中國民營企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)問題及應(yīng)對分析

摘要：

合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)國際化運(yùn)營的最高級階段，企業(yè)進(jìn)行海外經(jīng)營時，必須遵守國際相關(guān)法律規(guī)定和慣例，履行社會責(zé)任，才能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展。本文基于對海外經(jīng)營合規(guī)的內(nèi)涵和國際社會合規(guī)性規(guī)定的闡釋，具體分析民營企業(yè)海外經(jīng)營遭遇的合規(guī)問題。隨著中國民營企業(yè)國際化進(jìn)程的加速，在以出口貿(mào)易、工程承包、對外直接投資、海外制造等方式“走出去”時，遭遇的海外經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險主要體現(xiàn)在科技型企業(yè)市場準(zhǔn)入限制、勞工權(quán)益保護(hù)合規(guī)問題、上市公司數(shù)據(jù)信息造假、反腐敗和商業(yè)倫理、數(shù)據(jù)安全保護(hù)以及以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險等方面。根據(jù)分析，本文提出評估海外風(fēng)險、突破知識產(chǎn)權(quán)壁壘、健全合規(guī)體系以及加強(qiáng)監(jiān)管等對策措施。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)經(jīng)營

作者簡介：

王玉婧，天津商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授；

魏超，天津商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院國際商務(wù)專業(yè)碩士研究生。

企業(yè)進(jìn)行對外貿(mào)易或者海外投資、工程承包等國際經(jīng)貿(mào)活動時，合規(guī)成為其進(jìn)入海外市場的入場券。企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)國際化的最高級階段，亦是海外運(yùn)營可持續(xù)發(fā)展的重要方式。中國企業(yè)海外經(jīng)營遇到的合規(guī)問題主要體現(xiàn)在市場準(zhǔn)入限制、勞動權(quán)力保護(hù)、國家安全審查、反商業(yè)賄賂反腐敗、貿(mào)易管制、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)以及外匯管制和稅務(wù)審核等方面。從企業(yè)性質(zhì)看，股份合作企業(yè)、集體企業(yè)和港澳臺資企業(yè)、國有或國有控股企業(yè)均遭遇過合規(guī)問題。近年來，以中興、華為、抖音海外版（TikTok）等為代表的民營企業(yè)也遇到各種各樣的合規(guī)問題，自2018年以來，奇虎360、科大訊飛、?？低暋⒃茝目萍嫉戎揪艿竭^有關(guān)實體清單、投資審查等方面的限制。2023年3月，TikTok首席執(zhí)行官周受資出席美國國會眾議院能源和商業(yè)委員會聽證會，回應(yīng)來自美國議員提出的“國家安全”等問題，這進(jìn)一步引起了對民營企業(yè)海外經(jīng)營中業(yè)務(wù)合規(guī)問題的討論。

一、企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)問題研究現(xiàn)狀

目前學(xué)者從不同角度對企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)問題進(jìn)行分析，主要集中在以下幾個方面。首先，合規(guī)性經(jīng)營風(fēng)險與應(yīng)對分析。丁繼華（2019）指出中資企業(yè)境外經(jīng)營面對的合規(guī)性風(fēng)險依然嚴(yán)峻，因海外經(jīng)營不合規(guī)導(dǎo)致的處罰事件時有發(fā)生，涉及行業(yè)領(lǐng)域也有不斷擴(kuò)大的趨勢。盡管企業(yè)境外合規(guī)管理體系正在完善，中資企業(yè)境外經(jīng)營依然存在合規(guī)意識不強(qiáng)、合規(guī)管理體系建設(shè)進(jìn)展較慢、合規(guī)管理能力相對薄弱等問題。孫文斌（2018）針對“一帶一路”沿線國家基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)中當(dāng)?shù)夭徽?dāng)競爭和勞工風(fēng)險進(jìn)行分析。也有基于具體行業(yè)或相關(guān)數(shù)據(jù)探討企業(yè)遭遇合規(guī)問題的研究，認(rèn)為企業(yè)在海外經(jīng)營過程中，存在海外維權(quán)成本高、專利許可談判處于弱勢地位、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理意識薄弱，以及中小企業(yè)應(yīng)對能力有限等問題（魏雅麗等，2022）。在合規(guī)性風(fēng)險應(yīng)對和管理層面，李斐和楊枝煌（2018）提出海外投資企業(yè)要從企業(yè)自身規(guī)章與文化、國家法律法規(guī)、東道國政策與標(biāo)準(zhǔn)、國際組織規(guī)定、發(fā)達(dá)國家法規(guī)等五方面著手遵守合規(guī)經(jīng)營。黃勝忠和龔婷婷（2018）從企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境出發(fā)，認(rèn)為合規(guī)管理是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全的有效手段，是建立健全治理環(huán)境所必不可少的要素。郝惠星（2022）強(qiáng)調(diào)利用信息化技術(shù)降低企業(yè)合規(guī)管理成本，強(qiáng)化民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在保障。

其次，研究海外經(jīng)營時遇到的反腐敗有關(guān)的商業(yè)倫理和社會責(zé)任問題。如，分析中央企業(yè)海外經(jīng)營的外部競爭環(huán)境會通過促進(jìn)價值鏈延伸驅(qū)動其履行社會責(zé)任，對于海外合規(guī)性經(jīng)營向企業(yè)提出了更高的要求（祝繼高等，2019），而且應(yīng)重視進(jìn)入“一帶一路”沿線國家等發(fā)展中國家市場時的腐敗風(fēng)險（苑生龍，2018）。有學(xué)者認(rèn)為，跨國經(jīng)營中的合規(guī)問題主要集中在反對商業(yè)賄賂反腐敗領(lǐng)域，合規(guī)不僅包括遵守法律法規(guī)，還要遵守商業(yè)倫理守則。堅持誠信原則和道德行為準(zhǔn)則，遏制商業(yè)賄賂，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基（彭申映，2023）。有些“走出去”的企業(yè)，對投資環(huán)境的腐敗程度、東道國反腐敗法律的變化以及與中國相關(guān)法律的差異等不敏感（呂彬彬，2019），為此要構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部反腐敗程序等內(nèi)控措施。國外學(xué)者對企業(yè)海外經(jīng)營中的腐敗和不公平問題亦有關(guān)注，主張讓企業(yè)參與各種不同的社會組織，從履行企業(yè)社會責(zé)任的角度增進(jìn)與當(dāng)?shù)孛癖姾驼臏贤ǎ↗uliette Bennett，2002）。

最后，關(guān)于貿(mào)易新業(yè)態(tài)跨境電商經(jīng)營中的合規(guī)問題，學(xué)界目前處于探索階段，查貴勇（2021）深入分析了中國跨境電商出口中的海外倉經(jīng)營、支付、知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)等風(fēng)險的具體表現(xiàn)。跨境電商B2B出口模式為中小跨境電商企業(yè)提供了更多的便利選擇，馮曉鵬（2021）分析其潛在合規(guī)性風(fēng)險并提出跨境電商企業(yè)要明確主體資格符合監(jiān)管要求、充分研究不同出口模式的利弊和注重做好海關(guān)查驗風(fēng)險及知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的防范。面對歐美國家征收數(shù)字稅、強(qiáng)化數(shù)據(jù)監(jiān)管等可能增加跨境電商合規(guī)成本的挑戰(zhàn)，周弈和朱元甲（2023）提出設(shè)立自由開放度更高的跨境電商協(xié)定、數(shù)據(jù)監(jiān)管規(guī)范和數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)則等可持續(xù)發(fā)展措施。

從目前研究看，學(xué)術(shù)界專門研究企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)問題的文獻(xiàn)不是很多，針對民營企業(yè)在從事貿(mào)易、投資等跨境業(yè)務(wù)時遇到合規(guī)問題的分析和應(yīng)對的研究相對較少。本文的邊際貢獻(xiàn)在于梳理國際組織和有關(guān)國家海外合規(guī)的規(guī)定，通過對民營企業(yè)在海外經(jīng)營中合規(guī)問題案例的整理和歸納，指出民營企業(yè)國際化進(jìn)程中存在對合規(guī)管理認(rèn)識不足、合規(guī)管理機(jī)構(gòu)不健全和制度不完善等問題，并提出針對性的應(yīng)對措施方案。

二、企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)的內(nèi)涵及合規(guī)性規(guī)定

（一）企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)的內(nèi)涵

企業(yè)經(jīng)營合規(guī)有狹義和廣義之說。狹義的合規(guī)指企業(yè)不能違背商業(yè)道德或者商業(yè)倫理進(jìn)行經(jīng)營；廣義的企業(yè)經(jīng)營合規(guī)是指企業(yè)在國內(nèi)外經(jīng)營活動中，遵守法律、各種規(guī)章制度和商業(yè)道德規(guī)范與職業(yè)準(zhǔn)則。本文論述的是廣義的企業(yè)經(jīng)營合規(guī)，企業(yè)在海外經(jīng)營合規(guī)方面涵蓋以下幾個層面。

第一，法律合規(guī)。海外經(jīng)營合規(guī)要求企業(yè)了解并遵守國際、國家和地區(qū)的法律法規(guī)，確保其經(jīng)營行為合法合規(guī)。包括勞動法、環(huán)境法、知識產(chǎn)權(quán)法、反傾銷法、反補(bǔ)貼法、反腐敗法等。第二，數(shù)據(jù)和技術(shù)合規(guī)。隨著數(shù)字化和技術(shù)的快速發(fā)展，海外經(jīng)營合規(guī)還涉及數(shù)據(jù)、隱私安全和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的合規(guī)要求，企業(yè)需要確保數(shù)據(jù)和技術(shù)資產(chǎn)合法使用并得到合理保護(hù)。第三，反腐敗和商業(yè)道德合規(guī)。海外經(jīng)營合規(guī)要求企業(yè)防范和反對賄賂、腐敗行為以及其他違反商業(yè)道德原則的行為。企業(yè)需要建立有效的反腐敗機(jī)制和合規(guī)政策，培養(yǎng)員工的商業(yè)道德觀念，確保誠信經(jīng)營。第四，文化適應(yīng)與跨文化管理合規(guī)。海外經(jīng)營合規(guī)要求企業(yè)在不同國家和文化背景下適應(yīng)和尊重東道國的商業(yè)文化和行為規(guī)范。企業(yè)需要培養(yǎng)跨文化意識和能力，了解文化差異并遵循東道國風(fēng)俗習(xí)慣，以促進(jìn)與東道國上下游企業(yè)的有效溝通和合作。第五，人權(quán)與勞工權(quán)益合規(guī)。海外經(jīng)營合規(guī)要求企業(yè)尊重和保護(hù)當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)與員工的人權(quán)及勞工權(quán)益。包括工作條件合理，福利待遇符合法律要求，以及禁止強(qiáng)迫勞動和兒童勞動等。企業(yè)需要制定和實施符合國際標(biāo)準(zhǔn)的勞動人權(quán)政策，確保員工的權(quán)益得到合理保護(hù)。第六，風(fēng)險管理合規(guī)。海外經(jīng)營合規(guī)要求企業(yè)識別、評估和管理在海外市場中面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和運(yùn)營等各個方面的風(fēng)險。企業(yè)需要建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防控和應(yīng)對措施，以確保商業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

（二）企業(yè)經(jīng)營合規(guī)的分類規(guī)定

合規(guī)是企業(yè)參與全球化進(jìn)程和國際競爭的重要條件。國際組織和一些國家在貿(mào)易、投資和反商業(yè)賄賂反腐敗等領(lǐng)域，設(shè)立了一系列制度和準(zhǔn)則。

1.與貿(mào)易管制和標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的合規(guī)性規(guī)定。世界貿(mào)易組織（WTO）的《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》和《實施動植物衛(wèi)生檢疫措施的協(xié)議》是對技術(shù)性貿(mào)易措施和農(nóng)產(chǎn)品動植物制定的最重要的國際規(guī)則，同時國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）標(biāo)準(zhǔn)被廣泛認(rèn)可并在技術(shù)性貿(mào)易措施中發(fā)揮指導(dǎo)作用。WTO的《反傾銷協(xié)議》和《反補(bǔ)貼協(xié)議》，被視為促進(jìn)公平貿(mào)易的法律原則。基于此，美國在其《貿(mào)易救濟(jì)法》中對于補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，歐盟制定了《歐盟反補(bǔ)貼法規(guī)》，印度在其《關(guān)稅法》中對反傾銷規(guī)則和反補(bǔ)貼規(guī)則單行立法，并設(shè)立了反傾銷與反補(bǔ)貼調(diào)查局負(fù)責(zé)具體的調(diào)查和程序管理。此外，發(fā)達(dá)國家還就某些高科技技術(shù)產(chǎn)業(yè)和敏感行業(yè)的產(chǎn)品出口采取管制措施。

2.與遵守商業(yè)倫理和反腐敗有關(guān)的合規(guī)規(guī)定。從國際組織看，WTO、世界銀行、國際商會等均設(shè)置了從事對外貿(mào)易活動、對外投資的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定以及相應(yīng)的爭端解決和仲裁機(jī)構(gòu)，世界銀行發(fā)布了《誠信合規(guī)指南摘要》，亞太經(jīng)合組織頒布了《高效率公司合規(guī)項目基本要素》，經(jīng)合組織有《關(guān)于進(jìn)一步打擊國際商業(yè)交往中賄賂外國官員的規(guī)定》《跨國公司行為準(zhǔn)則》《最佳實踐指南：內(nèi)控、道德與合規(guī)》，聯(lián)合國制定了《聯(lián)合國反腐敗條約》以及《歐盟刑法反腐敗公約》等。就國家而言，美國出臺的《海外反腐敗法》《境外賬戶納稅合規(guī)法案》和英國的《反賄賂法》，成為全球類似規(guī)定中反腐力度最強(qiáng)的法案。近年來，在“雙碳”目標(biāo)之下，企業(yè)遵守商業(yè)道德，履行社會責(zé)任，擴(kuò)展到可持續(xù)環(huán)境、社會和公司治理合規(guī)理念，歐盟相繼頒布了《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》《歐洲供應(yīng)鏈法》等法規(guī)。

3.保障勞動者權(quán)益的合規(guī)規(guī)定。在勞動者就業(yè)和各項權(quán)益保護(hù)方面，聯(lián)合國通過了《經(jīng)濟(jì)、社會和文化權(quán)利國際公約》和由工商企業(yè)問題代表發(fā)布的《工商業(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國保護(hù)、尊重和補(bǔ)救框架指導(dǎo)原則》，國際勞工組織（ILO）頒布了《國際勞工公約》，在基本權(quán)利、社會保障、工作條件和勞動管理等諸多方面約束成員國的雇傭勞工行為，要求企業(yè)在經(jīng)營活動中尊重保護(hù)勞動權(quán)利、公正工資、工作環(huán)境安全等權(quán)利。此外，聯(lián)合國《兒童權(quán)利公約》和ILO的《國際勞工公約》嚴(yán)格禁止雇傭童工和未成年工。

4.保護(hù)數(shù)據(jù)安全的規(guī)定。“互聯(lián)網(wǎng)+”、數(shù)字化的無國界特征，推動了人類社會向移動信息化和數(shù)字化發(fā)展，個人信息、數(shù)據(jù)跨境流動不可避免，因此國際社會上關(guān)于數(shù)據(jù)信息流動和安全保護(hù)的條例規(guī)定相繼出臺，包括歐洲的《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》、英國的《英國數(shù)據(jù)保護(hù)法案》、加拿大的《個人信息保護(hù)和電子文件法》、巴西的《通用數(shù)據(jù)保護(hù)法》等保護(hù)數(shù)據(jù)隱私的法律法規(guī)。此外，從國家安全層面看，發(fā)達(dá)國家中，美國有關(guān)保護(hù)國家安全的合規(guī)規(guī)定最多，如《國際緊急經(jīng)濟(jì)權(quán)力法》《國際武器貿(mào)易條例》《武器出口管制法》等。

三、中國民營企業(yè)海外經(jīng)營遇到的合規(guī)問題分析

企業(yè)通常以出口、代理、綠地直接投資、并購或海外生產(chǎn)等模式走向國際市場，民營企業(yè)在組織架構(gòu)、企業(yè)實力與經(jīng)驗、運(yùn)營與營銷、風(fēng)險防范體系以及預(yù)警和律師團(tuán)隊等方面存在一定的差距，加之不熟悉國際慣例和目標(biāo)市場的法律法規(guī)以及商業(yè)慣例，容易出現(xiàn)海外經(jīng)營中違反合規(guī)規(guī)定的情形。

（一）市場準(zhǔn)入層面的問題

市場準(zhǔn)入要求有一定的合理性，其內(nèi)涵比較復(fù)雜，而且動態(tài)發(fā)展，表現(xiàn)形式多樣，既可以是國際或區(qū)域性協(xié)議、國家法令規(guī)定、要求和指南，也可以是行業(yè)組織或者非政府組織的自愿性措施，從產(chǎn)品制造標(biāo)準(zhǔn)蔓延到包括包裝、消費(fèi)和再利用的整個產(chǎn)品生命周期，從貨物貿(mào)易擴(kuò)展到信息、金融等服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域，在很多情況下，其對發(fā)展中國家的公正性受到質(zhì)疑。

中國科技型出口企業(yè)，由于涉及到數(shù)據(jù)保密和安全合規(guī)規(guī)定，容易遭遇發(fā)達(dá)國家的規(guī)制風(fēng)險。2018年以來，美國陸續(xù)對除華為、大疆以外的企業(yè)，如?？低?、曠視科技、大華科技、商湯科技、依圖科技、國投智能（美亞柏科）、頤信科技等涉及到人工智能、人臉識別及安防監(jiān)控的20多家民營企業(yè)，視為實體清單限制企業(yè)，其理由則涉及到國家安全、數(shù)據(jù)信息隱私和安全等方面。民營企業(yè)在海外拓展市場時，也經(jīng)常遭遇東道國出于國家安全或敏感業(yè)務(wù)等因素考慮，致使收購中斷，無法進(jìn)入海外市場的經(jīng)歷。如2008年，美國外資投資委員會（CFIUS）認(rèn)為華為與私人股權(quán)投資基金貝恩資本收購美國通訊設(shè)備商3Com公司的計劃，將對美國國家安全構(gòu)成風(fēng)險；2011年，華為以200萬美元收購三葉系統(tǒng)公司（3Leaf Systems），依然由于相關(guān)安全原因被迫終止。

（二）勞工保護(hù)相關(guān)的合規(guī)問題

近年來，國際上關(guān)于勞工保護(hù)和貿(mào)易投資間的關(guān)系日益密切，影響范圍也逐漸擴(kuò)大。歐盟對于勞工保護(hù)從安全與健康、自由流動、就業(yè)保障、勞工參與管理以及社會保障等多個維度，對企業(yè)員工進(jìn)行勞工保護(hù)?！度媾c進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》的相關(guān)規(guī)定在很大程度上反映出勞工條款的最新和最高要求。民營企業(yè)海外投資設(shè)廠，涉及到雇傭當(dāng)?shù)毓と?、勞動時間、工會、工作條件、人身安全與健康等問題。企業(yè)海外派出外駐人員和當(dāng)?shù)赜霉?，按照?dāng)?shù)睾炞C規(guī)定，并將員工信息、工作期限和薪酬等錄入相關(guān)系統(tǒng)，是十分必要的。但是有些民營企業(yè)卻忽視了這些，造成了損失和不良影響。如某中方企業(yè)泰國公司被泰國移民局發(fā)現(xiàn)，50名員工中，19名員工沒有工作證，31名員工持有旅游簽證，因其沒有合法的工作簽證，公司受到巨額罰款。某手機(jī)制造商在巴西的制造廠于巴西勞工部一次突擊檢查中，被驅(qū)逐了數(shù)十名簽證不合規(guī)的中國員工，而且公司人力資源和財務(wù)負(fù)責(zé)人等被拘留多日（陸敬波等，2019）。此外，安全和健康的工作環(huán)境也是勞工合規(guī)的重點。2016年，某民營企業(yè)在美國的玻璃廠因沒有嚴(yán)格按照美國勞工法運(yùn)營，工人在不安全的環(huán)境下操作，被處以10萬美元的罰款。對于民營企業(yè)而言，必須了解海外勞動用工風(fēng)險，通過建立企業(yè)內(nèi)部相關(guān)制度，規(guī)范化管理，符合東道國用工合規(guī)要求，規(guī)避風(fēng)險。

（三）商業(yè)倫理和企業(yè)誠信合規(guī)問題

商業(yè)倫理是企業(yè)社會責(zé)任和企業(yè)形象中十分重要的一個要素，腐敗問題是企業(yè)海外經(jīng)營中必須重視的合規(guī)問題。涉外經(jīng)營中較早的商業(yè)賄賂案例是2011年，中國某企業(yè)被認(rèn)定在孟加拉國一個交通建設(shè)項目上有欺詐行為，被世界銀行列入黑名單，三年內(nèi)不得參加世行合同競標(biāo)。隨著企業(yè)“走出去”數(shù)量增多和規(guī)模加大，在“一帶一路”沿線國家開拓市場的民營企業(yè)越來越多，“一帶一路”沿線國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、投資環(huán)境和文化差異較大，還涉及諸多區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作組織。關(guān)于反商業(yè)賄賂的法律法規(guī)涵蓋東道國、區(qū)域性和全球性規(guī)則的諸多層面，比較復(fù)雜，有些沿線國家市場經(jīng)濟(jì)各項制度不健全，潛在商業(yè)賄賂法律風(fēng)險較高。違反誠信原則的一個典型現(xiàn)象是海外上市財務(wù)數(shù)據(jù)造假及信息披露不全。近年來，出現(xiàn)多起上市公司偽造數(shù)據(jù)案例，包括納偉仕、岳鵬成電機(jī)、中國曬樂照明被美國龍昌會計事務(wù)所爆出，通過偽造銷售、采購單據(jù)來虛增業(yè)績（2011年），瑞幸咖啡2020年由于虛假交易22億人民幣從納斯達(dá)克退市，并向美國證券交易委員會支付1.8億美元罰款。

（四）信息服務(wù)和數(shù)據(jù)安全保護(hù)

數(shù)據(jù)和信息作為生產(chǎn)要素的重要性逐步凸顯，為企業(yè)帶來便利和高效的同時，也帶來了信息數(shù)據(jù)傳送安全、數(shù)據(jù)收集以及隱私安全保護(hù)等發(fā)達(dá)國家十分關(guān)注的問題，安全與合規(guī)是企業(yè)不得不面對的一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。不同國家和地區(qū)法律法規(guī)有所差異，如歐盟對其認(rèn)為安全的地區(qū)開放白名單，數(shù)據(jù)可以自由傳輸；而不安全的地區(qū)，將會在一定的標(biāo)準(zhǔn)合同條款或者是約束性的公司規(guī)則內(nèi)進(jìn)行傳輸。印度數(shù)據(jù)保護(hù)局對數(shù)據(jù)的性質(zhì)進(jìn)行界定，健康、財務(wù)、宗教信仰等敏感數(shù)據(jù)會被加以限制，其認(rèn)定的關(guān)鍵個人數(shù)據(jù)則不允許對外傳輸。目前發(fā)達(dá)國家以信息數(shù)據(jù)保護(hù)和防止泄密為由，在產(chǎn)品出口、公司并購或者其他合作方式的海外經(jīng)營，搭建了數(shù)據(jù)保護(hù)和監(jiān)管框架，形成了較高的壁壘，在一定程度上，具有隱蔽性和不公平性，阻礙了中國企業(yè)在信息和數(shù)字技術(shù)相關(guān)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。對于企業(yè)而言，做到信息和數(shù)據(jù)應(yīng)用合規(guī)、風(fēng)險可控是當(dāng)前面臨的重要問題。

（五）違反出口國關(guān)于出口貿(mào)易產(chǎn)品禁令

民營企業(yè)海外經(jīng)營之初大都通過進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行。從發(fā)達(dá)國家進(jìn)口產(chǎn)品，特別是高科技產(chǎn)品時，必須注意出口國對于某些產(chǎn)品的出口管理規(guī)定。美國對于半導(dǎo)體、超級計算機(jī)、人工智能和生物技術(shù)等高科技產(chǎn)品實施出口管制，出臺了《美國出口管制法案》，且對于出口產(chǎn)品，有出口管理條例的規(guī)定，對特定物項、技術(shù)向特定國家地區(qū)或?qū)嶓w的出口、再出口、國內(nèi)轉(zhuǎn)讓行為采取限制措施。日本出口管制制度主要有《外匯與外貿(mào)法》《出口貿(mào)易管理令》和《外匯令》，民營企業(yè)作為進(jìn)口商，必須熟悉相關(guān)出口國出口產(chǎn)品限制和管制的內(nèi)容，避免風(fēng)險。

（六）貿(mào)易新業(yè)態(tài)經(jīng)營中的合規(guī)問題

貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式主要包括跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等，其中跨境電商經(jīng)營是中國外貿(mào)發(fā)展的有生力量。跨境電商經(jīng)營的主體絕大部分是民營企業(yè)，業(yè)務(wù)中的合規(guī)問題主要體現(xiàn)在平臺服務(wù)規(guī)則和產(chǎn)品安全合規(guī)、知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)等方面。典型的是2021年全球零售巨頭亞馬遜利用《銷售政策和賣家行為準(zhǔn)則》等條款，以產(chǎn)品不符合平臺規(guī)定、績效指標(biāo)差、銷售假貨、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、所有人身份審核不過關(guān)、產(chǎn)品與描述相差大、存在刷單和刷評論現(xiàn)象等為由，對其平臺上的5萬多中國賣家進(jìn)行封號，涉及約1000家中國企業(yè)，600多個中國品牌的銷售權(quán)限被關(guān)閉，包括消費(fèi)電子、日用、家居和運(yùn)動品類商品等，造成行業(yè)損失金額預(yù)估超千億元，其中電商賬戶被凍結(jié)金額為數(shù)千萬美元至數(shù)億美元不等（王亞平，2023）。同時，一些中小企業(yè)跨境電商出口業(yè)務(wù)中，存在商標(biāo)、品牌侵權(quán)問題。由于缺乏核心技術(shù)和自主創(chuàng)新能力，一些通信和消費(fèi)類電子產(chǎn)品、玩具、服裝等主營出口跨境電商產(chǎn)品是出口跨境電商侵權(quán)的“重災(zāi)區(qū)”，大多數(shù)出口跨境電商知識產(chǎn)權(quán)不合規(guī)的表現(xiàn)形式為品牌的商標(biāo)及專利的外觀設(shè)計的侵權(quán)。因此，跨境電商企業(yè)不能局限于運(yùn)營跨境平臺賬號，還要注重技術(shù)和品牌建設(shè)，加強(qiáng)消費(fèi)者的信任，提升合規(guī)性。

四、中國民營企業(yè)海外經(jīng)營應(yīng)對合規(guī)問題對策措施

在國際化進(jìn)程中，民營企業(yè)面臨缺乏合規(guī)制度和專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，以及合規(guī)措施缺乏執(zhí)行力等現(xiàn)實困境，特別是企業(yè)在海外拓展業(yè)務(wù)時，若目標(biāo)公司涉及到高新技術(shù)、敏感領(lǐng)域，東道國安全審查機(jī)構(gòu)將特別關(guān)注收購企業(yè)性質(zhì)，因而容易引發(fā)風(fēng)險。因此，民營企業(yè)必須加強(qiáng)應(yīng)對，加強(qiáng)防范海外合規(guī)性風(fēng)險，通過合規(guī)管理等改革措施，提高企業(yè)的國際市場競爭力。

（一）識別評估海外合規(guī)風(fēng)險

企業(yè)需要從源頭制止一切不合規(guī)行為的發(fā)生。在開展海外業(yè)務(wù)前，企業(yè)應(yīng)熟悉東道國的相關(guān)法律法規(guī)，以及東道國所執(zhí)行的相關(guān)國際公約、慣例、雙邊協(xié)定等情況，充分了解該國海外經(jīng)營發(fā)生爭議可采取的解決方式。并結(jié)合所在行業(yè)的特征、規(guī)模，以及業(yè)務(wù)特性、模式、合作方資產(chǎn)評估、定價方式、資信調(diào)查等，充分借助專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，通過案頭研究和現(xiàn)場調(diào)研等方法進(jìn)行整體合規(guī)性審查，盡最大可能了解企業(yè)在東道國的合作伙伴和供貨商等是否有違法違規(guī)經(jīng)歷及其他合規(guī)風(fēng)險，梳理合規(guī)要求，明確合規(guī)義務(wù)，建立風(fēng)險清單。企業(yè)可以利用先進(jìn)的數(shù)字化、信息化技術(shù)來更加及時、動態(tài)地分析識別可能存在的風(fēng)險。最終使企業(yè)在決策前得到合規(guī)可行性的結(jié)論（包括合作雙方企業(yè)內(nèi)部合規(guī)性、合同協(xié)議合規(guī)性、資金合規(guī)性、程序合規(guī)性、知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)性等），以避免遭受被動式違規(guī)、重大監(jiān)管處罰、名譽(yù)損失和財產(chǎn)損失，為企業(yè)海外經(jīng)營設(shè)立一道保護(hù)屏障。

（二）建立健全合規(guī)管理體系

在評估分析合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，中國民營企業(yè)應(yīng)針對企業(yè)不同海外市場進(jìn)入模式和經(jīng)營戰(zhàn)略，分層次建立合規(guī)管理體系。首先，增加企業(yè)透明度，明確企業(yè)所有權(quán)架構(gòu)、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)運(yùn)營是否有政府參與和補(bǔ)貼等，通過設(shè)立合規(guī)風(fēng)險管控部門，審核海外業(yè)務(wù)，合規(guī)開拓國際市場，在內(nèi)部形成較強(qiáng)的合規(guī)意識。其次，關(guān)注企業(yè)上游供應(yīng)商合規(guī)實施情況和合規(guī)能力，這將有利于降低供應(yīng)鏈合規(guī)性風(fēng)險。最后，結(jié)合行業(yè)最佳實踐，融合企業(yè)發(fā)展不同階段、經(jīng)營理念和全球戰(zhàn)略目標(biāo)，配套優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作相關(guān)流程，與國際法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)相銜接，形成在貿(mào)易與金融合規(guī)、知識產(chǎn)品保護(hù)、商業(yè)倫理、數(shù)據(jù)安全保護(hù)和供應(yīng)商管理等多領(lǐng)域合規(guī)管理體系。

（三）完善運(yùn)行、監(jiān)管和控制機(jī)制

企業(yè)應(yīng)把監(jiān)管和合規(guī)操作放在海外投資風(fēng)險管理的首位。第一，構(gòu)建合規(guī)培訓(xùn)體系。企業(yè)可以聘請外部律師團(tuán)隊分別對員工、高風(fēng)險崗位關(guān)鍵員工、管理層、董事會以及其他相關(guān)人員開展多層次、多維度、多領(lǐng)域的針對性合規(guī)培訓(xùn)，同時結(jié)合考核，增強(qiáng)其合規(guī)意識和正確決策的能力。尤其是外派人員，在考核通過的條件下才可以進(jìn)行外派。第二，建立咨詢、監(jiān)督和查處機(jī)制。企業(yè)需要雙向監(jiān)察，即自上而下的審計、稽查和自下而上的自查自糾。合規(guī)管理體系建立后，企業(yè)應(yīng)專門設(shè)置合規(guī)部門履行合規(guī)固有風(fēng)險及剩余風(fēng)險的檢查、審計和監(jiān)督。嚴(yán)格查處不合規(guī)行為并追究違規(guī)責(zé)任，打造透明公開的合規(guī)管理環(huán)境，及時制止和整改企業(yè)在海外經(jīng)營的違法違規(guī)行為。第三，定期審查合規(guī)管理體系。根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境的變化，企業(yè)要定期審查自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和合規(guī)管理機(jī)制的運(yùn)行狀況，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化合規(guī)管理體系，提升合規(guī)機(jī)制的適應(yīng)性與合規(guī)管理的有效性。

（四）增強(qiáng)創(chuàng)新能力，突破知識產(chǎn)權(quán)壁壘

在知識經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)更應(yīng)該加強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)壁壘及其新趨勢的重視，采取切實有效的措施，來應(yīng)對知識產(chǎn)權(quán)壁壘。企業(yè)需要加快創(chuàng)新速度，加大技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)攻關(guān)力度，打造擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和自主品牌的高附加值產(chǎn)品，最大限度進(jìn)行專利技術(shù)積累，縮小與國際企業(yè)的技術(shù)性差異，以更好突破知識產(chǎn)權(quán)壁壘，并提高產(chǎn)品競爭力。同時，企業(yè)也要積極申請知識產(chǎn)權(quán)，特別是申請海外知識產(chǎn)權(quán)，加強(qiáng)海外知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略布局，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的能力。

（五）積極進(jìn)行國際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證

鼓勵企業(yè)積極獲取國際社會認(rèn)可的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，包括合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)ISO37301、ISO19600、ISO14000等國際性合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，以及被廣泛認(rèn)可的各行業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，如美國食品和藥物管理局（FDA）認(rèn)證、美國聯(lián)邦通訊委員會（FCC）認(rèn)證、德國電氣工程師協(xié)會（VDE）認(rèn)證等，使其更符合國際要求，從而有效優(yōu)化企業(yè)形象，增強(qiáng)企業(yè)在國際業(yè)務(wù)中的競爭優(yōu)勢。并且可以充分利用合規(guī)不起訴原則有效享受合規(guī)紅利，證明企業(yè)合規(guī)管理的有效性，減少企業(yè)在海外經(jīng)營的國際貿(mào)易壁壘。

（六）有效利用合規(guī)科技，增強(qiáng)應(yīng)對市場準(zhǔn)入的能力

企業(yè)可利用云計算技術(shù)儲存和分類管理各國對于合規(guī)的法律法規(guī)及變動信息，降低傳輸和處理合規(guī)信息的成本，并進(jìn)一步實現(xiàn)合規(guī)信息共享，以規(guī)避信息不對稱帶來的合規(guī)風(fēng)險。區(qū)塊鏈技術(shù)可助力企業(yè)第三方跨境支付，監(jiān)管其結(jié)算合規(guī)，并更大程度保證資金安全?？缇畴娚唐髽I(yè)可以借助數(shù)字化技術(shù)與第三方跨境支付機(jī)構(gòu)、海關(guān)、物流企業(yè)等建立安全、高效、透明的網(wǎng)絡(luò)平臺系統(tǒng)，提供包含跨境支付、物流、通關(guān)退稅等各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、一體化綜合服務(wù)，規(guī)避不合規(guī)問題。同時也可保留相關(guān)數(shù)據(jù)，以應(yīng)對可能突發(fā)的合規(guī)風(fēng)險和糾紛，大力提升跨境電商的合規(guī)運(yùn)營水平。面對《歐洲供應(yīng)鏈法》等新法律法規(guī)的出臺，企業(yè)可以利用數(shù)字化、智能化賦能，有效監(jiān)控和管理供應(yīng)商的各項合規(guī)指標(biāo)，構(gòu)建全鏈條的智慧供應(yīng)鏈合規(guī)體系，積極推動供應(yīng)鏈全流程的合規(guī)發(fā)展，發(fā)揮中國供應(yīng)商在供應(yīng)鏈合規(guī)、遵守國際法律法規(guī)等方面優(yōu)于東南亞等其他供應(yīng)商的合規(guī)競爭優(yōu)勢，增強(qiáng)應(yīng)對市場準(zhǔn)入的能力。

（七）善用法律手段積極維權(quán)

中國企業(yè)海外經(jīng)營除了遵守合規(guī)要求，還應(yīng)充分運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的合法權(quán)益，包括主動起訴、積極參與應(yīng)訴、尋求非訴訟糾紛解決方案等多元化糾紛解決方式解決問題。在面對境外涉及的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)以及“301調(diào)查”“337調(diào)查”“雙反”等問題，中國企業(yè)應(yīng)通過聘用海內(nèi)外專業(yè)的律師團(tuán)隊?wèi)?yīng)對境外管轄的調(diào)查，提供雙向結(jié)合的法律應(yīng)對方案，積極溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)行合理維權(quán)。在歐美判例法國家，勝訴的國際裁決可以作為先例遵循，對后續(xù)類似的案件審理具有影響力和約束力。民營企業(yè)海外經(jīng)營的勝訴判例增多將有助于逐步建立起誠信經(jīng)營的合規(guī)形象、負(fù)責(zé)任的大國企業(yè)形象，有利于中國企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大海外市場。

（八）培育企業(yè)合法合規(guī)文化

培育企業(yè)文化是一個需要全員參與和長期堅持的過程，重點在于風(fēng)險把控意識、誠信意識、警惕意識、職業(yè)道德和合法合規(guī)意識等。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層要以身作則，向員工倡導(dǎo)合規(guī)行為和價值觀，并通過對不合規(guī)行為零容忍來加強(qiáng)合法合規(guī)文化的貫徹，促使員工從“被動合規(guī)”轉(zhuǎn)化為“主動合規(guī)”，逐步形成合規(guī)文化氛圍。同時，建立剛性保障。企業(yè)應(yīng)借鑒《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》等相關(guān)文件要求，結(jié)合民營企業(yè)自身實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，制定企業(yè)內(nèi)部的《合規(guī)手冊》，為員工行為提供合規(guī)指引，進(jìn)一步培育“人人合規(guī)”理念。

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責(zé)任編輯：郭霞

本文為國家社會科學(xué)基金重大項目“超大規(guī)模國內(nèi)市場優(yōu)勢與國內(nèi)外市場聯(lián)動：理論機(jī)制與實現(xiàn)路徑”（項目編號：23ZDAO54）的部分研究成果。