金融支持農企高質量發展的現實路徑

鄒新月

來源：南方日報

農業企業高質量發展孕育著高成長性的金融需求和高水平的金融服務，亦將成為我國構建新發展格局新的增長點，成為堅持金融為實體經濟服務新的著力點。根據2023年中央金融工作會議及中央經濟工作會議精神，圍繞鄉村振興整體要求，適應農業企業特點，金融支持農業企業高質量發展路徑需先立后破、守正創新，逐步推進涉農金融改革；逐步形成以金融資本和社會資本為基礎，以財政為引導，各方協調配合的農業企業投融資新渠道，為推動農業企業高質量發展、提高農業綜合生產能力提供支撐。

完善體制機制，創新涉農金融領域頂層設計

健全管理體制機制。強化全國“一盤棋”思維，推動各地區之間、各相關政府部門之間的溝通協作。大力推廣省級跨部門協調的涉農金融聯席會議制度，制訂統一的規則體系和目標體系，把落實不同部門所關注的不同目標、不同要求進行前置與集成。建議農業農村部門注重與國家金融機構的溝通協調，爭取對涉農金融創新、強化金融助農的大力支持。在政府聯席機構指導下，充分發揮省、市兩級金融支農聯盟等相關專業社會組織的作用，形成社會力量積極參與拓寬農業企業投融資的良好局面。

試點改革考核體系。創新落實中央農辦等七部委《關于擴大農業農村有效投資 加快補上“三農”領域突出短板的意見》對建立健全金融機構服務鄉村振興考核評估制度的要求，提高對“三農”領域信貸風險容忍度。在總體風險可控的前提下，允許部分合格金融機構擴大針對農業企業的信用貸款范圍，提升獲取信貸支持的便利化程度。針對農業生產的特點，從修改抵押物規則入手完善涉農金融風控體系，千方百計增加農業企業的信貸額度。全面推行溫室大棚、養殖圈舍、大型農機、土地經營權依法合規抵押融資，積極認定漁業設備、活體資產等做抵押物認定。為小微農業企業量身定做信貸規則，逐步建立省級面向小微農企融資需求的全方位平臺，大力發展對新型農業企業的信用貸、首貸，提升農業企業持續經營的信心。

推進分類差異監管。考慮到我國東中西部在經濟體量、農業實情、金融發展等方面的差異，建議采取不同的方法與細則。對金融機制較為健全但農業占比較低的東部地區，建議在風險可控的范圍內，充分運用差別化存款準備金、再貸款再貼現等各類工具，擴大對新型農業經營主體信貸投放。對農業占比較高但金融機構數量有限的中西部地區，建議以提高金融機構內部對不良貸款、存貸比的容忍度為主，對遭遇自然災害或者其他不可抗力造成無法按期償還貸款的情況，應設立新的服務機制、主動展期幫助農業企業渡過難關。試點通過形成金融機構跨區域結對幫扶新模式，支持中西部農業企業的高質量發展。

提升財政效能，推動支農資金更加精準持續

充分發揮財政資金的杠桿作用。建議在保證財政涉農支出強度的基礎上，逐步推動當前以財政信?；馂橹鞯哪Ｊ剑蛐疟Ｅc投資并行轉變，按照投資的邏輯來看項目、定額度。對于成長性好、市場空間大的新型農業企業，由財政投資平臺以投資人身份做天使投資、股權投資，與企業共同成長。對于大中型農業企業，財政投資平臺以明債實股的形式為其提供長期發展資金，條件成熟時通過債轉股、推動企業對接資本市場獲取更高收益。對于小微農業企業，財政投資平臺用投資收益提供低息或無息信用貸款，以“多企少投”的方式做到既節約資金、規避風險，又持續支持小微農業企業的生存與發展。試點實施針對農業企業的新減稅降費政策，根據農業特點與不同發展階段精準施策，充分發揮財政、稅收的“風向標”和杠桿作用。

創新風險補償和涉農擔保的運營模式。建議以“加快支出進度”為主線，與保險業密切協同，逐步改革政府風險補償基金的運營模式。對主糧農業企業，制訂更高標準的風險補償兜底機制，保險為企業兜底，財政為保險兜底，特別是在出現重大自然災害或疫病時，試點由財政全額補貼保費收入。對生產特色農產品、與農民增收密切相關的企業，與保險企業共同設計符合特色農產品需求的風險補償規則，由保險和財政資金共同做好理賠、補償。加快推進對現有涉農擔保企業的改革，簡化流程、提高額度。試點國有擔保企業與社會資本共同組建新的涉農擔保平臺，提高市場化運營水平，引導社會資本持續助力農業企業投融資。

適度超前基建提升農業數字化水平。建議財政資金重點向農業企業數字化改造傾斜，設立農業企業數字化改革專項補貼，減輕企業數字化轉型的負擔。設立省級農業統一數字化平臺，整合與農業企業相關的各類數據，統一標準、集中進庫，確保數據能夠互通共享。設立財政支農資金數字化平臺，通過數字化建立快速審批撥付通道、賦予子基金適當的自主審批權、改革評審考核辦法等，及時對資金運營情況進行追蹤、溯源和調節。創新農業農村基建模式，探索研發天基互聯網，以低軌道、小成本衛星擴大互聯網在山地、森林等復雜地形的覆蓋面和信通量；探索形成以政府為主導、社會資本積極參與農業企業數字化基建的新模式，堅持節約有限，提高基建的市場化水平；探索國有企業與評級機構、金融機構、大數據云計算企業等聯合成立數字化評級公司，集中開展數字化盡職調查，推動企業、行業數據共享，為農業企業投融資提供數字化支撐。

發展特色金融，發揮多層次資本市場的作用

組織引導農業企業對接資本市場。落實國務院《關于促進鄉村產業振興的指導意見》關于支持符合條件農業企業上市融資的部署要求，對省級以上重點農業龍頭企業，建議由所在地金融部門優先提供支持，幫助積極對接、主動溝通證券交易所。積極構建以財政資金為種子基金，國有企業投資平臺、社會資本共同參與的股權投資基金，加強對初創新型農業企業的投資力度，鼓勵農業領域的創業創新。推動建立健全具有農業企業特色的估值體系，按照農產品的生產周期來確定估值周期。鼓勵高等院校、券商和投資銀行等加強前瞻性研究，對農業企業在提高農業綜合生產能力、促進農業供給側結構性改革、助力端牢中國飯碗中的重要作用和未來趨勢，對涉及國計民生的農業企業，參照自主可控企業的估值體系來構建新的標準。

創新各類金融工具助力直接融資。探索建立“土地銀行”等新的土地流轉市場模式，引導農民自愿將土地承包經營權存入，收取“利息”；“土地銀行”將土地進行產品標準化改造后貸給有技術、有能力的農業企業；得到土地的企業按照統一規劃、標準進行經營，推動土地規?；⒓w化、集約化。探索農業企業打包土地經營權等不動產，通過公募基金發行REITs（不動產信托基金）等模式實現資產證券化，獲得長期穩定資金支持。探索“保險+期貨（期權）”新模式，通過市場交易、套保等行為以期貨交易來保護農產品成本、價格、利潤，以及化解保險公司風險；增加“保險+期貨（期權）”農產品訂單的現金價值，設計訂單信用貸款等融資新模式。簡化并推廣廣東股交中心“農高板”等成熟做法，探索打造農業企業債券標準化和交易平臺，整合多家企業項目或需求發行標準債券包，既助力中小微農業企業發債融資，又平滑投資者的風險。

發揮市場對人才配置的基礎性作用。把市場機制與政府引導緊密結合起來，大力健全定向鄉村的人才流動機制，編制全國和省級農業企業急需人才目錄，制定包括個人所得稅大幅度減免、財政安排按服務年限遞增的相關津貼和補貼等支持人才流向農業農村的政策，積極探索打通城鄉戶籍、土地購置等壁壘，吸引真正的人才扎根鄉村。大力發展多層次鄉村人力資源市場，通過政策扶持、財政補貼等方式孵化培育一批面向農業企業、熟悉農業農村、聚焦服務鄉村振興的人力資源服務企業，以獵頭招聘、靈活用工、跟蹤培訓等新方式建立健全農村人才供應鏈。對于農業企業急需的金融人才，建議通過引導參與財政基金運營、組織外出人才回流家鄉等更加靈活的機制，提高金融人才扎根農村、助力農業企業拓寬投融資渠道的積極性與主動性。