理水平。但是，倘若企業自身缺乏專業型人才，那么與財務公司之間的合作上將會遇到諸多問題，例如溝通不暢、資源不匹配等，也會為企業的發展埋下隱患，對此就需要在崗人員既要具備專業的財會知識，還要具備金融以及計算機等方面的知識，成為高素質復合型人才，才能作為優質的人力資源更好地為企業服務。

（六）企業對財務公司的監管有待加強

企業與財務公司建立合作關系后，企業要意識到財務公司的獨立性，二者建立合作關系的目的是實現互利共贏，在合作過程中，企業要借助財務公司的專業能力，結合自身的發展規劃，協商制定科學的資金管理策略，才能保證財務公司在企業資金管理中的價值。其中，企業要嚴格重視資金的安全性，不斷提升資金的使用質量，對此需要通過加強監管，完善監督體系等手段，保證各項資金運作是在有效的監管下一步步推進。

五、以財務公司為平臺的企業資金集中管理問題的改進措施

（一）財務公司和企業雙方都應強化意識

首先，企業自身要加強責任意識和管理意識，完善相關管理制度和規范。對此企業要主動學習并掌握相關法律法規，并增強自身的法律意識，確保每一筆資金的使用的合法性，杜絕違法違規現象。另外，企業管理層要加強合作意識，并且認識到資金集中管理的價值，才能在以財務公司為平臺的企業資金集中管理中，實現各部門人員的有效調配。帶領企業全員熟讀企業制定的資金管理制度，確保相關人員在與財務公司業務對接工作中能有效執行各項規章制度，其中還要針對在崗人員的職責和權限進行明確劃分，并加強風險意識，才能保證資金使用的安全性。其次，財務公司要加強責任意識和服務意識。財務公司在為企業提供金融服務時，要堅持遵紀守法，確保金融服務和各項業務的合法合規。同時，財務公司要針對客戶企業的資金需求以及資金管理中的各項問題進行綜合分析，嚴格依照客戶企業的要求，給出個性化的資金管理方案，同時提供高質量的咨詢服務，企業遇到問題時要及時了解和解決，使客戶企業獲得專業化高質量的服務。

（二）優化和調整資金管理業務，實現各項流程的規范性

企業選擇以財務公司為平臺的企業資金集中管理模式后，還要針對性地調整和優化企業內部的資金管理業務流程，明確資金的籌集、運用、監控等方面的規定和要求，確保各項流程的規范性、合法性，才能提高資金的利用效率和安全性，有效規避各類違法違規風險。在此過程中，要將原有的資金管理手段以及業務流程等進行有效梳理，堅持持續改進的理念，找出其中與當前發展無法匹配的流程，并針對其中的問題及時解決。還要充分調動所需資源，及時完成優化，并對所優化調整的業務流程進行評估，保證優化后的流程的科學性、實效性。總之要堅持從多方面來完成業務流程的優化，并制定科學的制度規范，明確各個環節的操作要求和標準，例如，制定資金收支計劃表、現金流量表、資金余額表、資金歸集表、資金調度表等制度表格的要求，并加以規范。在重新制定的資金管理流程的過程中，還要建立配套的管理制度，確保各項流程得到制度支撐。尤其是針對當前的資金管理業務流程要設立科學的監管制度，定期對資金管理業務流程做效果評估，便于資金管理業務的進一步優化和改進。

（三）完善資金集中管理內控制度

企業無論選擇哪種資金集中管理模式，都需要針對性地完善內控制度，不斷提升資金集中管理能力。而且依托財務公司來完成企業資金集中管理，更應該加強對每一筆資金使用情況的監督和管理，注重資金風險的防控，保證資金的效益和安全。對此企業需要加強與財務企業的溝通機制和合作機制，主動學習和借鑒財務公司的資金管理經驗，在財務公司的專業指導下，提升資金管理能力。針對每一筆資金的籌集、運用要加強監管，對此要建立相應的制度和規范作為保障。尤其是加強風險管理制度的建設，并建立專門的監控機制和管理隊伍，確保合作過程中，能及時識別、預警其中存在的風險，并及時采取有效應對辦法。在合作過程中，還要建立完善的信息保密機制以及資料管理機制，確保企業的各項資料不會被泄露，或被人為盜用，并確保各項資料不會丟失，保證資料的完整性、全面性。另外還要明確財務公司與企業雙方的權限、責任、義務等，在合作合同的簽訂上，企業需要對服務范圍、違約責任等進行充分了解，在針對合同內容協商一致后，才能簽署書面合同，以此來保障企業自身的合法權益。

（四）搭建科學的資金管理信息化系統

企業在選擇以財務公司為平臺的企業資金集中管理模式后，應積極搭建企業內部的資金管理信息化系統，借助先進的現代化技術，不斷完善資金集中管理信息化平臺的功能，提高其可靠性和安全性，從而為企業提供財務核算、預算管理、決策支持、智能分析、績效評價等服務。幫助企業實現對財務公司的監管以及與財務公司的對接，能夠有效提高各項業務和工作的效率和質量。借助信息化平臺實現各項資金數據的有效匯總、存儲、整理和分析，提高財務公司與企業之間的信息共享效率，確保各項數據及時傳遞，并保證傳遞數據的真實性、完整性、可靠性。在資金集中管理信息化系統搭建后，還要保證該系統的穩定運行和持續更新，才能充分發揮該系統的作用和價值，從而提升企業的競爭優勢，對此需要專門設立運營、管理、維護等崗位和引進相關人才崗位，保證該系統的正常運行。

（五）加強對專業型人才的引進和培養，打造一支高素質的團隊

企業在打造高素質專業化隊伍的過程中，具體需要注重以下幾點。

首先，與財務公司建立合作后，要設立專職崗位或部門，與財務公司完成業務對接。并且明確責任和權限的劃分，并要求該崗位的任職人員，不僅要具備專業的財務知識和業務能力，還要具備一定的職業道德素養，能夠熟練地使用信息化設備。其次，企業要注重在崗人員的考核，還要加大獎懲力度，才能避免在職財務人員出現職務性犯錯。具體可以將員工的日常表現和績效掛鉤，激發員工的工作積極性，使其更好地為企業服務。最后，人員的引進和培養上，要注重提升個人的綜合素質，且培訓內容要豐富且與崗位要求相匹配，培訓活動要有針對性、規劃性。尤其是管理崗位的人員的培養，不僅需要相關知識和技術，還要有一定經驗作為支撐，既要懂技術，又要懂金融，能實現對資金的合理調度和配置，保證企業資金集中管理的效能，確保企業各項資金業務有序推進，從而保證企業的可持續發展。

（六）加強對財務公司的監管

首先，要針對財務公司建立專門的監管部門并完善監管制度，確保資金使用的真實性、合法性、效益性，也便于企業及時發現問題，確保資金的安全使用。也可以同第三方審計機構合作，借助權威性、專業性的第三方機構，來監督財務公司資金管理業務。其次，還要建立動態化的資金監管機制以及資金風險預警機制，確保每一筆資金的安全性，及時發現潛在的安全風險，便于企業采取對應措施，實現風險的防控和管理，從而減少資金風險造成的經濟損失。

六、結語

綜上所述，以財務公司為平臺開展的企業資金集中管理，就是借助財務公司這一金融機構，實現對各部門、各環節、各類業務的資金的有效管理，實現資金的優化配置，將企業內部的各項資金實現統一管理。其中財務公司不僅會根據客戶企業的實際情況，為客戶企業提供管理方案，確保各項資金得到統一的管理、派遣和使用，同時財務公司還能夠為客戶企業提供優質的專業的金融服務。因此大型集團企業應加強與財務公司的合作，積極借助財務公司這一金融機構，幫助企業實現資金集中管理。

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（作者單位：中南出版傳媒集團股份有限公司）