城投公司管理新思路

郭欣怡

（福州市城鄉建總集團有限公司，福建 福州 350007）

信息化技術的飛速發展，不僅對企業的全面預算管理工作提出了更高的要求，同時也讓越來越多企業深刻意識到財務云的重要性。企業通過構建全面預算財務云平臺，不僅可以完善企業基礎架構，同時還可以利用云計算平臺中嵌入的大數據、人工智能等技術，為企業提供集智能化和系統化為一體的全面預算服務。

一、財務云優勢分析

（一）成本優勢

諸多企業依托大數據技術構建專屬財務共享服務中心，將原有的財務部門從核算業務中剝離開來。依托財務共享中心對相關財務內容進行自動化和智能化處理。一方面減輕了財務人員的工作負擔，另一方面也提升了財務管理水平。

企業通過構建財務云平臺，不僅可以實現自動化完成基礎預算編制工作，同時也可以減少企業的預算管理系統和軟件上的購買成本。財務云系統硬件依靠網絡信息技術和終端服務設備，可以有效減少企業的設備運維成本和企業人力資源成本。通過應用財務云系統開展全面預算管理，不僅可以確保企業各項經營成本費用合理合規，同時還可以減少企業的成本投入，提升企業的運營質量[1]。

（二）效率優勢

財務云平臺旨在為企業提供財務共享服務。該平臺通過應用大數據和云計算技術，全方位提升企業財務管理質量。應用大數據技術可實現對海量財務信息數據的高效率處理。同時企業財務人員還可以將未處理的原始預算數據上傳至終端，實現自動化處理。如果財務人員需要對原始數據進行調取，可直接登錄財務云平臺獲取所需數據。應用財務云平臺不僅可以減少傳統預算流程中的非必要環節，同時還可以顯著提升財務信息數據處理速度。

此外，企業還可以通過應用財務云平臺實時獲取內外部經營數據。由于云平臺擁有海量的存儲空間，企業也無須擔心數據丟失或存儲空間不足。對比傳統的預算處理模式，財務云技術不僅可以確保財務信息處理安全性和質量，同時還可以顯著提升企業財務管理工作效率。

（三）信息共享

財務云可實現信息共享。在知識經濟背景下，數據不僅是企業重要的資源，同時也對企業發展至關重要。然而就多數企業的數據資源利用情況而言，多數企業內部信息資源體量龐大、復雜性強，企業在短時間內很難獲取外部環境市場數據。

鑒于此，企業可通過利用財務云及時獲取外部環境數據，通過動態分析市場變化情況，并結合市場動態變化因素，及時調整企業財務預算管理措施。除此之外，應用財務云系統還可以及時分析企業內外部財務數據，實現企業內外部財務數據的有機協同共享。財務云在企業預算管理中的地位日益顯著，財務云不僅具有企業數據共享中心職能，同時也可以實現企業各個部門和組織架構的有機銜接。通過充分發揮組織協同效應，確保全員參與到企業的預算管理工作中，對打破業財融合壁壘具有重要價值[2]。

二、財務云與全面預算管理的關系

（一）數據標準化

城投企業財務工核算工作具有體量龐大、核算難度大等特征。因此，為進一步提升企業的財務核算質量，一定要確保各項信息和核算數據的標準化和真實性。因此，可以借助財務云系統開展企業財務信息數據核算工作。為更好地推動企業發展，城投企業在開展全面預算管理的過程中，一定要確保各項信息數據的精細度和準確性。財務云平臺依托大數據技術和云計算技術，可實現對財務核算數據的智能化篩選和自動化處理，從而為企業開展全面預算管理工作提供規范化、標準化的數據支撐。

（二）預算流程化

企業如果想要實現財務共享，需要對原有的業務流程加以優化和改善。全面預算管理可以強化企業業務部門和財務部門之間的聯系，通過推動業財融合可以最大限度發揮業務部門和財務部門的職能。因此，企業可以應用財務云共享模式對全面預算管理流程進行細化和梳理。

（三）系統信息化

過去，城投集團在開展全面預算管理的過程中采取的管理模式和管理制度統一性不足，企業下轄子公司和其他分支機構應用的預算軟件和預算系統各有不同，由此加劇了企業各部門之間的“信息孤島”現象，降低了城投集團的全面預算管理效率。財務云系統的接入后，可以實現企業各部門預算管理的有機協調和統一，最大限度突破信息壁壘。集團子公司和分支機構可利用互聯網對預算管理方案進行上傳，可以最大限度減少企業的預算系統運維成本[3]。

（四）業財協同化

為更好地推動城投集團實現財務轉型升級，一定要做好業財融合工作。業財融合是企業提升全面預算管理質量的前提條件，企業在制定預算編制的過程中需要多部門參與，要求企業下轄子公司和分支機構對預算方案進行監督和管理。

三、財務云背景下城投公司全面預算管理思路分析

（一）基于財務云加快全面預算管理信息系統建設

第一，確定預算管理信息系統建設目標和方案。制定明確的建設目標和詳細的建設方案，確定系統功能和架構，明確建設周期和投資預算，提前規劃好資源和人員，以確保系統建設能夠按時、高質量地完成。

第二，加強對關鍵數據的采集和管理。全面預算管理信息系統需要依賴大量的數據，因此必須加強對數據的采集、管理和處理，確保數據的準確性和完整性。建立數據質量管理機制，加強數據管理人員的培訓和管理，確保數據的可靠性和安全性。

第三，選用合適的技術和平臺。選擇適合的技術和平臺，結合實際情況和預算管理需求，確保系統的穩定性、可擴展性和可維護性。同時，確保系統的安全性和信息保密性，保護敏感數據不被泄露。

“青”與“白”是日本古代的基本色，在經歷了平安到桃山的濃麗色彩風格后，由于禪宗的影響，日本人的色彩意識從絢爛歸于平淡，轉而追求自然色，并更進一步邁向佛教境界的“無色”。芭蕉回避濃艷的色彩無疑在色彩審美上繼承了日本傳統，也表現了個人在藝術風格上的追求。

第四，加強組織管理和人員培訓。對預算管理信息系統建設的組織管理和人員培訓進行全面的規劃和實施，確保各個環節的順利進行。

第五，強化系統使用效果評估，建立全面預算管理信息系統使用效果評估機制，對系統使用效果進行監測和評估。根據評估結果及時調整和優化系統，確保系統能夠適應不斷變化的預算管理需求。

（二）借助財務云加強預算編制

借助財務云加強預算編制的措施包括以下幾個方面：第一，引入先進的預算編制工具。借助財務云平臺提供的先進的預算編制工具，能夠實現對預算數據的智能化、自動化處理，提高預算編制的效率和準確性。

比如，其一，Hyperion Planning工具。由Oracle公司推出的一款專業的預算編制和管理工具，能夠實現財務預算、銷售預算、人力預算等多種類型的預算編制。其二，IBM Cognos TM1工具。由IBM公司推出的一款綜合性的預算編制和管理工具，能夠實現預算編制、預算執行和預算監控等多種功能，支持多種行業應用。其三，SAP BPC工具。由SAP公司推出的一款專業的企業預算管理工具，支持多種預算類型的編制和管理，能夠幫助企業實現預算的智能化、自動化和可視化。其四，Workday Adaptive Planning工具。一款專注于企業預算管理和財務分析的云端軟件，支持多種預算類型的編制和管理，能夠幫助企業實現預算編制的自動化、協同化和智能化。其五，Anaplan工具。一款基于云平臺的企業預算管理工具，支持多種預算類型的編制和管理，能夠幫助企業實現預算編制的協同化、可視化和優化。這些工具能夠幫助企業建立預算編制的標準流程和規范，提高編制質量和效率。

第二，加強預算編制的信息共享和協同工作。利用財務云平臺提供的信息共享和協同工作功能，能夠實現多個部門、多個人員的協同編制，避免信息孤島和數據重復輸入。同時，預算編制過程中的各個環節也能夠及時溝通和反饋，減少工作的重復性和降低錯誤率。

第三，建立規范的預算編制流程和管理制度。城投公司基于財務云平臺，建立規范的預算編制流程和管理制度，包括預算編制時間表、責任人和工作任務分配、預算審核和批準程序等，確保預算編制工作的順利進行，減少預算編制過程中的疏漏和錯誤。

第四，運用數據分析和挖掘技術。城投公司應利用財務云平臺提供的數據分析和挖掘技術，對歷史數據和預算數據進行分析和挖掘，可以幫助企業更準確地預測未來的經濟趨勢和市場變化，從而更好地制定預算計劃，提高預算的準確性和科學性。

第五，建立全面預算管理體系。城投公司應基于財務云平臺，建立全面預算管理體系，包括預算編制、執行、監控、評估等各個環節，實現預算全流程的可視化和管理化，及時掌握預算執行情況，發現問題并及時進行調整和優化，從而提高預算管理的效率和質量。

（三）持續強化全面預算控制管理

例如，借助該平臺錄入各類財務數據可以最大限度保證實際預算數額和業務模塊數額相統一，打破各部門之間的信息壁壘問題。如果發現集團的實際預算情況和執行預算情況存在較大差異，財務云平臺會及時將差額情況同其他同行業規模進行比較分析，并生成對應的分析報告，及時調整企業的財務預算管理模式，確保財務預算管理質量。同時城投集團還可以將財務云接口和企業會計核算系統接口進行連接，確保企業管理層可以充分掌握預算執行情況和下轄分公司的預算流程。

例如，當企業某一部門產生業務費用后，可以將相關的業務費用數據上傳至財務云平臺預算管理系統中。此時該部門的該項費用預算值會有所下降。企業管理層可以在云平臺系統中及時查詢各個部門的可用預算數值，從而更好地控制各部門的預算支出情況。如果某一部門的預算支出費用達到警示標準，此時會及時發出預警。財務云平臺還可以針對超預算支出部分進行實時凍結。對于城投集團而言，如果某一業務部分支出超過預算值，此時財務云平臺可及時向管理層發出預警。若實際支出超出預算定額，此時云平臺的核算功能會自動鎖定，該業務記賬功能在系統中不予識別。由此可見，城投集團應用財務云平臺開展動態預算管理，可以進一步提升預算管理質量。

（四）優化全面預算評價體系

城投集團在開展各項業務經營時可借助財務云平臺對工程項目成本、融資項目管理內容、指標進行細化。面對不同的管理內容，財務云平臺可以及時對自身的信息獲取模式進行優化[5]。針對終端用戶提供預算管理服務時，財務云平臺可直接對財務信息數據進行交換和分析，并將所有財務信息數據儲存在云空間內。

而城投集團的預算管理人員無須依靠其他人員即可實現對技術環境的優化和更新。同時利用財務云平臺可以更好地幫助企業領導層掌握預算動態變化情況，并借助該平臺對各部門的預算執行情況展開評價和分析，同時增設了考核和評價模塊，可以將企業全體員工納入預算考核體系中。該平臺還支持預算跟蹤管理以及平衡計分卡等考核模式，可以最大限度調動企業員工的工作熱情，進一步提升城投企業的預算管理水平[4]。

（五）規范預算方案審批

城投集團可利用大數據系統及ERP軟件對內部預算指標和方案進行審批。首先，在預算審批之前，可應用大數據技術和云平臺對各類涉經濟業務預算審批風險進行審查，同時應用該技術還可以最大限度減少人為因素對預算指標產生的負面影響。應用這樣的預算管理模式，不僅可以提升預算審批質量，同時還可以及時向相關人員進行追責。其次，該系統可實現預算審批和內部控制的有機融合，借助信息化系統可以有效減少越級審批事項發生概率。最后，運用大數據技術還可以公示部門預算審批流程，確保企業全面預算管理工作公開化、透明化。

（六）建立預算聯動信息化監督體系

企業領導層下發年度預算目標后，企業財務人員可以借助財務云平臺對各部門的預算目標執行情況進行追蹤管理。借助該系統可及時反饋各部門的預算執行情況，更好地幫助企業領導層對部門預算方案進行優化和調整，最大限度提升企業預算資金的使用效率和應用價值，確保企業預算目標符合戰略經營目標。此外，還可以應用財務云平臺實現預算監督管理。企業可借助大數據技術構建對應的分析模型，通過研究預算目標和企業戰略目標之間的關系幫助企業領導層對預算管理目標進行優化和完善。

例如，城投集團在開展全面預算管理過程中，所參考的預算指標并非一成不變。城投集團需要根據市場動態變化因素，對預算指標和參考預算參數進行調整，確保預算指標符合實際情況。鑒于此，城投集團可應用財務云平臺對預算指標進行監督和管理，以此來確保企業預算工作充分落地。

四、結束語

綜上所述，在信息技術飛速發展的今天，城投集團通過利用財務云技術開展全面預算管理工作，不僅可以幫助企業及時發現預算管理體系中存在的問題和漏洞，同時還可以確保預算管理質量和效率，實現業務和財務的有機融合，不斷提升企業的財務預算管理質量，更好地推動企業轉型升級發展。